供應(yīng)商貨款結(jié)算流程

供應(yīng)商貨款結(jié)算流程2021/6/271為了加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，實(shí)行資金預(yù)算控制，提高工作效率，減少供應(yīng)商結(jié)帳等候時(shí)間較長問題，同時(shí)，結(jié)帳方式與其他連鎖商業(yè)核算接軌，優(yōu)化財(cái)務(wù)管理，保證及時(shí)支付貨款，嚴(yán)格履行合同簽訂的結(jié)算方式，維護(hù)企業(yè)的商業(yè)信譽(yù)，特對廠商結(jié)帳作如下規(guī)定：2021/6/272會計(jì)結(jié)算日

公司按照會計(jì)法制定的以公歷核定會計(jì)核算日，即每月25日為我公司會計(jì)軋帳日。起止時(shí)間為當(dāng)月的26日至次月的25日為一個(gè)會計(jì)核算周期。那么，廠商結(jié)帳日要按照會計(jì)軋帳日進(jìn)行核定。同時(shí)財(cái)務(wù)部將嚴(yán)格審核廠商送貨時(shí)間、銷售金額、實(shí)物庫存、帳面余額等。按照到期日支付貨款，結(jié)合當(dāng)期銷售情況予以付款。廠商也要關(guān)注商品和銷售及庫存，才能真正實(shí)現(xiàn)合作后的雙贏。2021/6/273付款條件采購部采購對帳期廠商到期貨款查詢銷售予以確認(rèn)結(jié)款資金。商品銷售達(dá)到90-100%，貨款可以支付100%；銷售在80-90%之間，貨款支付80%；銷售在60-80%之間，貨款支付60%；低于60%的銷售，按實(shí)際比例結(jié)帳，并由采購一周內(nèi)凋劑，如發(fā)現(xiàn)賣場直配商品貨量與銷售不成正比，由賣場承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。2021/6/274付款條件對于銷售差，商品庫存量較大的供應(yīng)商，采購在供應(yīng)商付款前應(yīng)積極與供應(yīng)商協(xié)調(diào)，將滯銷商品進(jìn)行退貨或換貨處理，以降低庫存金額，減少公司的資金壓力；財(cái)務(wù)在付款時(shí)減去退貨金額；2021/6/275付款條件供應(yīng)商商品的庫存天數(shù)原則上小于供應(yīng)商的帳期天數(shù)；如A供應(yīng)商的帳期天數(shù)是30天，那么A供應(yīng)商的庫存天數(shù)（可銷天數(shù)）應(yīng)小于或等于30天（但公司的戰(zhàn)略囤貨行為和暢銷品及快訊的囤貨除外）；2021/6/276支付貨款帳期每月安排兩次付款時(shí)間，即每月的10日、25日。帳期經(jīng)銷供應(yīng)商應(yīng)在收到超市的驗(yàn)貨清單之日起3天內(nèi)進(jìn)行對帳，如財(cái)務(wù)部匹配通過開始記入帳期；第一次匹配不通過的，進(jìn)行二次匹配，匹配成功后開始記入帳期；2021/6/277支付貨款每月的

5日，

25日為供應(yīng)商送交增值稅發(fā)票的日期；財(cái)務(wù)部在收到供應(yīng)商增值稅發(fā)票后按照實(shí)際帳期進(jìn)行付款；每月10日安排長帳期供應(yīng)商的付款；為減少短帳期供應(yīng)商的資金壓力，公司將安排每月10日和25日對短帳期供應(yīng)商進(jìn)行付款；2021/6/278支付貨款每月的

4日，

24日財(cái)務(wù)將到帳期的供應(yīng)商的付款通知單打印，并交采購，通知供應(yīng)商開具增值稅發(fā)票進(jìn)行帳務(wù)結(jié)算；由于供應(yīng)商的原因，不能按照公司要求及時(shí)遞交發(fā)票者，公司將延后付款；2021/6/279支付貨款每個(gè)結(jié)算日將持續(xù)3天（節(jié)假日順延），在結(jié)算日內(nèi)，由于供應(yīng)商的原因或由于帳務(wù)不清等原因，造成當(dāng)期不能付款的，供應(yīng)商付款將順延到下一個(gè)付款日；其余時(shí)間公司將不再進(jìn)行付款活動；2021/6/2710

聯(lián)營、代銷供應(yīng)商結(jié)算

按照約定的帳期依照公司規(guī)定在每月的10日或20日進(jìn)行付款，具體

流程類同于帳期供應(yīng)商；聯(lián)營供應(yīng)商在每月的8日前有財(cái)務(wù)部打印銷售報(bào)表，帳期到后將按照公司既定付款日進(jìn)行付款；2021/6/2711聯(lián)營、代銷供應(yīng)商結(jié)算如:A供應(yīng)商為某超聯(lián)營供應(yīng)商，1月1日進(jìn)場銷售，雙方約定聯(lián)營30天帳期付款，則財(cái)務(wù)在次月的3-8日打印1月份銷售清單，并在扣除超市合理利潤和費(fèi)用之后出付款通知單，并交采購?fù)ㄖ?yīng)商付款，在供應(yīng)商開具等額發(fā)票之后在規(guī)定的最近的付款日進(jìn)行結(jié)算；由于該供應(yīng)商屬于30天帳期，該供應(yīng)商將在2月10日全額結(jié)算1月份的銷售金額；2021/6/2712扣款帳期廠商所應(yīng)承擔(dān)的所有費(fèi)用（不包括返點(diǎn)、返利等），全部在貨款前用現(xiàn)金支付，不在貨款中扣除，避免扣款重復(fù)或漏扣，給雙方對帳造成困難。一般納稅人廠商應(yīng)按貨款開據(jù)增值稅發(fā)票，不允許稅前扣除相關(guān)費(fèi)用，否則不予結(jié)帳。2021/6/2713退貨廠商按合同簽訂、保證及時(shí)退貨，延期退貨或長期不退貨，將履行合同簽訂的條款執(zhí)行：退貨沖紅單必須扣減當(dāng)期貨款，從支付貨款中扣減；調(diào)價(jià)沖紅單及促銷商品讓利沖紅單憑廠商簽字確認(rèn)的確認(rèn)單，從當(dāng)期貨款中扣減；自采商品沖紅單從自采報(bào)銷中直接扣減；退貨沖紅單如發(fā)現(xiàn)送貨價(jià)與退貨價(jià)不符時(shí)，廠商通過與財(cái)務(wù)部、信息技術(shù)部核對解決。

2021/6/2714對賬正常情況下，供應(yīng)商應(yīng)在送貨后3天內(nèi)進(jìn)行帳務(wù)核對，核對內(nèi)容包括送貨數(shù)量、送貨金額及商品的價(jià)格等；具體詳見供應(yīng)商對帳單；2021/6/2715附件：供應(yīng)商對帳單

2021/6/27161、單據(jù)遺失，需經(jīng)過對帳后，確信該單據(jù)未結(jié)帳，方可通過復(fù)印，廠商以復(fù)印件加蓋財(cái)務(wù)印章，方可進(jìn)入結(jié)帳流程；2、雙方帳面余額不符，需進(jìn)行對帳后將余額調(diào)整一致；3、扣款出現(xiàn)疑問或不符，請核對往來帳；4、用戶名不符，無特殊變更函，導(dǎo)致不能正常結(jié)帳。2021/6/2717附件：供應(yīng)商對帳差異單

2021/6/2718延期付款特殊情況下，將貨款支付時(shí)間延期：新店開業(yè)，延期付款七天；店慶活動，延期付款七天；法定節(jié)假日，延期付款七天；出現(xiàn)質(zhì)量事故的供應(yīng)商停止付款，待責(zé)任賠償后恢復(fù)結(jié)帳，退貨廠商退貨后結(jié)帳；清場供應(yīng)商：食品、非食品廠商清場之日九十天結(jié)帳，小家電半年結(jié)款，生鮮廠商三十天結(jié)帳，質(zhì)保金與貨款一起退還。2021/6/2719

貨款結(jié)算流程及單據(jù)傳遞流程

圖1供應(yīng)商遞交單據(jù)發(fā)票財(cái)務(wù)部核對往來帳相符分析銷售與庫存采購、財(cái)務(wù)審核貨款支付供應(yīng)商單據(jù)不符退單返回廠商與信息技術(shù)部核對銷售與采購部核對金額重新遞交單據(jù)安排下一周期2021/6/2720進(jìn)入轉(zhuǎn)帳方式或清退準(zhǔn)備采購部提供到期廠商名稱信息部核對帳期內(nèi)銷售采購部審核銷售庫存采購部核準(zhǔn)付款金額抽單通知廠商開據(jù)發(fā)票采購部填寫結(jié)算并審核會計(jì)核準(zhǔn)付款及扣款出納安排付款時(shí)間倒進(jìn)銷售未達(dá)標(biāo)或單據(jù)不符重新審核單據(jù)返回供應(yīng)商人重新遞交單據(jù)圖22021/6/2721此規(guī)定自2008年12月1日起執(zhí)行，請供應(yīng)商密切關(guān)注，并予以配合，為能如期執(zhí)行本規(guī)定，請供應(yīng)商于2008年11月20日前將單位開戶銀行、帳號、收款全稱及個(gè)人帳號送交財(cái)務(wù)部存檔，格式要求如下：收款人或單位全稱：收款開戶銀行名稱：行

號：帳

號：

****超市2008年11月10日2021/6/2722有關(guān)帳期的相關(guān)解釋貨到

30天付款即貨到收貨碼頭

30天付款舉例說明：

a供應(yīng)商在6月1日送貨10萬元，合同約定貨到30天付款，那么，在7月1日，按照合同約定，**超市將在7月1日將前期的10萬元貨款一次性付給a供應(yīng)商；依此類推；2021/6/2723帳期

30天付款商品收貨后到30天帳期，找最近一個(gè)付款日付款，如果不能趕在付款日付款，則順延到下一個(gè)付款日進(jìn)行；2021/6/2724有關(guān)帳期的相關(guān)解釋舉例說明：

b供應(yīng)商在6月1日送貨10萬元，在6月6日送貨5萬元，在6月15日送貨6萬元，在6月25日送貨5萬元，按照雙方合同約定，帳期30天付款，而根據(jù)萬家樂的規(guī)定，財(cái)務(wù)每月10日對長帳期的供應(yīng)商進(jìn)行付款，每月10日、20日對短帳期的供應(yīng)商進(jìn)行付款，其中兩個(gè)付款日所對應(yīng)的供應(yīng)商交稅票的日期為3～9日，和13日～19日；那么b供應(yīng)商在7月份的付款金額為15萬元，付款日為7月10日。其余款項(xiàng)將在下一個(gè)付款日8月10日進(jìn)行；如果該供應(yīng)商由于稅票問題，沒有將6月6日所送貨物的稅票在財(cái)務(wù)規(guī)定的時(shí)間內(nèi)送達(dá)**超市財(cái)務(wù)部，那么在7月10日該供應(yīng)商的付款金額只有10萬元；其他依此類推：2021/6/2725以30天帳期為例說明：2021/6/2726

以15天帳期為例說明：

2021/6/2727以7天帳期為例說明:2021/6/2728

以45天帳期為例說明：

2021/6/2729有關(guān)帳期的相關(guān)解釋聯(lián)營帳期

30天付款按照帳期30天的概念，聯(lián)營供應(yīng)商的銷售找最近一個(gè)付款日結(jié)款；如沒有趕上，則順延到下一個(gè)工作日進(jìn)行付款；（按照銷售額的百分比付款）實(shí)銷實(shí)結(jié)

30天付款按照30天帳期的概念按照實(shí)際銷售的部分予以結(jié)算；代銷

30天付款；按照30天帳期的概念進(jìn)行付款2021/6/2730XX超市新付款流程：

供應(yīng)商送貨供應(yīng)商投單財(cái)務(wù)匹配（一次匹配，二次匹配）匹配通過財(cái)務(wù)記入帳期到帳期供應(yīng)商提交稅票供應(yīng)商付款付款到帳2021/6/2731單據(jù)簽字流程:

結(jié)算部制定結(jié)算明細(xì)

采購部廠商買手負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)

采購部負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)

財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)

返回結(jié)算部進(jìn)入結(jié)算流程2021/6/2732賬期：供應(yīng)商按財(cái)務(wù)結(jié)算通知日將到期單據(jù)及發(fā)票結(jié)算中心核對往來賬相符按貨款金額遞

交增值稅發(fā)票分析銷售與庫存結(jié)算部核對合同扣款項(xiàng)目財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)返回出納根據(jù)付款計(jì)劃安排付款不符返回廠商重新遞交單據(jù)安排下一周期2021/6/2733實(shí)銷實(shí)結(jié)、聯(lián)營:每月12日供應(yīng)商（如未領(lǐng)，每周六可領(lǐng)?。┑匠黾{窗口領(lǐng)取打印好的資金結(jié)算單據(jù)按抽單明細(xì)準(zhǔn)備**超市結(jié)算聯(lián)附相應(yīng)抽單金額的發(fā)票將單據(jù)按投單日期返回出納核對對安排付款2021/6/2734單據(jù)傳遞流程:倉庫、門店核對、錄入、簽字、蓋章供應(yīng)商送貨財(cái)務(wù)部結(jié)算中心記賬核對銷賬出納窗口（交財(cái)務(wù)部入賬銷賬）客戶記帳/結(jié)算聯(lián)交給投單對賬結(jié)算記帳聯(lián)交給入賬2021/6/27352021/6/2736

租賃客戶結(jié)帳流程

為了統(tǒng)一租賃結(jié)算方式，規(guī)范資金結(jié)算流程，便于公司統(tǒng)一管理，特對租賃客戶作如下規(guī)定：2021/6/2737每日售貨款由門店統(tǒng)一收款，并由租賃客戶開具銷售小票，交收銀臺復(fù)核收款，并由收銀員簽字確認(rèn)，此單據(jù)一式三聯(lián)，一聯(lián)客戶留存，一聯(lián)交收銀員，一聯(lián)隨電腦小票和結(jié)算單一