金融租賃趣味解說(shuō)

2023金融租賃趣味解說(shuō)演講人：目錄contents金融租賃初相識(shí)融資租賃大揭秘設(shè)備選購(gòu)與租賃決策租金計(jì)算與支付方式探討風(fēng)險(xiǎn)管理及應(yīng)對(duì)措施政策法規(guī)與監(jiān)管環(huán)境解讀PART01金融租賃初相識(shí)金融租賃是一種非銀行金融形式，出租人根據(jù)承租人的請(qǐng)求購(gòu)買(mǎi)設(shè)備并出租給承租人使用，承租人支付租金。租賃期間，設(shè)備的所有權(quán)屬于出租人，使用權(quán)則歸承租人。租賃期滿(mǎn)后，根據(jù)合同約定，承租人可以選擇續(xù)租、退回設(shè)備或購(gòu)買(mǎi)設(shè)備。什么是金融租賃傳統(tǒng)租賃以承租人租賃使用物件的時(shí)間計(jì)算租金，而金融租賃以承租人占用融資成本的時(shí)間計(jì)算租金。在傳統(tǒng)租賃中，出租人擁有的租賃物件是通用設(shè)備，而在金融租賃中，租賃物件是由承租人選定的特定設(shè)備。金融租賃中，出租人不僅要提供設(shè)備，還要提供與設(shè)備相關(guān)的融資服務(wù)，如貸款、保險(xiǎn)等。而傳統(tǒng)租賃中，出租人僅提供設(shè)備。金融租賃與傳統(tǒng)租賃區(qū)別

金融租賃在國(guó)際上地位金融租賃在國(guó)際上是一種非常普遍和重要的非銀行金融形式，被廣泛應(yīng)用于各個(gè)領(lǐng)域。在發(fā)達(dá)國(guó)家，金融租賃已經(jīng)成為僅次于銀行信貸的第二大融資方式，對(duì)于促進(jìn)產(chǎn)業(yè)發(fā)展、推動(dòng)技術(shù)創(chuàng)新等方面具有重要作用。在國(guó)際上，金融租賃業(yè)已經(jīng)形成了比較完善的法律法規(guī)體系和監(jiān)管機(jī)制，為行業(yè)的健康發(fā)展提供了有力保障。PART02融資租賃大揭秘承租人根據(jù)自身需要，在市場(chǎng)上選定所需設(shè)備和合適的供貨商。承租人選擇設(shè)備和供貨商出租人購(gòu)買(mǎi)設(shè)備訂立租賃合同設(shè)備交付承租人使用出租人根據(jù)承租人的請(qǐng)求和供貨合同，出資向供貨商購(gòu)買(mǎi)設(shè)備。出租人與承租人簽訂租賃合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括租金、租期、設(shè)備保養(yǎng)維修等事項(xiàng)。設(shè)備購(gòu)買(mǎi)后，由供貨商直接交付給承租人使用，承租人按期支付租金給出租人。融資租賃操作流程出租人、承租人和供貨商角色供貨商承租人出租人根據(jù)承租人的選擇，與出租人簽訂供貨合同，提供設(shè)備并收取貨款。選擇設(shè)備和供貨商，與出租人簽訂租賃合同，獲得設(shè)備使用權(quán)并按期支付租金。提供融資服務(wù)，購(gòu)買(mǎi)設(shè)備并將其租給承租人使用，收取租金并獲得設(shè)備所有權(quán)。融資租賃中，出租人承擔(dān)設(shè)備購(gòu)買(mǎi)和租賃風(fēng)險(xiǎn)，包括設(shè)備質(zhì)量、技術(shù)更新、市場(chǎng)變化等風(fēng)險(xiǎn)。承租人則承擔(dān)設(shè)備使用和維護(hù)風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于出租人而言，融資租賃可以獲得穩(wěn)定的租金收入，并在租賃期滿(mǎn)后獲得設(shè)備所有權(quán)。對(duì)于承租人而言，融資租賃可以解決資金短缺問(wèn)題，獲得設(shè)備使用權(quán)并促進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展。同時(shí)，融資租賃還可以幫助承租人優(yōu)化財(cái)務(wù)報(bào)表，降低資產(chǎn)負(fù)債率。收益融資租賃中風(fēng)險(xiǎn)與收益PART03設(shè)備選購(gòu)與租賃決策明確所需設(shè)備的類(lèi)型、規(guī)格和性能要求，確保選購(gòu)的設(shè)備能夠滿(mǎn)足實(shí)際生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)需求。確定需求了解市場(chǎng)上同類(lèi)設(shè)備的品牌、價(jià)格、質(zhì)量、售后服務(wù)等信息，進(jìn)行充分的比較和分析。市場(chǎng)調(diào)研對(duì)設(shè)備的技術(shù)水平、穩(wěn)定性、可靠性、維修性等方面進(jìn)行評(píng)估，確保選購(gòu)的設(shè)備技術(shù)先進(jìn)、可靠耐用。技術(shù)評(píng)估如何選擇合適設(shè)備稅務(wù)考慮了解租賃和購(gòu)買(mǎi)在稅務(wù)方面的差異，如租賃可以享受稅前扣除等優(yōu)惠政策，有助于降低企業(yè)稅負(fù)。成本對(duì)比對(duì)租賃和購(gòu)買(mǎi)兩種方式的成本進(jìn)行全面對(duì)比，包括設(shè)備購(gòu)置成本、使用成本、維修成本、處置成本等。資金狀況考慮企業(yè)的資金狀況，如果資金充裕，購(gòu)買(mǎi)設(shè)備可能更為合適；如果資金緊張，租賃設(shè)備可以緩解資金壓力。使用頻率評(píng)估設(shè)備的使用頻率，對(duì)于經(jīng)常使用且使用壽命較長(zhǎng)的設(shè)備，購(gòu)買(mǎi)可能更為經(jīng)濟(jì)；對(duì)于偶爾使用或使用壽命較短的設(shè)備，租賃可能更為合適。租賃與購(gòu)買(mǎi)決策分析介紹某企業(yè)的基本情況，包括企業(yè)規(guī)模、經(jīng)營(yíng)范圍、財(cái)務(wù)狀況等，說(shuō)明該企業(yè)為何選擇融資租賃方式。企業(yè)背景詳細(xì)描述該企業(yè)的融資租賃過(guò)程，包括設(shè)備選型、市場(chǎng)調(diào)研、租賃合同簽訂等環(huán)節(jié)，以及遇到的困難和解決方案。租賃過(guò)程分析該企業(yè)融資租賃的效果，包括成本節(jié)約、資金壓力緩解、生產(chǎn)效率提升等方面，以及對(duì)企業(yè)未來(lái)發(fā)展的影響。租賃效果總結(jié)該企業(yè)在融資租賃過(guò)程中的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，為其他企業(yè)提供借鑒和參考。經(jīng)驗(yàn)總結(jié)案例分析：某企業(yè)融資租賃實(shí)踐PART04租金計(jì)算與支付方式探討租金構(gòu)成要素融資租賃的租金通常由設(shè)備成本、利息、手續(xù)費(fèi)等構(gòu)成。其中，設(shè)備成本是租金的主要部分，利息和手續(xù)費(fèi)則根據(jù)租賃期限、利率和租賃公司政策等因素確定。租金計(jì)算方法租金的計(jì)算一般采用等額本息法或等額本金法。等額本息法是指每期償還同等數(shù)額的租金，包括本金和利息；等額本金法則是每期償還同等數(shù)額的本金，利息隨本金逐期遞減。租金構(gòu)成要素及計(jì)算方法不同支付方式優(yōu)缺點(diǎn)比較按月支付減輕承租人一次性支付壓力，降低資金成本。按季支付減少承租人支付次數(shù)，方便管理。不同支付方式優(yōu)缺點(diǎn)比較一次性支付簡(jiǎn)化支付流程，降低交易成本。支付次數(shù)多，可能增加管理成本。按月支付按季支付一次性支付相對(duì)于按月支付，承租人每期支付壓力較大。對(duì)承租人資金實(shí)力要求較高，可能增加資金壓力。030201不同支付方式優(yōu)缺點(diǎn)比較如何降低租金成本選擇合適的租賃期限根據(jù)設(shè)備使用壽命和承租人實(shí)際需求，選擇合適的租賃期限，避免租賃期限過(guò)長(zhǎng)或過(guò)短導(dǎo)致租金成本增加。提高承租人信用等級(jí)承租人可以通過(guò)提高自身信用等級(jí)，爭(zhēng)取更優(yōu)惠的租賃條件和租金水平。優(yōu)化租金支付方式承租人可以根據(jù)自身資金狀況和經(jīng)營(yíng)情況，選擇更合適的租金支付方式，以降低租金成本。了解市場(chǎng)利率變化承租人應(yīng)關(guān)注市場(chǎng)利率變化，及時(shí)與租賃公司協(xié)商調(diào)整租金水平，以降低租金成本。PART05風(fēng)險(xiǎn)管理及應(yīng)對(duì)措施識(shí)別潛在風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)評(píng)估承租人的還款能力和意愿，關(guān)注其歷史信用記錄。選擇信譽(yù)良好的供貨商，確保其能夠按時(shí)提供符合要求的設(shè)備。了解并遵守相關(guān)法律法規(guī)，防范合同糾紛和法律訴訟。關(guān)注市場(chǎng)變化，及時(shí)調(diào)整租賃策略和租金水平。承租人信用風(fēng)險(xiǎn)供貨商風(fēng)險(xiǎn)法律風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)信用評(píng)分模型風(fēng)險(xiǎn)矩陣敏感性分析蒙特卡羅模擬風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與量化方法01020304運(yùn)用統(tǒng)計(jì)方法和技術(shù)手段，對(duì)承租人進(jìn)行信用評(píng)分。將風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行分類(lèi)和評(píng)級(jí)，形成風(fēng)險(xiǎn)矩陣，以便更直觀地了解風(fēng)險(xiǎn)分布。分析關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)因素對(duì)租賃項(xiàng)目的影響程度，確定敏感因素。利用隨機(jī)數(shù)模擬風(fēng)險(xiǎn)因素的變動(dòng)，評(píng)估租賃項(xiàng)目的潛在損失。風(fēng)險(xiǎn)分散風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略及措施通過(guò)多元化租賃項(xiàng)目和承租人行業(yè)分布，降低單一風(fēng)險(xiǎn)因素的影響。在評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)過(guò)高時(shí)，主動(dòng)放棄或暫停租賃項(xiàng)目。運(yùn)用保險(xiǎn)、擔(dān)保等手段，將部分風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給第三方。建立風(fēng)險(xiǎn)管理體系，持續(xù)監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)因素的變化，及時(shí)調(diào)整應(yīng)對(duì)策略。PART06政策法規(guī)與監(jiān)管環(huán)境解讀融資租賃企業(yè)監(jiān)督管理辦法針對(duì)融資租賃企業(yè)的監(jiān)督管理制定的法規(guī)，旨在規(guī)范融資租賃企業(yè)的經(jīng)營(yíng)行為，防范行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。相關(guān)稅收政策包括增值稅、企業(yè)所得稅等稅收優(yōu)惠政策，鼓勵(lì)金融租賃行業(yè)的發(fā)展。金融租賃公司管理辦法詳細(xì)規(guī)定了金融租賃公司的設(shè)立、變更、終止以及業(yè)務(wù)范圍、監(jiān)督管理和法律責(zé)任等方面，是金融租賃行業(yè)的基礎(chǔ)性法規(guī)。中國(guó)政策法規(guī)概述03監(jiān)管科技（RegTech）的應(yīng)用利用大數(shù)據(jù)、人工智能等技術(shù)手段提高監(jiān)管效率和準(zhǔn)確性，是未來(lái)金融租賃行業(yè)監(jiān)管的重要趨勢(shì)。01巴塞爾協(xié)議III對(duì)全球銀行業(yè)的資本充足率、流動(dòng)性等監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行了統(tǒng)一規(guī)定，對(duì)金融租賃行業(yè)也產(chǎn)生了一定的影響。02國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)融資租賃業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處理進(jìn)行了規(guī)范，提高了行業(yè)的透明度和可比性。國(guó)際監(jiān)管環(huán)境及趨勢(shì)ABCD合規(guī)經(jīng)營(yíng)建議建立健全內(nèi)部控制體系制定完善的內(nèi)部管理制度和風(fēng)險(xiǎn)控制措施，確保業(yè)務(wù)合規(guī)穩(wěn)健發(fā)展。提