房地產(chǎn)公司費(fèi)用管理規(guī)定

房地產(chǎn)公司費(fèi)用管理規(guī)定第一章總則第一條費(fèi)用管理目的加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理,明確費(fèi)用開(kāi)支管理的流程以及各環(huán)節(jié)的職責(zé)與權(quán)限,嚴(yán)格控制費(fèi)用支出;第二條費(fèi)用管理原則公司費(fèi)用實(shí)行預(yù)算管理、標(biāo)準(zhǔn)控制、集中反映、有效監(jiān)督、節(jié)獎(jiǎng)超罰的管理原則;第三條費(fèi)用管理實(shí)施一、所有費(fèi)用均按公司要求編制年度預(yù)算并分解到月按月實(shí)施;二、公司各中心須在每月28日前根據(jù)下月工作計(jì)劃制定本單位費(fèi)用開(kāi)支計(jì)劃,報(bào)財(cái)務(wù)管理中心后經(jīng)公司月度工作會(huì)議通過(guò),并董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后,為公司當(dāng)月的費(fèi)用開(kāi)支計(jì)劃指標(biāo);第四條計(jì)劃外費(fèi)用審批計(jì)劃外費(fèi)用開(kāi)支,根據(jù)實(shí)際情況一律報(bào)總經(jīng)理董事長(zhǎng)審批后由財(cái)務(wù)管理中心進(jìn)行調(diào)整下達(dá);第五條費(fèi)用管理職能中心公司財(cái)務(wù)管理中心是公司費(fèi)用管理的職能中心,各職能中心是公司費(fèi)用的責(zé)任中心;即各級(jí)審批領(lǐng)導(dǎo)對(duì)各項(xiàng)開(kāi)支的合理性、真實(shí)性負(fù)責(zé),財(cái)務(wù)人員對(duì)開(kāi)支的票據(jù)合法性、金額準(zhǔn)確性、審批手續(xù)的完備性及資金流向負(fù)責(zé),并在預(yù)算的范圍內(nèi)控制;第六條費(fèi)用支出的內(nèi)容本制度所稱(chēng)費(fèi)用支出包括：工資、福利費(fèi)、社保費(fèi)、工會(huì)費(fèi)、應(yīng)酬費(fèi)、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、汽車(chē)費(fèi)、水電費(fèi)、物業(yè)費(fèi)、房租費(fèi)、通訊費(fèi)、文印費(fèi)、折舊費(fèi)、稅費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、其他費(fèi)用等管理費(fèi)用及財(cái)務(wù)費(fèi)用、銷(xiāo)售費(fèi)用;第二章費(fèi)用審批的一般原則第一條授權(quán)審批制度公司費(fèi)用開(kāi)支實(shí)行授權(quán)審批制度見(jiàn)附表,所有費(fèi)用都必須經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核,經(jīng)有批準(zhǔn)權(quán)的總經(jīng)理總經(jīng)理不在時(shí)所指定的副總經(jīng)理、董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后,由財(cái)務(wù)管理中心統(tǒng)籌安排支付;第二條公司費(fèi)用開(kāi)支審批權(quán)限和程序公司費(fèi)用開(kāi)支審批權(quán)限和程序詳見(jiàn)附表,一般程序?yàn)椋嘿M(fèi)用當(dāng)事人申請(qǐng)→相關(guān)中心總監(jiān)確認(rèn)→財(cái)務(wù)管理中心審核→總經(jīng)理;第三條員工費(fèi)用由總經(jīng)理總經(jīng)理不在時(shí)所指定的副總經(jīng)理行使審批權(quán),總經(jīng)理費(fèi)用由董事長(zhǎng)審批;第四條總經(jīng)理“一支筆”審批制度費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)實(shí)行總經(jīng)理“一支筆”審批制度總經(jīng)理不在單位由總經(jīng)理授權(quán)副總經(jīng)理審批后再由總經(jīng)理補(bǔ)簽,總經(jīng)理費(fèi)用由董事長(zhǎng)審批;第三章費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一般要求第一條費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)憑證各中心在業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí),原則上應(yīng)取得稅務(wù)中心認(rèn)可的合法票據(jù),即應(yīng)取得正規(guī)發(fā)票或非經(jīng)營(yíng)性統(tǒng)一收據(jù),發(fā)票必須是發(fā)票聯(lián)或報(bào)銷(xiāo)聯(lián),用復(fù)寫(xiě)紙復(fù)寫(xiě)或計(jì)算機(jī)打印,不得用圓珠筆或鉛筆填寫(xiě),存根聯(lián)、發(fā)貨聯(lián)、記賬聯(lián)不能做報(bào)銷(xiāo)憑證;第二條報(bào)銷(xiāo)發(fā)票內(nèi)容發(fā)票內(nèi)容要填制齊全,抬頭、日期、品名、單價(jià)、數(shù)量、金額要清楚,大、小寫(xiě)要一致,涂改無(wú)效;第三條印章齊全印章要齊全,須有收款單位公章或發(fā)票專(zhuān)用章及收款人簽字章;事業(yè)單位的收據(jù),要有財(cái)務(wù)專(zhuān)用章;事業(yè)單位的收據(jù),須是稅務(wù)中心統(tǒng)一印刷的收據(jù);第四條票據(jù)遺失從外單位取得的原始單據(jù)車(chē)、船、飛機(jī)票等,因保管不善,被盜、遺失,后果自負(fù),原則上不予報(bào)銷(xiāo);但有相關(guān)證明和擔(dān)供有效證據(jù),經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的除外;第五條費(fèi)用說(shuō)明清單費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí)須真實(shí)地填寫(xiě)“費(fèi)用說(shuō)明清單”附表3,以便領(lǐng)導(dǎo)審批;第六條費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)各類(lèi)費(fèi)用原始單據(jù)應(yīng)由經(jīng)手人或當(dāng)事人分類(lèi)整理后,整齊地粘貼一律統(tǒng)一使用原始憑證粘貼單以左上角對(duì)齊橫向依次粘貼;對(duì)粘貼不整齊、達(dá)不到裝訂憑證及檔案管理要求的,財(cái)務(wù)有權(quán)要求重新粘貼在費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單或差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單后,并注明單據(jù)張數(shù)和各類(lèi)費(fèi)用金額,準(zhǔn)確填列在報(bào)銷(xiāo)單上,由中心總監(jiān)審查簽字后交財(cái)務(wù)管理中心審核開(kāi)支是否有預(yù)算、票據(jù)是否合法、金額是否正確,審核無(wú)誤后由財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)、總經(jīng)理簽字后方可支付;第七條銷(xiāo)售方蓋章的銷(xiāo)售清單如購(gòu)置多種辦公用品、禮品、材料物資等開(kāi)具一張發(fā)票且未單項(xiàng)列示的,必須同時(shí)提供有銷(xiāo)售方蓋章的銷(xiāo)售清單,清單列示金額與發(fā)票一致方可報(bào)銷(xiāo);郵資報(bào)銷(xiāo)應(yīng)隨發(fā)票提供寄往目的地的憑證;第四章差旅費(fèi)管理第一條出差員工的市內(nèi)住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)貼費(fèi)、目的地市內(nèi)交通費(fèi),實(shí)行“總額包干、分項(xiàng)計(jì)算、限額扣除、超支不補(bǔ)”的辦法實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)人員除外;總額包干按實(shí)際住宿天數(shù)計(jì)算報(bào)銷(xiāo),伙食補(bǔ)貼費(fèi)按出差的日歷天數(shù)減去實(shí)際住宿天數(shù)計(jì)算報(bào)銷(xiāo),市內(nèi)交通費(fèi)按在出差目的地天數(shù)減去實(shí)際住宿天數(shù)計(jì)算報(bào)銷(xiāo);當(dāng)天往返的不報(bào)銷(xiāo)住宿費(fèi);第二條出差審批規(guī)定一、出差審批權(quán)限及報(bào)銷(xiāo)手續(xù)的規(guī)定：?jiǎn)T工出差均須經(jīng)總經(jīng)理或董事長(zhǎng)批準(zhǔn),總監(jiān)以上人員出差由董事長(zhǎng)批準(zhǔn),出差人返回單位一周內(nèi)憑批準(zhǔn)后的出差申請(qǐng)表和發(fā)票辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù);二、中心總監(jiān)應(yīng)根據(jù)工作需要確定出差人數(shù)、地點(diǎn)和時(shí)間,嚴(yán)格控制差旅費(fèi)用,非本公司業(yè)務(wù)需要的會(huì)議、學(xué)習(xí)等,審批人不得批準(zhǔn)出差;三、出差借支差旅費(fèi)審批按資金開(kāi)支程序執(zhí)行,其流程如下：出差人申請(qǐng)→中心總監(jiān)審核→主管副總審核→財(cái)務(wù)管理中心審核→總經(jīng)理或董事長(zhǎng)審批,兩人以上出差由職務(wù)最高者借支和報(bào)銷(xiāo);第三條差旅費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)規(guī)定一、員工的出差費(fèi)用,按規(guī)定憑單據(jù)報(bào)銷(xiāo),實(shí)際費(fèi)用超過(guò)按規(guī)定扣除后的包干費(fèi)用部分的需自理,節(jié)約的按規(guī)定獎(jiǎng)勵(lì)給個(gè)人;二、員工連續(xù)乘坐車(chē)船8小時(shí)以上,考慮到乘坐車(chē)船在途期間伙食費(fèi)用較高等原因,在途期間憑車(chē)、船票按規(guī)定的住宿限額標(biāo)準(zhǔn)的50%計(jì)發(fā)伙食補(bǔ)貼不另計(jì)發(fā)當(dāng)日伙食補(bǔ)助;三、出差人員住在親友家,無(wú)住宿費(fèi)依據(jù)的,按標(biāo)準(zhǔn)的30%計(jì)發(fā)住宿補(bǔ)貼;因工作需要長(zhǎng)期在家住地出差,并在家住宿的,不報(bào)銷(xiāo)住宿費(fèi)補(bǔ)貼,但按標(biāo)準(zhǔn)發(fā)給伙食補(bǔ)貼;四、出差乘坐交通工具的規(guī)定1、乘坐車(chē)、船、飛機(jī)的標(biāo)準(zhǔn)：項(xiàng)目火車(chē)輪船飛機(jī)汽車(chē)高級(jí)管理人員軟席臥二等艙普通艙按實(shí)報(bào)銷(xiāo)中級(jí)管理人員、高級(jí)員工硬席臥三等艙總經(jīng)理批準(zhǔn)空調(diào)大巴、公共汽車(chē)、大中小巴其它員工硬席臥四等艙總經(jīng)理批準(zhǔn)同上注：高級(jí)管理人員含董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、副總經(jīng)理;中級(jí)管理人員含各中心總監(jiān)、付總監(jiān);高級(jí)員工指受聘高級(jí)職稱(chēng)以上員工;2、特殊情況需要提高乘坐標(biāo)準(zhǔn)的,應(yīng)事先經(jīng)分管副總同意,并經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷(xiāo);3、除乘坐飛機(jī)外,一般應(yīng)選擇其他交通工具中乘坐時(shí)間較短的交通工具;第四條出差交通費(fèi)管理辦法長(zhǎng)途交通費(fèi)實(shí)行憑票據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)的原則,具體規(guī)定如下：一、員工乘坐火車(chē),從晚八時(shí)至次日晨七時(shí)之間,在車(chē)上過(guò)夜4個(gè)小時(shí)以上的,或連續(xù)乘坐火車(chē)超過(guò)12個(gè)小時(shí)的,必須購(gòu)買(mǎi)臥鋪車(chē)票;二、出差路程超過(guò)218公里以上的,可乘高速公路豪華客車(chē);三、雙人同性出差住宿費(fèi)按1個(gè)人的標(biāo)準(zhǔn)限額加上雙人交通費(fèi)、伙食補(bǔ)貼計(jì)算的包干費(fèi)用,按差旅費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)原則憑票報(bào)銷(xiāo);四、兩人以上同行出差時(shí),低級(jí)別員工可隨其中享受高標(biāo)準(zhǔn)的一同乘坐交通工具和住宿因工作需要必須同住;一人單獨(dú)出差攜帶重要資料的,經(jīng)總經(jīng)理及財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)可按本人報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)的倍報(bào)銷(xiāo)住宿費(fèi)用;副總以上領(lǐng)導(dǎo)可以住單間;五、夜間乘坐輪船超過(guò)4小時(shí)的,須坐二等以上艙位;第五條住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助及市內(nèi)交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)員工長(zhǎng)途出差,其住勤補(bǔ)貼實(shí)行包干,標(biāo)準(zhǔn)如下：項(xiàng)目副總及以上元/天中心總監(jiān)正付職、和高級(jí)員工元/天部門(mén)經(jīng)理正付職元/天一般職員元/天住宿費(fèi)伙食費(fèi)市內(nèi)交通費(fèi)合計(jì)住宿費(fèi)伙食費(fèi)市內(nèi)交通費(fèi)合計(jì)住宿費(fèi)伙食費(fèi)市內(nèi)交通費(fèi)合計(jì)住宿費(fèi)伙食費(fèi)市內(nèi)交通費(fèi)合計(jì)縣、縣級(jí)市級(jí)以下218302025017530202251602515218地級(jí)市250503033022035252802103020260省會(huì)城市四星級(jí)418604051831845353702304030318直轄市及沿海城市四星級(jí)518605061035055454502605040350說(shuō)明：副總以上級(jí)別實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo),不再享受補(bǔ)貼;第六條差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)注意事項(xiàng)一、員工趁出差或調(diào)動(dòng)工作之便,事先經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后就近回家探親辦事,其繞道車(chē)、船票,扣除出差直線單程車(chē)、船費(fèi),多開(kāi)支的部分由個(gè)人自理;扣除標(biāo)準(zhǔn)：火車(chē)按快車(chē)包括特快票價(jià)計(jì)算,符合乘坐硬席臥鋪條件的,按硬席中鋪計(jì)算;輪船按三等艙位票價(jià)計(jì)算;符合乘坐二等艙位的,按二等艙位票價(jià)計(jì)算;如果繞道車(chē)、船費(fèi)少于直線單程車(chē)、船費(fèi)時(shí),應(yīng)憑車(chē)、船票按實(shí)報(bào)銷(xiāo),不發(fā)給繞道和在家期間的出差伙食費(fèi)、住宿費(fèi),并不予報(bào)銷(xiāo)繞道期間的市內(nèi)交通費(fèi);二、出差員工經(jīng)批準(zhǔn)乘坐飛機(jī),其乘坐往返機(jī)場(chǎng)的專(zhuān)線客車(chē)費(fèi)用,可在包干費(fèi)用之外憑據(jù)報(bào)銷(xiāo)可以報(bào)機(jī)場(chǎng)至市內(nèi)的出租車(chē)費(fèi)用一次;三、出差員工自帶交通工具,不報(bào)銷(xiāo)出差地市內(nèi)交通費(fèi);四、伙食補(bǔ)助不分途中與住宿,統(tǒng)一按抵達(dá)地計(jì)算;五、員工參加在外地召開(kāi)的各類(lèi)會(huì)議,由主辦單位統(tǒng)一安排食宿的,憑票實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo),不再計(jì)發(fā)食宿補(bǔ)貼,交通費(fèi)憑票在限額內(nèi)報(bào)銷(xiāo);凡會(huì)議主辦單位出具食宿費(fèi)自理證明的,回各單位按按差旅費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)原則憑票報(bào)銷(xiāo);集團(tuán)公司內(nèi)部會(huì)議按會(huì)議統(tǒng)一安排,據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo);六、員工出差進(jìn)行特別商務(wù)活動(dòng),住宿費(fèi)需超過(guò)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以及需異地租車(chē)的,須向總經(jīng)理請(qǐng)示和財(cái)務(wù)管理中心備案才可開(kāi)支,由總經(jīng)理審批后據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo),不計(jì)入包干費(fèi)用,但租車(chē)后扣除租車(chē)當(dāng)日的市內(nèi)交通補(bǔ)貼;七、員工到集團(tuán)公司內(nèi)部單位出差,如由內(nèi)部單位免費(fèi)安排食宿的,不再享受出差食宿補(bǔ)貼、但享受市內(nèi)交通補(bǔ)貼;八、因工作原因需在出差地請(qǐng)客的或隨請(qǐng)的,請(qǐng)客一次當(dāng)天伙食補(bǔ)貼按50%計(jì)發(fā),請(qǐng)客兩次當(dāng)天不發(fā)給伙食補(bǔ)貼;九、因工作需要派駐外地的常駐人員,另行規(guī)定;十、員工到集團(tuán)公司內(nèi)部所屬單位出差,其住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、汽車(chē)費(fèi)等費(fèi)用在離開(kāi)時(shí)應(yīng)全部結(jié)清,不允許簽單,財(cái)務(wù)管理中心亦不能代為結(jié)賬;十一、公司司機(jī)出市外長(zhǎng)途車(chē),以實(shí)際天數(shù)按一般員工長(zhǎng)途出差的住宿、伙食標(biāo)準(zhǔn)包干執(zhí)行,非特殊情況不享受市內(nèi)交通補(bǔ)貼;十二、員工出差期間,要提高警惕性,保管好車(chē)票、單據(jù),如發(fā)生遺失,需有相關(guān)證明人或擔(dān)供有效證據(jù),并經(jīng)中心領(lǐng)導(dǎo),財(cái)務(wù)管理中心審批,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后,方能報(bào)銷(xiāo);十三、公司員工隨同高級(jí)別人員一同出差,其出差標(biāo)準(zhǔn)可按高級(jí)別人員相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行;公司員工隨同副總以上級(jí)別人員一同出差,原則上不予發(fā)放伙食補(bǔ)貼和交通補(bǔ)貼;十四、各中心總監(jiān)對(duì)差旅費(fèi)借支應(yīng)根據(jù)出差地點(diǎn)、時(shí)間、本人差費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等因素控制借支額度,出差員工必須在返回公司后一周內(nèi)到財(cái)務(wù)管理中心報(bào)賬并退回余款,無(wú)故拖延不報(bào)的,財(cái)務(wù)管理中心有權(quán)從本人當(dāng)月工資中扣回借款,在尚未扣清之前不得重復(fù)借款;第五章業(yè)務(wù)招待費(fèi)用管理第一條報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)招待費(fèi)時(shí)所附發(fā)票必須是開(kāi)有日期的正式發(fā)票,當(dāng)月報(bào)銷(xiāo)的發(fā)票不能為已過(guò)開(kāi)票日期一個(gè)月以上的票據(jù),并且原則上實(shí)行誰(shuí)開(kāi)支誰(shuí)報(bào)銷(xiāo)的原則;第二條原則上杜絕無(wú)票費(fèi)用開(kāi)支;如工作業(yè)務(wù)需要開(kāi)支無(wú)票費(fèi)用如娛樂(lè)費(fèi)、洗理費(fèi)等,1180元以上需事前先請(qǐng)示總經(jīng)理或董事長(zhǎng)同意后再執(zhí)行;對(duì)此類(lèi)無(wú)票費(fèi)用,需提供相關(guān)聯(lián)的有效證明,才可報(bào)銷(xiāo);每月開(kāi)支的無(wú)票費(fèi)用,需以文字報(bào)告的形式報(bào)總經(jīng)理或董事長(zhǎng)審批后,方可進(jìn)行相應(yīng)賬務(wù)處理;第三條交際應(yīng)酬客人發(fā)生的禮品費(fèi)報(bào)銷(xiāo),518元以上必須出具購(gòu)貨單位商場(chǎng)、酒店等的電腦打印明細(xì)清單,否則財(cái)務(wù)一律不予報(bào)銷(xiāo);第四條對(duì)外付款原則上采取轉(zhuǎn)賬方式或銀聯(lián)刷卡結(jié)算,招待費(fèi)不得現(xiàn)金支出,報(bào)銷(xiāo)時(shí)必須提供銀聯(lián)刷卡記錄單,特殊情況需總經(jīng)理同意;第五條所有招待費(fèi)用開(kāi)支原則上必須兩人以上含兩人經(jīng)手,但陪客人員不得超過(guò)三個(gè),相互監(jiān)督,并由最高職務(wù)者接待和報(bào)賬,出具發(fā)票和本次用餐菜單明細(xì),否則不予報(bào)銷(xiāo);如發(fā)現(xiàn)亂報(bào)、虛報(bào)、多報(bào)等違紀(jì)現(xiàn)象,經(jīng)證實(shí)后不論金額大小予以開(kāi)除;第六條除公司業(yè)務(wù)送煙,其他中心及員工原則上不予配煙,否則不予報(bào)銷(xiāo);第七條專(zhuān)程陪客旅游：經(jīng)總經(jīng)理或董事長(zhǎng)批準(zhǔn),經(jīng)辦人在總經(jīng)理或董事長(zhǎng)批準(zhǔn)的定額內(nèi)掌握使用;第八條總監(jiān)以下員工不經(jīng)批準(zhǔn)不能進(jìn)行應(yīng)酬、接待活動(dòng),接待對(duì)象、地點(diǎn)及規(guī)格需事先征得主管領(lǐng)導(dǎo)同意一般員工518元/次、經(jīng)理1180元/次并有一個(gè)隨同人員,先斬后奏一律不予報(bào)銷(xiāo);總監(jiān)應(yīng)酬1518元/次;第九條公司內(nèi)部因加班而開(kāi)支誤餐費(fèi),經(jīng)副總以上人員同意,由中心總監(jiān)副總監(jiān)主請(qǐng)加班員工用餐的,每人每餐不得超過(guò)30元且有所有人員簽字方可入賬,各中心每月不得超過(guò)三次,副總不得超過(guò)五次,總經(jīng)理不得超過(guò)八次;公司多部門(mén)同時(shí)加班由總經(jīng)理或總經(jīng)理不在時(shí)指定副總安排;第十條集團(tuán)內(nèi)部單位檢查或匯報(bào),除陪客外,嚴(yán)禁相互宴請(qǐng),嚴(yán)禁住高檔賓館,伙食按工作餐標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行,且不予享受公司差旅費(fèi)包干標(biāo)準(zhǔn);第十一條報(bào)銷(xiāo)時(shí)應(yīng)填列費(fèi)用說(shuō)明清單見(jiàn)附表;第六章其他費(fèi)用第一條市內(nèi)交通費(fèi)用嚴(yán)格按照公司標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)報(bào)銷(xiāo);報(bào)銷(xiāo)票據(jù)須為當(dāng)月票據(jù),必須有票號(hào),不得用連號(hào)或隔號(hào)連號(hào)票,更不得用互相交換連號(hào)票、過(guò)期票據(jù)及市外客車(chē)票據(jù)報(bào)銷(xiāo),違者取消當(dāng)月交通費(fèi)的報(bào)銷(xiāo);第二條享受汽車(chē)補(bǔ)貼的,由本人提供有關(guān)汽車(chē)費(fèi)用的有效發(fā)票在財(cái)務(wù)管理中心按批準(zhǔn)金額報(bào)賬,不得直接領(lǐng)取現(xiàn)金;第三條享受通訊費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的人員,每月按總經(jīng)理批準(zhǔn)的標(biāo)準(zhǔn)在限額內(nèi)按實(shí)際發(fā)生額報(bào)銷(xiāo)一次,通訊費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)只能是本人使用的當(dāng)月一臺(tái)手機(jī)費(fèi)用,不得用第二臺(tái)手機(jī)或家用電話費(fèi)報(bào)賬;第四條汽車(chē)費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo),車(chē)管員和財(cái)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格按照公司的規(guī)定審核各項(xiàng)費(fèi)用包括維修費(fèi)、汽油費(fèi)、養(yǎng)路費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、過(guò)路費(fèi)、過(guò)橋費(fèi)等,如未遵守公司的汽車(chē)費(fèi)用管理規(guī)定進(jìn)行審核,一律按照違紀(jì)行為給予處罰;第五條廣告宣傳費(fèi)費(fèi)用發(fā)生時(shí),由營(yíng)銷(xiāo)管理中心提出計(jì)劃并申報(bào),財(cái)務(wù)管理中心進(jìn)行相應(yīng)審核,如果屬于月度計(jì)劃內(nèi)項(xiàng)目,財(cái)務(wù)管理中心審核并報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后,可以安排支付;如果屬于計(jì)劃外項(xiàng)目,根據(jù)營(yíng)銷(xiāo)戰(zhàn)略應(yīng)該開(kāi)支的,報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)并完成追加預(yù)算程序后,方可安排支付;第六條裝修費(fèi)費(fèi)用發(fā)生時(shí),由工程管理中心或營(yíng)銷(xiāo)管理中心提出計(jì)劃并申報(bào),財(cái)務(wù)管理中心進(jìn)行相應(yīng)審核,如果屬于計(jì)劃內(nèi)項(xiàng)目,財(cái)務(wù)管理中心審核并報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后,可以安排支付;如果屬于計(jì)劃外項(xiàng)目,報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)并完成追加預(yù)算程序后,方可安排支付;第七章費(fèi)用控制第一條公司各責(zé)任中心均要建立預(yù)算執(zhí)行統(tǒng)計(jì)臺(tái)賬,并由中心總監(jiān)審批時(shí)登計(jì),財(cái)務(wù)管理中心提供電子臺(tái)賬,并每半月主動(dòng)與財(cái)務(wù)對(duì)賬;第二條財(cái)務(wù)管理中心建立電子版統(tǒng)計(jì)臺(tái)賬,逐筆登記,并將及時(shí)使用情況反饋給各單位總監(jiān);其流程：報(bào)銷(xiāo)人按規(guī)定填列費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單按要求附費(fèi)用說(shuō)明清單→中心審核→財(cái)務(wù)管理中心審核→預(yù)算責(zé)任人副總、總經(jīng)理、董事長(zhǎng);財(cái)務(wù)