會(huì)計(jì)研究方法知到智慧樹(shù)章節(jié)測(cè)試課后答案2024年秋華東交通大學(xué)

會(huì)計(jì)研究方法知到智慧樹(shù)章節(jié)測(cè)試課后答案2024年秋華東交通大學(xué)第一章單元測(cè)試

下列關(guān)于會(huì)計(jì)實(shí)證研究方法與會(huì)計(jì)規(guī)范研究方法描述錯(cuò)誤的是（）。

A:會(huì)計(jì)實(shí)證研究方法與會(huì)計(jì)規(guī)范研究方法都是用來(lái)解決會(huì)計(jì)領(lǐng)域中存在的問(wèn)題的方法B:會(huì)計(jì)實(shí)證研究方法與會(huì)計(jì)規(guī)范研究方法各有特色，無(wú)孰優(yōu)孰劣的區(qū)分C:會(huì)計(jì)規(guī)范研究方法的歷史早于會(huì)計(jì)實(shí)證研究方法D:會(huì)計(jì)規(guī)范研究中的歸納法就是會(huì)計(jì)實(shí)證研究方法

答案:會(huì)計(jì)規(guī)范研究中的歸納法就是會(huì)計(jì)實(shí)證研究方法會(huì)計(jì)規(guī)范研究方法一般采用（）。

A:演繹法B:歸納法C:實(shí)驗(yàn)法D:模型法

答案:演繹法；歸納法會(huì)計(jì)實(shí)證研究方法是一套研究會(huì)計(jì)“應(yīng)該是什么”的系統(tǒng)方法體系。（）

A:對(duì)B:錯(cuò)

答案:錯(cuò)會(huì)計(jì)實(shí)證研究方法是通過(guò)收集被觀察事物或現(xiàn)象的經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)來(lái)驗(yàn)證一些理論假說(shuō)或命題，不涉及價(jià)值判斷，其結(jié)論更加客觀、公正，因此，會(huì)計(jì)實(shí)證研究方法優(yōu)于會(huì)計(jì)規(guī)范研究方法。（）

A:對(duì)B:錯(cuò)

答案:錯(cuò)會(huì)計(jì)實(shí)證研究中的變量要求是可以直接、準(zhǔn)確計(jì)量并可以獲得相應(yīng)數(shù)據(jù)的，若一些變量無(wú)法準(zhǔn)確計(jì)量或無(wú)法獲得相應(yīng)的數(shù)據(jù)，可以采用替代變量完成研究。（）

A:對(duì)B:錯(cuò)

答案:對(duì)

第二章單元測(cè)試

（）是研究目標(biāo)的具體化，是會(huì)計(jì)理論探索的必經(jīng)階段，是建立和發(fā)展會(huì)計(jì)理論、正確認(rèn)識(shí)客觀規(guī)律的正確途徑和有效手段。

A:研究模型B:研究變量C:研究理論D:研究假設(shè)

答案:研究假設(shè)確定研究問(wèn)題的價(jià)值可以從（）方面考慮。

A:決策價(jià)值B:理論價(jià)值C:實(shí)踐價(jià)值D:方法價(jià)值

答案:決策價(jià)值；理論價(jià)值；實(shí)踐價(jià)值；方法價(jià)值會(huì)計(jì)實(shí)證研究中假設(shè)的作用體現(xiàn)在（）。

A:假設(shè)能明確地規(guī)定研究的內(nèi)容B:假設(shè)是研究的核心C:假設(shè)是通向理論的橋梁D:假設(shè)限定了所研究問(wèn)題的基礎(chǔ)條件

答案:假設(shè)能明確地規(guī)定研究的內(nèi)容；假設(shè)是研究的核心；假設(shè)是通向理論的橋梁文獻(xiàn)綜述是了解研究問(wèn)題現(xiàn)狀的必選項(xiàng)，是以研究選題為核心的系統(tǒng)學(xué)習(xí)。（）

A:對(duì)B:錯(cuò)

答案:對(duì)會(huì)計(jì)實(shí)證研究中的假設(shè)與會(huì)計(jì)規(guī)范研究中的假定是一樣的。（）

A:對(duì)B:錯(cuò)

答案:錯(cuò)

第三章單元測(cè)試

上市公司信用評(píng)級(jí)分為B、BB、BBB、A、AA、AAA共6類，對(duì)其進(jìn)行研究時(shí)需要設(shè)計(jì)（）個(gè)虛擬變量來(lái)表示上市公司的三種不同屬性。

A:7B:5C:6D:4

答案:5能夠?qū)ψ宰兞颗c因變量之間關(guān)系產(chǎn)生影響的變量稱為（）。

A:控制變量B:中介變量C:解釋變量D:調(diào)節(jié)變量

答案:調(diào)節(jié)變量會(huì)計(jì)實(shí)證研究中對(duì)設(shè)置的虛擬變量描述正確的是（）。

A:虛擬變量的取值為0或1B:任何一個(gè)實(shí)證模型都會(huì)包含虛擬變量C:只有分類型變量可以轉(zhuǎn)換為虛擬變量，連續(xù)型變量無(wú)法設(shè)置對(duì)應(yīng)的虛擬變量D:虛擬變量的個(gè)數(shù)為其反映對(duì)象屬性的類別數(shù)減1

答案:虛擬變量的取值為0或1；虛擬變量的個(gè)數(shù)為其反映對(duì)象屬性的類別數(shù)減1一個(gè)潛變量往往對(duì)應(yīng)多個(gè)顯變量，可以看作是其對(duì)應(yīng)顯變量的抽象和概括。顯變量則可視為特定潛變量的反映指標(biāo)。（）

A:錯(cuò)B:對(duì)

答案:對(duì)進(jìn)行檔案式會(huì)計(jì)實(shí)證研究時(shí)，選取的樣本期間越長(zhǎng)，相應(yīng)數(shù)據(jù)量越多，模型實(shí)證結(jié)果越可靠。因此，選取的樣本期間越長(zhǎng)越好。（）

A:對(duì)B:錯(cuò)

答案:錯(cuò)

第四章單元測(cè)試

SPSS數(shù)據(jù)文件中，能夠?qū)ψ兞棵砑咏忉屝畔⒌氖牵ǎ傩浴?/p>

A:缺失B:類型C:標(biāo)簽D:值（標(biāo)簽）

答案:標(biāo)簽現(xiàn)有兩個(gè)SPSS數(shù)據(jù)文件，分別保存了A、B兩個(gè)行業(yè)上市公司的總資產(chǎn)數(shù)據(jù)，要將這兩個(gè)數(shù)據(jù)文件合并為一個(gè)，需要使用（）。

A:添加個(gè)案B:添加信息C:添加屬性D:添加變量

答案:添加個(gè)案如果要根據(jù)當(dāng)前SPSS數(shù)據(jù)文件中的某些數(shù)值型變量，數(shù)出有多少個(gè)數(shù)值型變量滿足特定條件，應(yīng)該使用SPSS軟件轉(zhuǎn)換菜單下的哪個(gè)操作（）。

A:重新編碼為不同變量B:對(duì)個(gè)案中的值進(jìn)行計(jì)數(shù)C:計(jì)算變量D:自動(dòng)重新編碼

答案:對(duì)個(gè)案中的值進(jìn)行計(jì)數(shù)SPSS軟件轉(zhuǎn)換菜單下的哪個(gè)操作，能夠讓我們方便地實(shí)現(xiàn)對(duì)連續(xù)數(shù)值型變量的區(qū)間分組處理（）。

A:對(duì)個(gè)案中的值進(jìn)行計(jì)數(shù)B:計(jì)算變量C:自動(dòng)重新編碼D:重新編碼為不同變量

答案:重新編碼為不同變量利用SPSS軟件創(chuàng)建數(shù)據(jù)文件通常需要先定義變量屬性，以確定錄入的數(shù)據(jù)信息。（）

A:對(duì)B:錯(cuò)

答案:對(duì)SPSS可以根據(jù)數(shù)值型變量的取值特征，選擇設(shè)置多種不同形式的數(shù)值型類型。（）

A:對(duì)B:錯(cuò)

答案:對(duì)

第五章單元測(cè)試

在SPSS軟件中，適合對(duì)離散的分類型變量制作一維頻數(shù)表的是（）。

A:“分析”菜單——“描述統(tǒng)計(jì)”子菜單——“頻率”B:“分析”菜單——“描述統(tǒng)計(jì)”子菜單——“探索”C:“分析”菜單——“描述統(tǒng)計(jì)”子菜單——“交叉表”D:“分析”菜單——“描述統(tǒng)計(jì)”子菜單——“描述”

答案:“分析”菜單——“描述統(tǒng)計(jì)”子菜單——“頻率”下列哪種圖形適合描述一個(gè)擁有少數(shù)取值的離散型分類變量不同取值的占比結(jié)構(gòu)（）。

A:餅圖B:直方圖C:Q-Q圖D:條形圖

答案:餅圖下列哪些統(tǒng)計(jì)指標(biāo)方便用于測(cè)度變量取值的集中趨勢(shì)，用來(lái)作為研究變量取值一般水平的代表。（）

A:算術(shù)平均數(shù)B:總和C:眾數(shù)D:中位數(shù)

答案:算術(shù)平均數(shù)；眾數(shù)；中位數(shù)要利用算術(shù)平均數(shù)和標(biāo)準(zhǔn)差兩個(gè)統(tǒng)計(jì)分析指標(biāo)，分析比較不同公司屬性（國(guó)有、民營(yíng)、其它）上市公司的總資產(chǎn)狀況，下列哪些SPSS操作可以實(shí)現(xiàn)。（）

A:利用“分析”菜單——“比較平均值”子菜單——“平均值”，設(shè)置公司屬性為自變量，總資產(chǎn)為因變量B:利用“分析”菜單——“描述統(tǒng)計(jì)”子菜單——“交叉表”，設(shè)置公司屬性為行變量，總資產(chǎn)為列變量C:利用“分析”菜單——“描述統(tǒng)計(jì)”子菜單——“探索”，設(shè)置公司屬性為因子（分類變量），總資產(chǎn)為因變量（分析變量）D:先將公司屬性設(shè)置為拆分變量，然后利用“分析”菜單“描述統(tǒng)計(jì)”子菜單中的“描述”對(duì)總資產(chǎn)變量進(jìn)行分析

答案:利用“分析”菜單——“比較平均值”子菜單——“平均值”，設(shè)置公司屬性為自變量，總資產(chǎn)為因變量；利用“分析”菜單——“描述統(tǒng)計(jì)”子菜單——“探索”，設(shè)置公司屬性為因子（分類變量），總資產(chǎn)為因變量（分析變量）；先將公司屬性設(shè)置為拆分變量，然后利用“分析”菜單“描述統(tǒng)計(jì)”子菜單中的“描述”對(duì)總資產(chǎn)變量進(jìn)行分析對(duì)研究變量的探索分析是多余的，整理好數(shù)據(jù)文件后直接進(jìn)入正式分析即可。（）

A:錯(cuò)B:對(duì)

答案:錯(cuò)

第六章單元測(cè)試

在假設(shè)檢驗(yàn)中，沒(méi)有充足理由拒絕原假設(shè)意味著（）。

A:原假設(shè)肯定是正確的B:原假設(shè)肯定是錯(cuò)誤的C:沒(méi)有證據(jù)證明原假設(shè)是錯(cuò)誤的D:沒(méi)有證據(jù)證明原假設(shè)是正確的

答案:沒(méi)有證據(jù)證明原假設(shè)是錯(cuò)誤的下列關(guān)于均值假設(shè)檢驗(yàn)問(wèn)題，屬于右側(cè)檢驗(yàn)的是（）。

A:B:C:D:

答案:研究?jī)衾麧?rùn)小于0的上市公司在研究總體中的占比是否等于10%，需要使用（）。

A:單樣本K-S檢驗(yàn)B:游程檢驗(yàn)C:卡方檢驗(yàn)D:二項(xiàng)檢驗(yàn)

答案:二項(xiàng)檢驗(yàn)下列檢驗(yàn)形式的寫(xiě)法哪些是正確的（）。

A:B:C:D:

答案:；；顯著性水平是假設(shè)檢驗(yàn)結(jié)論判斷的小概率標(biāo)準(zhǔn)，也是檢驗(yàn)犯第一類錯(cuò)誤的概率，因此，其越小越好。（）

A:對(duì)B:錯(cuò)

答案:錯(cuò)利用游程檢驗(yàn)方法，可以對(duì)某連續(xù)型變量（如上市公司凈利潤(rùn)）是否服從正態(tài)分布進(jìn)行統(tǒng)計(jì)檢驗(yàn)。（）

A:錯(cuò)B:對(duì)

答案:錯(cuò)

第七章單元測(cè)試

方差分析所要研究的問(wèn)題是（）。

A:各樣本數(shù)據(jù)之間是否有顯著差異B:分類型自變量對(duì)數(shù)值型因變量的影響是否顯著C:分類型因變量對(duì)數(shù)值型自變量的影響是否顯著D:各總體的方差是否相等

答案:分類型自變量對(duì)數(shù)值型因變量的影響是否顯著方差分析中，組間誤差衡量的是分類變量不同水平下各樣本之間的誤差，它（）。

A:只包含隨機(jī)誤差B:有時(shí)包含隨機(jī)誤差，有時(shí)包含系統(tǒng)誤差C:既包含隨機(jī)誤差，也包含系統(tǒng)誤差D:只包含系統(tǒng)誤差

答案:既包含隨機(jī)誤差，也包含系統(tǒng)誤差單因素方差分析時(shí)，如果分類變量共分個(gè)類別，總觀測(cè)變量個(gè)數(shù)為，那么，組內(nèi)均方計(jì)算的自由度為（）。

A:B:C:D:

答案:對(duì)于單因素方差分析的組內(nèi)誤差，下面說(shuō)法正確的是（）。

A:組內(nèi)誤差一定小于組間誤差B:其自由度為樣本容量減分類變量類別數(shù)C:反映的是隨機(jī)因素和系統(tǒng)因素的影響D:反映的是隨機(jī)因素的影響

答案:其自由度為樣本容量減分類變量類別數(shù)；反映的是隨機(jī)因素的影響研究公司規(guī)模（區(qū)分大、中、小）對(duì)資產(chǎn)利潤(rùn)率的影響，因?yàn)楣疽?guī)模區(qū)分三類，因此是三因素方差分析。（）

A:對(duì)B:錯(cuò)

答案:錯(cuò)在SPSS中，無(wú)論是進(jìn)行單因素方差分析，還是多因素方差分析，都在“分析”——“比較平均值”——“單因素ANOVA檢驗(yàn)”中實(shí)現(xiàn)。（）

A:對(duì)B:錯(cuò)

答案:錯(cuò)

第八章單元測(cè)試

兩變量之間的線性依存程度越低，則相關(guān)系數(shù)（）。

A:無(wú)法判斷B:越接近于1C:越接近于-1D:越接近于0

答案:越接近于0從變量之間相關(guān)的方向看，可以將相關(guān)關(guān)系分為（）。

A:正相關(guān)與負(fù)相關(guān)B:完全相關(guān)與不相關(guān)C:單相關(guān)與復(fù)相關(guān)D:線性相關(guān)與非線性相關(guān)

答案:正相關(guān)與負(fù)相關(guān)下列屬于正相關(guān)的現(xiàn)象包括（）。

A:總生產(chǎn)費(fèi)用隨產(chǎn)品產(chǎn)量的減少而減少B:產(chǎn)品產(chǎn)量隨工人勞動(dòng)生產(chǎn)率的提高而增加C:企業(yè)流通費(fèi)用率隨銷售額的增加而減少D:生產(chǎn)單位產(chǎn)品所耗工時(shí)隨勞動(dòng)生產(chǎn)率的提高而減少

答案:總生產(chǎn)費(fèi)用隨產(chǎn)品產(chǎn)量的減少而減少；產(chǎn)品產(chǎn)量隨工人勞動(dòng)生產(chǎn)率的提高而增加變量隨著變量的增加而增加，隨著變量的減少而減少，說(shuō)明兩變量之間存在負(fù)相關(guān)關(guān)系。（）

A:對(duì)B:錯(cuò)

答案:錯(cuò)Pearson相關(guān)系數(shù)易受極端值的影響，因此，當(dāng)研究變量存在極大或極小異常值時(shí)，可以采用Spearman相關(guān)系數(shù)或Kendell相關(guān)系數(shù)。（）

A:錯(cuò)B:對(duì)

答案:對(duì)

第九章單元測(cè)試

回歸分析中，模型系數(shù)估計(jì)的最小二乘法是根據(jù)使（）達(dá)到最小值的原則，確定回歸系數(shù)的估計(jì)值。

A:B:C:D:

答案:基于時(shí)間序列數(shù)據(jù)進(jìn)行線性模型估計(jì)，通常要對(duì)數(shù)據(jù)中存在的自相關(guān)問(wèn)題進(jìn)行檢驗(yàn)，杜賓-瓦茨檢驗(yàn)（D-W統(tǒng)計(jì)量）就是用于自相關(guān)問(wèn)題診斷的方法，下面關(guān)于其描述錯(cuò)誤的是（）。

A:只適用于檢驗(yàn)一階序列相關(guān)B:取值范圍在0-4之間C:存在無(wú)法判定的區(qū)域D:大于2表示存在正自相關(guān)，小于2表示存在負(fù)自相關(guān)

答案:大于2表示存在正自相關(guān)，小于2表示存在負(fù)自相關(guān)對(duì)基于樣本數(shù)據(jù)估計(jì)得到的回歸模型通常要進(jìn)行必要的統(tǒng)計(jì)檢驗(yàn)，包括（）。

A:變量的顯著性檢驗(yàn)B:預(yù)測(cè)檢驗(yàn)C:方程的顯著性檢驗(yàn)D:擬合優(yōu)度檢驗(yàn)

答案:變量的顯著性檢驗(yàn)；方程的顯著性檢驗(yàn)；擬合優(yōu)度檢驗(yàn)線性回歸模型的基本假定包括（）。

A:自變量是確定性變量，與因變量存在線性關(guān)系B:多個(gè)自變量之間互不相關(guān)C:誤差項(xiàng)之間互不相關(guān)D:誤差項(xiàng)服從正態(tài)分布，零均值，同方差

答案:自變量是確定性變量，與因變量存在線性關(guān)系；多個(gè)自變量之間互不相關(guān)；誤差項(xiàng)之間互不相關(guān)；誤差項(xiàng)服從正態(tài)分布，零均值，同方差在兩個(gè)變量之間建立一元線性回歸模型時(shí)，沒(méi)有必要進(jìn)行多重共線性診斷。（）

A:對(duì)B:錯(cuò)

答案:對(duì)建立線性回歸模型時(shí)，引入模型的自變量個(gè)數(shù)越多，對(duì)因變量的解釋能力越強(qiáng)，模型擬合效果也就越好。（）

A:對(duì)B:錯(cuò)

答案:錯(cuò)

第十章單元測(cè)試

下列曲線模型中能夠描述因變量與自變量之間U型或倒U型關(guān)系的是（）。

A:三次曲線B:二次曲線C:指數(shù)曲線D:對(duì)數(shù)曲線

答案:二次曲線下面圖形中描述的兩個(gè)變量之間的關(guān)系用下列哪種曲線模型估計(jì)最理想（）。

A:指數(shù)曲線B:三次曲線C:二次曲線D:對(duì)數(shù)曲線

答案:指數(shù)曲線二項(xiàng)logistics回歸模型的參數(shù)估計(jì)常采用最小二乘估計(jì)。（）

A:對(duì)B:錯(cuò)

答案:錯(cuò)利用SPSS進(jìn)行曲線估計(jì)時(shí)，分析的自變量只有一個(gè)。（）

A:對(duì)B:錯(cuò)

答案:對(duì)研究公司是否選擇國(guó)際四大會(huì)計(jì)師事務(wù)所提供審計(jì)服務(wù)對(duì)其審計(jì)費(fèi)用的影響時(shí)應(yīng)采用二項(xiàng)logistics回歸模型。

A:錯(cuò)B:對(duì)

答案:錯(cuò)

第十一章單元測(cè)試

下列多元統(tǒng)計(jì)分析方法中，能夠以較小的信息損失實(shí)現(xiàn)變量降維目的的是（）。

A:系統(tǒng)聚類B:因子分析C:多元線性回歸D:K-均值聚類

答案:因子分析下列方法中，既可以實(shí)現(xiàn)對(duì)個(gè)案進(jìn)行分類，也可以實(shí)現(xiàn)對(duì)變量進(jìn)行分類的多元統(tǒng)計(jì)分析方法是（）。

A:因子分析B:K-均值聚類C:多元線性回歸D:系統(tǒng)聚類

答案:系統(tǒng)聚類關(guān)于SPSS中的K-均值聚類，下列說(shuō)法正確的是（）。

A:比系統(tǒng)聚類計(jì)算量小，速度快B:需要事前指定所分的類別數(shù)C:作為聚類標(biāo)準(zhǔn)的點(diǎn)間距和類間距計(jì)算方法由研究者自行根據(jù)數(shù)據(jù)特點(diǎn)和研究需要選擇D:既可以對(duì)樣本進(jìn)行聚類，也可以對(duì)變量進(jìn)行聚類

答案:比系統(tǒng)聚類計(jì)算量小，速度快；需要事前指定所分的類別數(shù)進(jìn)行因子分析時(shí)，分析變量有幾個(gè)，就可以提取出多少個(gè)因子變量。（）

A:錯(cuò)B:對(duì)

答案:對(duì)方差貢獻(xiàn)代表提取的某個(gè)因子對(duì)原始所有變量的解釋能力，提取的第一個(gè)因子的方差貢獻(xiàn)最小，此后各因子的方差貢獻(xiàn)依次增加。（）

A:錯(cuò)B:對(duì)

答案:錯(cuò)在系統(tǒng)聚類過(guò)程中，凝聚進(jìn)程表中的聚合系數(shù)越大，說(shuō)明合并的兩類差異越小。（）

A:對(duì)B:錯(cuò)

答案:錯(cuò)

第十二章單元測(cè)試

為了申請(qǐng)相應(yīng)的學(xué)位而撰寫(xiě)的研究論文是（）。

A:期刊論文B:學(xué)位