市內部審計工作計劃

?市內部審計工作計劃為了進一步加強和完善我國的審計監(jiān)督制度，提高審計工作的針對性和實效性，確保國家財政資金的安全和使用效益，根據(jù)《中華人民共和國審計法》和《國家審計準則》等相關法律法規(guī)，結合本市實際情況，制定本審計工作計劃。一、工作原則（一）依法依規(guī)審計。嚴格遵守國家法律法規(guī)，確保審計工作的合法性、合規(guī)性。（二）客觀公正審計。堅持客觀公正、實事求是的原則，全面、客觀地反映審計對象的情況。（三）風險導向審計。聚焦財政資金運行中的風險點，有針對性地開展審計工作。（四）效益導向審計。關注財政資金的使用效益，促進資金使用的優(yōu)化配置。二、審計對象和內容（一）審計對象1.本市各級政府及部門、事業(yè)單位、社會團體等使用和管理財政資金的單位。2.本市國有企業(yè)、國有資本占控股地位或者主導地位的企業(yè)。（二）審計內容1.預算執(zhí)行情況。包括預算編制、預算執(zhí)行、預算調整和決算等情況。2.財政收支情況。包括財政收入、財政支出、財政結余等情況。3.專項資金使用情況。包括各類專項資金的申報、分配、使用和效益等情況。4.固定資產投資情況。包括固定資產投資項目的審批、實施、驗收和效益等情況。5.國有資產管理情況。包括國有資產的配置、使用、處置和效益等情況。6.政府債務管理情況。包括政府債務的借入、使用、償還等情況。7.其他與財政資金使用相關的情況。三、工作安排（一）開展預算執(zhí)行情況審計。重點關注預算編制的合規(guī)性、預算執(zhí)行的及時性和預算調整的合理性等方面。（二）開展財政收支情況審計。重點關注財政收入的合規(guī)性、財政支出的合規(guī)性和財政結余的合理性等方面。（三）開展專項資金使用情況審計。重點關注專項資金的申報、分配、使用和效益等方面。（四）開展固定資產投資情況審計。重點關注固定資產投資項目的審批、實施、驗收和效益等方面。（五）開展國有資產管理情況審計。重點關注國有資產的配置、使用、處置和效益等方面。（六）開展政府債務管理情況審計。重點關注政府債務的借入、使用、償還等情況。（七）根據(jù)審計發(fā)現(xiàn)的問題，開展后續(xù)審計和整改情況跟蹤。四、工作進度安排（一）準備階段（2023年1-2月）。制定審計實施方案，組織審計人員培訓，收集相關資料。（二）實施階段（2023年3-10月）。按照審計實施方案，有序開展審計工作，形成審計報告。（三）整改階段（2023年11-12月）。審計對象對審計報告提出的問題進行整改，審計部門進行整改情況跟蹤。五、工作要求（一）提高政治站位。充分認識到內部審計工作在維護國家財政安全、促進經濟社會發(fā)展中的重要作用，切實加強組織領導。（二）加強協(xié)作配合。審計部門要與財政、審計、監(jiān)察等相關部門加強協(xié)作，形成工作合力。（三）強化結果運用。對審計發(fā)現(xiàn)的問題，要嚴肅追究責任，切實做到事事有著落、件件有回音。（四）加強審計隊伍建設。提升審計人員的業(yè)務素質和專業(yè)能力，確保審計工作的質量和效果。本工作計劃根據(jù)實際情況適時調整。各級審計部門要認真貫徹落實本工作計劃，確保審計工作取得實效。一、補充點（一）強化審計信息化建設。加強審計信息化建設，提高審計工作的效率和準確性。充分利用大數(shù)據(jù)、云計算等技術手段，開展審計數(shù)據(jù)分析和風險評估。（二）加強審計宣傳和培訓。加強對審計工作的宣傳，提高社會公眾對審計工作的認識和理解。同時，加強審計人員的培訓，提升審計人員的業(yè)務素質和專業(yè)能力。（三）推動審計結果公開。逐步推進審計結果的公開，接受社會監(jiān)督，提高審計工作的透明度。（四）建立審計整改長效機制。建立健全審計整改制度，明確審計整改的責任和措施，確保審計整改到位。二、重點和注意事項（一）重點：1.關注財政資金運行中的風險點，有針對性地開展審計工作。2.促進財政資金使用的優(yōu)化配置，提高資金使用效益。3.加強審計隊伍建設，提升審計人員的業(yè)務素質和專業(yè)能力。（二）注意事項：1.依法依規(guī)開展審計工作，確保審計工作的合法性、合規(guī)性。2.堅持客觀公正、實事求是的原則，全面、客觀地反映審計對象的情況。3.加強與財政、審計、監(jiān)察等相關部門的協(xié)作配合，形成工作合力。4.對審計