工程全程審計(jì)培訓(xùn)課件

工程全程審計(jì)培訓(xùn)課件演講人：日期：FROMBAIDU工程全程審計(jì)概述工程前期審計(jì)要點(diǎn)工程施工過程審計(jì)要點(diǎn)工程竣工驗(yàn)收階段審計(jì)要點(diǎn)內(nèi)部審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理案例分析與實(shí)踐操作演練目錄CONTENTSFROMBAIDU01工程全程審計(jì)概述FROMBAIDUCHAPTER確保工程項(xiàng)目從立項(xiàng)到竣工結(jié)算全過程的合規(guī)性、真實(shí)性和效益性。目的通過審計(jì)，揭示工程管理中的薄弱環(huán)節(jié)和潛在風(fēng)險(xiǎn)，提出改進(jìn)建議，促進(jìn)工程管理的規(guī)范化和效益的提升。意義審計(jì)目的與意義包括建設(shè)單位、施工單位、監(jiān)理單位等與工程項(xiàng)目相關(guān)的單位。涵蓋工程項(xiàng)目的投資決策、勘察設(shè)計(jì)、招投標(biāo)、合同管理、施工管理、竣工驗(yàn)收等各個(gè)階段。審計(jì)對(duì)象及范圍范圍對(duì)象依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)范、企業(yè)內(nèi)部管理制度等。標(biāo)準(zhǔn)工程造價(jià)、工程質(zhì)量、工程進(jìn)度等方面的標(biāo)準(zhǔn)和要求。審計(jì)依據(jù)與標(biāo)準(zhǔn)制定審計(jì)計(jì)劃、下達(dá)審計(jì)通知、實(shí)施現(xiàn)場審計(jì)、出具審計(jì)報(bào)告等。流程包括查閱資料、現(xiàn)場勘查、詢問調(diào)查、分析性復(fù)核等多種方法。方法審計(jì)流程與方法02工程前期審計(jì)要點(diǎn)FROMBAIDUCHAPTER核實(shí)項(xiàng)目立項(xiàng)程序是否規(guī)范，有無越權(quán)審批、違規(guī)操作等情況。關(guān)注項(xiàng)目資金來源及落實(shí)情況，評(píng)估項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。審查項(xiàng)目建議書、可行性研究報(bào)告、初步設(shè)計(jì)及概算等文件的完整性和合規(guī)性。項(xiàng)目立項(xiàng)審批審查審核招標(biāo)文件是否合法、合規(guī)，有無歧視性條款或不合理要求。審查合同條款是否明確、嚴(yán)謹(jǐn)，是否符合國家法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。關(guān)注合同價(jià)款、支付方式、工期、質(zhì)量保修等關(guān)鍵條款的約定。招標(biāo)文件及合同條款審核核實(shí)投標(biāo)保證金繳納情況，是否符合招標(biāo)文件要求。審查履約保函的真實(shí)性、有效性，關(guān)注保函金額、期限等要素。評(píng)估投標(biāo)人的資信狀況和履約能力，防范合同風(fēng)險(xiǎn)。投標(biāo)保證金及履約保函管理檢查項(xiàng)目開工前各項(xiàng)手續(xù)是否齊全，如施工許可證、規(guī)劃許可證等。核實(shí)項(xiàng)目現(xiàn)場是否具備開工條件，如場地平整、臨時(shí)設(shè)施搭建等。關(guān)注項(xiàng)目管理人員、技術(shù)人員、施工人員等是否到位，是否具備相應(yīng)的資質(zhì)和技能。開工前準(zhǔn)備工作檢查03工程施工過程審計(jì)要點(diǎn)FROMBAIDUCHAPTER

工程進(jìn)度款支付審查審查工程進(jìn)度款支付是否符合合同約定，包括支付比例、支付時(shí)限等。核實(shí)施工單位提交的工程量完成情況是否真實(shí)、準(zhǔn)確。檢查工程進(jìn)度款支付的相關(guān)憑證、資料是否齊全、合規(guī)。審查變更簽證的提出、審批、實(shí)施等流程是否符合相關(guān)規(guī)定。核實(shí)變更簽證的內(nèi)容是否真實(shí)、合理，是否涉及工程價(jià)款調(diào)整。檢查變更簽證的相關(guān)資料、手續(xù)是否完備、規(guī)范。變更簽證管理規(guī)范性檢查審查材料設(shè)備采購價(jià)格是否符合市場行情，是否存在異常波動(dòng)。核實(shí)采購過程中是否進(jìn)行了充分的比價(jià)、議價(jià)程序。檢查采購合同、發(fā)票等憑證是否真實(shí)、合規(guī)，是否存在虛假采購行為。材料設(shè)備采購價(jià)格合理性評(píng)估檢查隱蔽工程驗(yàn)收的相關(guān)資料、手續(xù)是否完備、規(guī)范，是否存在違規(guī)驗(yàn)收行為。審查隱蔽工程驗(yàn)收程序是否符合相關(guān)規(guī)定，是否經(jīng)過監(jiān)理、建設(shè)單位等多方確認(rèn)。核實(shí)隱蔽工程驗(yàn)收的內(nèi)容是否真實(shí)、準(zhǔn)確，是否存在質(zhì)量隱患。隱蔽工程驗(yàn)收程序合規(guī)性檢查04工程竣工驗(yàn)收階段審計(jì)要點(diǎn)FROMBAIDUCHAPTER03審查資料的合規(guī)性檢查資料是否符合相關(guān)法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)范及合同約定。01審查結(jié)算資料是否齊全包括合同、圖紙、變更簽證、現(xiàn)場簽證、材料設(shè)備認(rèn)價(jià)單等。02審查資料的真實(shí)性核實(shí)資料是否真實(shí)反映了工程建設(shè)實(shí)際情況，有無虛假簽證、變更等。竣工結(jié)算資料完整性審查核實(shí)變更簽證工程量對(duì)變更簽證中涉及的工程量進(jìn)行核實(shí)，確保其真實(shí)性和準(zhǔn)確性。核實(shí)材料設(shè)備用量根據(jù)材料設(shè)備認(rèn)價(jià)單和現(xiàn)場實(shí)際情況，核實(shí)材料設(shè)備用量是否符合合同約定。核實(shí)工程量是否按圖施工對(duì)照?qǐng)D紙和現(xiàn)場實(shí)際情況，核實(shí)工程量是否按照設(shè)計(jì)要求完成?，F(xiàn)場核實(shí)工程量完成情況明確質(zhì)量保證金的返還條件根據(jù)合同約定，明確質(zhì)量保證金的返還條件，如保修期限、保修責(zé)任等。核實(shí)質(zhì)量保證金的返還情況在保修期滿后，核實(shí)質(zhì)量保證金的返還情況，確保其及時(shí)、足額返還。檢查質(zhì)量保證金的扣留情況核實(shí)質(zhì)量保證金的扣留比例和金額是否符合合同約定。質(zhì)量保證金扣留及返還條件明確性檢查核實(shí)決算報(bào)告編制所依據(jù)的資料是否真實(shí)、完整、合規(guī)。評(píng)估決算報(bào)告編制依據(jù)的充分性檢查決算報(bào)告是否全面反映了工程建設(shè)成本，有無漏項(xiàng)、重項(xiàng)等。評(píng)估決算報(bào)告內(nèi)容的完整性對(duì)決算報(bào)告中的數(shù)據(jù)進(jìn)行核實(shí)，確保其準(zhǔn)確無誤。評(píng)估決算報(bào)告數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性檢查決算報(bào)告的編制是否符合相關(guān)法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)范及合同約定。評(píng)估決算報(bào)告的規(guī)范性竣工決算報(bào)告編制規(guī)范性評(píng)估05內(nèi)部審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理FROMBAIDUCHAPTER123包括審計(jì)政策、審計(jì)流程、審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容的制定，確保審計(jì)工作的規(guī)范性和有效性。內(nèi)部審計(jì)制度的建立對(duì)內(nèi)部審計(jì)制度的執(zhí)行情況進(jìn)行回顧，包括審計(jì)計(jì)劃的制定、審計(jì)實(shí)施、審計(jì)報(bào)告等環(huán)節(jié)，評(píng)估制度執(zhí)行的效果。內(nèi)部審計(jì)制度執(zhí)行情況分析內(nèi)部審計(jì)制度在執(zhí)行過程中存在的問題，如制度不完善、執(zhí)行不到位等，為制度改進(jìn)提供依據(jù)。內(nèi)部審計(jì)制度存在的問題內(nèi)部審計(jì)制度建設(shè)及執(zhí)行情況回顧根據(jù)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)情況，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施，包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)等內(nèi)容。風(fēng)險(xiǎn)防范措施的制定對(duì)風(fēng)險(xiǎn)防范措施的落實(shí)情況進(jìn)行檢查，包括措施的執(zhí)行情況、效果評(píng)估等，確保風(fēng)險(xiǎn)防范措施得到有效執(zhí)行。風(fēng)險(xiǎn)防范措施落實(shí)情況分析風(fēng)險(xiǎn)防范措施在落實(shí)過程中存在的問題，如措施不完善、執(zhí)行不力等，為措施改進(jìn)提供依據(jù)。風(fēng)險(xiǎn)防范措施存在的問題風(fēng)險(xiǎn)防范措施落實(shí)情況檢查對(duì)內(nèi)部審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行梳理，包括財(cái)務(wù)管理、業(yè)務(wù)流程、內(nèi)部控制等方面的問題。內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行整改跟蹤，包括整改計(jì)劃的制定、整改措施的實(shí)施、整改效果的評(píng)估等，確保問題得到及時(shí)解決。問題整改情況跟蹤分析問題整改過程中存在的問題，如整改不徹底、整改措施不當(dāng)?shù)?，為問題整改提供依據(jù)。問題整改存在的問題內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改跟蹤分析持續(xù)改進(jìn)的必要性，包括提高內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理等方面的需求。持續(xù)改進(jìn)的必要性根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況，確定持續(xù)改進(jìn)的方向，包括完善內(nèi)部審計(jì)制度、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范措施、提高問題整改效果等方面的內(nèi)容。持續(xù)改進(jìn)方向根據(jù)持續(xù)改進(jìn)方向，設(shè)定明確的目標(biāo)，包括短期目標(biāo)和長期目標(biāo)，為持續(xù)改進(jìn)工作提供指導(dǎo)。目標(biāo)設(shè)定持續(xù)改進(jìn)方向和目標(biāo)設(shè)定06案例分析與實(shí)踐操作演練FROMBAIDUCHAPTER精選工程審計(jì)案例挑選具有代表性的工程審計(jì)案例，深入剖析審計(jì)過程中的關(guān)鍵問題和解決方法。案例啟示與經(jīng)驗(yàn)分享通過案例學(xué)習(xí)，總結(jié)工程審計(jì)的寶貴經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)，為今后的審計(jì)工作提供借鑒。案例分析小組討論學(xué)員分組對(duì)案例進(jìn)行討論，提高分析問題和解決問題的能力。典型案例剖析與啟示分享搭建工程審計(jì)模擬場景，讓學(xué)員在實(shí)際操作中掌握審計(jì)技能和流程。模擬審計(jì)場景審計(jì)軟件操作實(shí)踐審計(jì)報(bào)告撰寫演練教授審計(jì)軟件的使用方法，學(xué)員在模擬場景下進(jìn)行操作練習(xí)，提高軟件應(yīng)用熟練度。指導(dǎo)學(xué)員撰寫審計(jì)報(bào)告，通過實(shí)際操作演練，提高報(bào)告編寫能力和水平。030201模擬場景下進(jìn)行實(shí)際操作演練鼓勵(lì)學(xué)員積極提問，針對(duì)工程審計(jì)過程中的疑點(diǎn)和難點(diǎn)進(jìn)行討論。學(xué)員提問邀請(qǐng)工程審計(jì)領(lǐng)域的專家對(duì)學(xué)員的問題進(jìn)行解答，提供權(quán)威、專業(yè)的指導(dǎo)。專家答疑通過互動(dòng)交流，促進(jìn)學(xué)員之間的經(jīng)驗(yàn)分享和合作，提高學(xué)習(xí)效果?；?dòng)交流互動(dòng)交流環(huán)節(jié)：提問與答疑