CNAS-SV01：2024 民航溫室氣體聲明核查機構認可方案

2024年8月1日發(fā)布2024年8月1日實施 3 4 4 4 4 5 5 5 5 5 6 6 6 6 6 6 7 7 7 8 8 8C2.1避免利益沖突 8 8 8 8 9 9 9 9 CNAS-SV01:2024 A.3核查活動的實施 A.4完成核查 A.5在核查后發(fā)現(xiàn)的事實 CNAS-SV01:2024CNAS-SV01:2024民航溫室氣體聲明核查機構認可方案1.2本文件R部分是對《審定與核查機構認可規(guī)則》（CNAS-RV01）等規(guī)則的補充CNAS相關溫室氣體核查機構認可規(guī)范文件和本方案附錄A中的術語和定義適用CNAS-RV01《審定與核查機構認可規(guī)則》是審定CNAS-CV01《合格評定審定與核查機構通用原則和要求》是審定與核查機構CNAS-SV01:2024CNAS-CV03《溫室氣體第三部分：溫室氣體聲明審定與核查規(guī)范和指南》是CNAS-CV05《環(huán)境信息環(huán)境信息審定與核查組能力要求》是環(huán)境信息審定與R1.1CNAS依據(jù)溫室氣體審定與核查機構認可規(guī)范、本方案以及《民航碳排放管理CNAS-SV01:2024）；R2.3.1對于已獲CNAS其他審定與核查機構認可資格的機構，若無不良記錄，可免1)對機構總部實施辦公室評審，如機構設有關鍵分場所，也須對其開展辦CNAS-SV01:2024公室評審，且每次監(jiān)督評審對已認可的關鍵分場所的抽樣比例不得低于2)通常每年需進行見證評審，每個認可周期內(nèi)，見證評審應覆蓋所有已認）；1)民航溫室氣體聲明核查所依據(jù)的標準、規(guī)范性文件或法規(guī)要求、溫室氣3)適用時，認可覆蓋的機構關鍵分場所名稱、地址及每一關鍵分場所開展CNAS-SV01:2024件以外，還應滿足《民航碳排放管理辦法》C2.1.1如果核查組長對某一飛機運營人進行了六次年度核查，則該核查組長應連續(xù)C2.1.2核查機構以及同一法律實體的任何部分不得為飛機運營人、飛機運營人的所C2.1.4核查機構和飛機運營人之間的關系不應基于共同的所有權、共同的治理、共C2.1.5核查機構不應承擔飛機運營人委托的任何涉及編制排放監(jiān)測計劃、排放報告a)排放監(jiān)測計劃、排放報告；a)核查范圍、核查目的、保證等級、重要性閾值和相關的核查標準；CNAS-SV01:2024f)飛機運營人應同意向主管部門提交排放報告以及核查機構的核查報告；g)賠償責任范圍及金額的約定。C3.3.1在核查排放報告時，核查范圍須反映報告所涉及的時間期限和信息，并反映C3.4.2在對排放報告進行核查時，應允許重要性誤差向上、向下波動，兩種情況互C3.6.1核查組應在策略分析和風險評估后制定核查計劃。核查計劃應當包括對可能a)核查組的成員、角色、職責和資格；C3.8.1核查組應當確認排放報告中的數(shù)據(jù)是依照《民航碳排放管理辦法》排放監(jiān)測C3.8.2依照排放報告抽樣計劃，核查機構應當開展重要性數(shù)據(jù)測試，包括分析程序C3.8.3必要時，應根據(jù)排放報告數(shù)據(jù)測試和評估的結果以及風險評估，對核查計劃C3.9.1核查機構應當在向飛機運營人和主管部門提交核查報告之前，由一位未參與C3.9.3獨立復核應當確保核查流程是按照認可規(guī)范以及《民航碳排放管理辦法》附件6的要求實施的，而且所收集的證據(jù)是適當和充分的，以使核查機構能夠發(fā)）；f)核查機構用于交叉核對和其他核查活動所使用的飛機運營人的信息和數(shù)據(jù)；h)描述所實施的核查活動，每項核查活動是在哪里開展的（現(xiàn)場或非現(xiàn)場）；C3.10.2在最終的核查陳述中，核查機構應對C3.2中所列出的每一項核查目標（適報和/或非重大的不符合，或監(jiān)測計劃存在不符合或其他核查機構認為應引起主管部錯報和不符合做出詳細說明。如果報告包含重大錯報和/或重大不符合，或核查范圍組和復核人員的能力滿足CNAS-CV04、CNAS-CV05及《民航碳排放管理辦法》的a)《民航碳排放管理辦法》中與民用航空飛行活動二氧化碳排放監(jiān)測、報告、c)航空燃料及其特性，包括可持續(xù)航空燃料；d)燃料相關流程，包括飛行規(guī)劃和燃料消耗量的計算；e)大圓總周轉量數(shù)據(jù)監(jiān)測和計算相關過程；f)航空業(yè)的發(fā)展趨勢或可能影響二氧化碳排放/大圓總周轉量估算的情形；j)航空相關的IT系統(tǒng)，例如飛行計劃軟件或操作管理系統(tǒng)；C4.2.2核查機構委派的每個核查組中應至少有兩名核查員具備《民航碳排放管理辦A.1.2.1核查報告核查機構在完成民航碳排放管理辦法附件6所述的核A.1.2.2核查陳述核查陳述是提交給民航主管部門的正式聲明，按（如民航碳排放管理辦法附件6的3.1和3.4分別所述對飛機A.1.3核查目標a)飛機運營人CO2排放聲明是否在所有重大方面公允和準確地反映了排放報告周期b)飛機運營人是否按照民航碳排放管理辦法及批準的排放監(jiān)測計劃，對排放報d)飛機運營人是否按照其關于燃料密度的標準運行燃料數(shù)據(jù)管理程序正確執(zhí)行了與e)飛機運營人申報的通過使用可持續(xù)航空燃料產(chǎn)生的減排量是否在所有重大方面公允和準確地反映了報告周期內(nèi)的減排量，是否有充分g)飛機運營人是否按照民航碳排放管理辦法的要求，對報告期內(nèi)的可持續(xù)航空燃料A.1.4核查范圍A.1.5保證等級A.1.6重要性噸時，重要性閾值為5%。兩種情況都允許將多報或少報的情況在圖A.1中，核查機構進行的核查過程包含10個步驟，直到飛機運營人自愿預核查（1）簽訂合同前的階段（2）策略分析（3）風險評估（4）核查計劃（5）核查（6）處理錯報和不符合（7）核查報告（8）獨立復核（9）飛機運營人同意提交（10）向民航主管部門提交核查報告和排放報告A.2.1飛機運營人自愿進行的員。盡管不同飛機運營人在內(nèi)部預核查的具體做法上可能不同，但都確保內(nèi)審員具有所需的知識與技能，并獨立于所檢查隊析歸類為醫(yī)療航班？所有被歸類為醫(yī)療航班的航班是否確實是執(zhí)？）輯測試來進行一些交叉檢查，以查驗所做的計算是計算前序航段到達時的燃料加上記錄的燃料加注量是否大致交叉檢查是否存在兩個或多個連續(xù)航段的燃料加注檢查是否對所有航段一致地應用了排放監(jiān)測計劃中的燃料密評估核查發(fā)現(xiàn)，執(zhí)行糾正措施，準備接受核查機構的外部第三方）；A.2.2.2策略分析建議核查機構在報告年份的9月份進行策略分析。關有風險和控制風險。與其他GHG方案相似，如果在核查中發(fā)A.2.2.4核查計劃建議核查機構在報告年份的9月份，在風險評估之后對控制活動的測試計劃（測試的范圍和方法，并避免在報告年份末尾和經(jīng)核查的排放報告的提交期限這兩個時了降低飛機運營人成本，飛機運營人的相關辦公室，讓核查人員即時訪問相關數(shù)據(jù)，并件審查等）。本指南A.3介紹了民航碳排放管理辦法核查的特殊考CNAS-SV01:2024或者核查機構對飛機運營人的排放報告沒有充分的信心，核查機構宜A.2.2.7復核和報告由未參加核查的獨立復核人員對核查報告草案以及核查活動的所a)通過面談和觀察收集為排放報告提供支持CNAS-SV01:2024告系統(tǒng)（ACARS）報文。航空數(shù)據(jù)源和相關文檔的其他示情據(jù)高中高高高據(jù)中高中高高CNAS-SV01:2024A.3.3.1概述a)確實存在，并得到適當?shù)挠涗浐偷挠行浴⑹侨斯?zhí)行還是自動執(zhí)行、關于數(shù)據(jù)流/過程和控a)民航碳排放管理辦法所述第三類飛行活動的國家對的更新程序和相關的質料燃燒率，技術上不可行的燃料加注量，或者d)現(xiàn)有的確保飛行計劃的一致性和完整性的控制活動（例如跟蹤一個從機場A飛到CNAS-SV01:2024在分析了控制活動的有效性后，核查機構宜結合A.3.2所述的評估。如果有新的發(fā)現(xiàn)，宜對風險評估和核查計a)IT基礎設施相關風險是指在抵御信息安全干擾和破壞方b)與IT應用有關的風險涉及這些應用發(fā)生故c)與IT過程有關的風險包括數(shù)據(jù)流缺乏透明度（黑盒子）、界面的故障、僅對部分過程進行控制、IT系統(tǒng)失效。IT系統(tǒng)失效可能造成在IT系d)人為錯誤也可能造成對飛機運營人IT系統(tǒng)的風險。例如錯誤查員宜考慮飛機運營人是否有一個有效的管理體系對IT系f)數(shù)據(jù)的可信性：即確保數(shù)據(jù)沒有被未經(jīng)授權的人員篡改。CNAS-SV01:2024A.3.4.1概述b)飛機運營人按照排放監(jiān)測計劃執(zhí)行民航碳排放管理辦法監(jiān)測與報告要求的情況；模。強烈推薦使用計算機輔助審計技術，而要充分理解如何對大型數(shù)據(jù)集使用分析性程核查機構宜投入足夠的時間來開發(fā)自己使用的適宜的交叉檢CNAS-SV01:2024f)對飛機運營人數(shù)據(jù)中的飛機登記進行追蹤，以檢查數(shù)據(jù)一致性；g)使用來自空中導航服務提供者的數(shù)碼格式的數(shù)據(jù)（例如c)與空中交通管制發(fā)票進行系統(tǒng)地交叉核對；核查組宜把排放報告所報告的飛機機隊與排放監(jiān)測借助商業(yè)機隊數(shù)據(jù)庫和網(wǎng)上可免費獲取的解決方案建立對機隊實際CNAS-SV01:2024b)登記標志：飛機運營人在飛行計劃第7項中不使用ICAO代碼，而使用國籍或通用標志，以及飛機的登記標志作為航段歸屬方式。這一方式在排放監(jiān)測計劃中規(guī)定一個擬在飛行計劃第7項中使用的替代a)很多情況下，民航主管部門的飛機登記簿中顯示的（商用）飛機所有人為個人或b)一個飛機登記可能在多份排放報告中出現(xiàn)，因為所涉及的飛機在同一年e)包括代碼共享、干租、濕租以及長期或短期租賃在內(nèi)的租賃安排通常與航段歸屬無關。判斷一個飛機運營人是否該負責對一個航段進行果不能通過ICAO代碼或登記標志來確定一個特定航段是A.3.4.2.3數(shù)據(jù)集的完整性和地計入排放報告。通常，通過租賃協(xié)議對飛機運營人的CNAS-SV01:2024A.3.4.2.4可免于排放報告辦法附件1所述的其他燃料消耗監(jiān)測方法來交叉驗算報告的排放量A.3.4.3.1概述a)核查機構宜評估飛機運營人是否正確地對整個機隊以及不同飛機型號應用了排放監(jiān)測計劃中規(guī)定的燃料消耗監(jiān)測方法。對租賃飛機（例如濕租、e)核查機構宜使用其他可能的數(shù)據(jù)源來交叉驗證用一種燃料消耗監(jiān)測方法確定的燃料消耗總量的大體可信性。例如可以交叉核對財務會計系地應用了監(jiān)測方法。尤其是要注意方法A，因為“完成燃料CNAS-SV01:2024查機構的關注點宜為驗證飛機運營人是否按照關于燃料密度的標管理辦法2.3所述，并在飛機運營人排放監(jiān)測計劃中規(guī)定）。核查A.3.4.5評估使用民航碳排放管理辦法附件1燃料消耗監(jiān)測方法的飛機運是被自動傳輸?shù)腁CARS數(shù)據(jù)項）來關閉這些數(shù)據(jù)缺失。如果不可營人將根據(jù)已批準的CACERT（如民航碳排放管理辦法附件2所述）來估算排放量。根據(jù)民航碳排放管理辦法3.2，飛機運營人可以申報從使合民航碳排放管理辦法附件5中的可持續(xù)航空燃料標準）產(chǎn)生的CNAS-SV01:20241)評估下述問題引起的風險：所使用的可持續(xù)航空燃需要對飛機運營人職責范圍以外的不受第三方監(jiān)督的程序機運營人是否參加了任何其他自愿性或強制性的允許申報案。核查機構宜根據(jù)對上述風險的評估，以及收集到的所有據(jù)，對針對數(shù)據(jù)要求的核查計劃進行必要調(diào)整（例如是否燃料生產(chǎn)者）。核查機構宜考慮來自其他經(jīng)認可的核查機構），d)將申報的可持續(xù)航空燃料的體積和（或）質量與采購協(xié)議、發(fā)票f)通過充分證據(jù)來確認可持續(xù)航空燃料符合ii.在生產(chǎn)所申報的批次時，認證是否iii.飛機運營人用于監(jiān)視認證狀態(tài)的控制是否適當且充分，iv.根據(jù)上面（1）所述的風險評估采取的減輕）；CNAS-SV01:20244)確認減排量計算是否正確，是否符合民航碳排放管理辦法附件1第4章；5)確認沒有跡象