南京我樂家居股份有限公司發(fā)展能力分析及優(yōu)化設(shè)計(jì)

湖南商務(wù)職業(yè)技術(shù)學(xué)院畢業(yè)設(shè)計(jì)

目錄

1.公司簡(jiǎn)介..........................................................1

2.南京我樂家居股份有限公司發(fā)展能力現(xiàn)狀分析..........................1

2.1營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)率................................................1

2.2營(yíng)業(yè)利潤(rùn)增長(zhǎng)率................................................2

2.3總資產(chǎn)增長(zhǎng)率..................................................2

2.4凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率..................................................3

3.南京我樂家居股份有限公司發(fā)展能力存在的問題........................3

3.1銷售收益下降..................................................3

3.2期間費(fèi)用增長(zhǎng)較多..............................................4

3.3管理層傾向于舉債經(jīng)營(yíng)..........................................4

3.4凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率落后于同行業(yè)水平..................................4

4.南京我樂家居股份有限公司發(fā)展能力優(yōu)化設(shè)計(jì)方案......................4

4.1及時(shí)調(diào)整營(yíng)銷模式..............................................4

4.2嚴(yán)格控制費(fèi)用支出..............................................6

4.3控制借款額度和頻率............................................6

4.4加大研發(fā)創(chuàng)新力度..............................................7

5.總結(jié)..............................................................8

參考資料............................................................9

湖南商務(wù)職業(yè)技術(shù)學(xué)院畢業(yè)設(shè)計(jì)

南京我樂家居股份有限公司發(fā)展能力分析及優(yōu)化設(shè)

計(jì)

1.公司簡(jiǎn)介

南京我樂家居股份有限公司專注于定制家具產(chǎn)品的設(shè)計(jì)、研發(fā)、生產(chǎn)、銷

售及相關(guān)服務(wù)的提供。公司是定制家具行業(yè)領(lǐng)先企業(yè)，秉承著“設(shè)計(jì)讓家更

美，科技讓美實(shí)現(xiàn)”的理念和使命，為消費(fèi)者提供外觀精美與功能完善的整體

家具解決方案。公司目前已建立較為廣泛的營(yíng)銷網(wǎng)絡(luò)，具有較強(qiáng)的綜合服務(wù)能

力。公司成立以來榮獲了眾多榮譽(yù)：2013年至2014年被全國工商聯(lián)合會(huì)家具

裝飾業(yè)商會(huì)評(píng)為“十大建材品牌”，廚柜類產(chǎn)品入選2015年中國房地產(chǎn)開發(fā)企

業(yè)500強(qiáng)的首選供應(yīng)商品牌等。公司擁有現(xiàn)代化的生產(chǎn)工廠，在2014年被江蘇

省經(jīng)濟(jì)和信息化委員會(huì)同時(shí)評(píng)為“江蘇省信息化與工業(yè)化融合示范企業(yè)”，然

后在2015年成功入選工信部“互聯(lián)網(wǎng)與工業(yè)融合創(chuàng)新試點(diǎn)企業(yè)”。

2.南京我樂家居股份有限公司發(fā)展能力現(xiàn)狀分析

南京我樂家居股份有限公司的發(fā)展能力主要從營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)率、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)

增長(zhǎng)率、總資產(chǎn)增長(zhǎng)率和凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率這幾個(gè)指標(biāo)進(jìn)行分析，具體如下所示：

2.1營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)率

表2-1南京我樂家居2018年-2021年?duì)I業(yè)收入增長(zhǎng)率

會(huì)計(jì)年度2018201920202021

營(yíng)業(yè)利潤(rùn)增長(zhǎng)率（%）18.2623.118.938.92

表2-2南京我樂家居2018年-2021年?duì)I業(yè)收入額（單位：億元）

會(huì)計(jì)年度2018201920202021

營(yíng)業(yè)總收入10.8213.3215.8417.25

從表2-1可以看出，營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)率19年相對(duì)于18年上升了4.84%，20年

相對(duì)于19年又下降了但只下降了4.17%幅度沒有特別大，20年相較于前面幾年

均下降了十幾個(gè)百分點(diǎn)下降幅度特別大。但從表2-2來看南京我樂家居股份有限

公司從18年到20年的營(yíng)業(yè)總收入額每年都在小幅度的增長(zhǎng)。由此可知近四年?duì)I

業(yè)收入不斷增長(zhǎng)但營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)率卻不斷下降。說明企業(yè)營(yíng)業(yè)收入的成長(zhǎng)性變差，

企業(yè)發(fā)展動(dòng)力明顯不足。

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2.2營(yíng)業(yè)利潤(rùn)增長(zhǎng)率

表2-3南京我樂家居2018年-2021年?duì)I業(yè)利潤(rùn)增長(zhǎng)率

會(huì)計(jì)年度2018201920202021

營(yíng)業(yè)利潤(rùn)增長(zhǎng)率（%）19.7558.1340.33-182.25

表2-4南京我樂家居股份有限公司2018年-2021年利潤(rùn)表(單位：億元)

科目/年份2018201920202021

銷售費(fèi)用1.852.962.863.85

管理費(fèi)用0.59190.57170.64500.9651

財(cái)務(wù)費(fèi)用0.00090.00590.03900.1030

營(yíng)業(yè)總收入10.8213.3215.8417.25

營(yíng)業(yè)總支出9.6911.5413.2715.81

2018-2020年南京我樂家居股份有限公司營(yíng)業(yè)利潤(rùn)增長(zhǎng)率從19.75%下降到-

182.25%，反映南京我樂家居股份有限公司獲利能力極其不穩(wěn)定，但細(xì)看從表

2-3的數(shù)據(jù)來看19年相對(duì)于18年增長(zhǎng)了38.38%，說明企業(yè)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)在增大，

企業(yè)發(fā)展能力在變強(qiáng)。但在20年因?yàn)橐咔榈耐蝗槐l(fā)導(dǎo)致收益相對(duì)于19年下

降了17.8%，21年的更是極速下降，說明企業(yè)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)降低發(fā)展能力在漸弱。

從表2-4來看營(yíng)業(yè)利潤(rùn)增長(zhǎng)率沒有再上升反而下降的趨勢(shì)并不是因?yàn)槭杖氩?/p>

好，更可能是受到期間費(fèi)用增加的影響。

2.3總資產(chǎn)增長(zhǎng)率

表2-5南京我樂家居2018年-2021年資產(chǎn)負(fù)債增長(zhǎng)變動(dòng)情況

會(huì)計(jì)年度2018201920202021

總資產(chǎn)增長(zhǎng)率（%）12.0820.782722.17

負(fù)債增長(zhǎng)率（%）13.4131.2341.6179.66

資產(chǎn)負(fù)債率（%）35.8538.9643.4463.87

從表2-5來分析2018年到2020年南京我樂家居股份有限公司總資產(chǎn)增長(zhǎng)率

從12.08%提高到27%，而2020年到2021年下降了但負(fù)債增長(zhǎng)率卻大幅度提高，

而且這幾年負(fù)債增長(zhǎng)率提升幅度都高于總資產(chǎn)增長(zhǎng)率的提升幅度，這說明了南京

我樂家居股份有限公司負(fù)債規(guī)模不斷增加。資產(chǎn)負(fù)債率也超出了合理的范圍，表

明了南京我樂家居的資產(chǎn)來源主要依靠的是負(fù)債，導(dǎo)致財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)較大。

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2.4凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率

表2-6南京我樂家居2018年-2021年凈利潤(rùn)(單位：億元)

會(huì)計(jì)年度2018201920202021

凈利潤(rùn)1.021.542.2-1.62

凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率（%）21.5751.2442.56-173.73

行業(yè)平均值3.444.092.53

由表2-6得知南京我樂家居股份有限公司凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率2018年到2019年增

長(zhǎng)了29.67%，19年到20年下降了8.68%，但這三年凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率都大于零，

雖然利潤(rùn)增長(zhǎng)率先上升后下降，企業(yè)發(fā)展能力先增強(qiáng)后漸弱但仍然維持著不錯(cuò)的

水平。而21年凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率小于零表明企業(yè)凈利潤(rùn)減少，盈利能力減弱。

3.南京我樂家居股份有限公司發(fā)展能力存在的問題

通過2.1-2.4的分析，得出南京我樂家居股份有限公司發(fā)展能力的問題主

要體現(xiàn)在期間費(fèi)用增加收益降低，資產(chǎn)、營(yíng)業(yè)收入方面出現(xiàn)了增長(zhǎng)緩慢，負(fù)債

出現(xiàn)了大幅度增長(zhǎng)，造成了南京我樂家居股份有限公司盈利能力的下降的同時(shí)

財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)也在增加。

3.1銷售收益下降

表3-1南京我樂家居銷售模式情況

銷售模式營(yíng)業(yè)收入（萬元）增長(zhǎng)率（%）

經(jīng)銷10772010.43

直營(yíng)31645.4448.07

大宗32652.27-16.26

結(jié)合上述的表2-1和表3-1來看營(yíng)業(yè)收入同比增長(zhǎng)8.92%，其中經(jīng)銷業(yè)務(wù)

同比增長(zhǎng)10.43%、直營(yíng)業(yè)務(wù)同比增長(zhǎng)48.07%，大宗業(yè)務(wù)同比下降16.26%。主

要是受疫情爆發(fā)的影響消費(fèi)者對(duì)于定制家具的消費(fèi)需求有所滯后，特別是大宗

業(yè)務(wù)此業(yè)務(wù)需要與全國和一些地區(qū)的知名優(yōu)質(zhì)房地產(chǎn)商之間建立合作關(guān)系，從

而為各大型房地產(chǎn)項(xiàng)目精裝修配套公司整體廚柜及全屋定制產(chǎn)品，因疫情的影

響很多房地產(chǎn)企業(yè)行業(yè)資金壓力，致房地產(chǎn)行業(yè)增速放緩，新房裝修需求隨之

下降。因與公司合作的房地產(chǎn)企業(yè)如出現(xiàn)資金緊張，南京我樂家居股份有限公

司可能面臨應(yīng)收賬款無法及時(shí)回收的風(fēng)險(xiǎn)，從而對(duì)公司業(yè)績(jī)產(chǎn)生不利影響。同

時(shí)海外疫情擴(kuò)散，進(jìn)口與運(yùn)輸受限，木材的價(jià)格也隨之上漲。大宗商品和原材

料價(jià)格持續(xù)上漲，企業(yè)各項(xiàng)成本大幅增加，利潤(rùn)受到嚴(yán)重?cái)D壓。

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3.2期間費(fèi)用增長(zhǎng)較多

從表2-3中我們可以看出南京我樂家居2021年?duì)I業(yè)利潤(rùn)下降到了-

182.25%，又從表2-4中的數(shù)據(jù)分析可知主要是因?yàn)槠陂g費(fèi)用增長(zhǎng)迅速，銷售費(fèi)

用因直營(yíng)地區(qū)擴(kuò)張致薪資費(fèi)用、店面房租及業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)增加、公司新零售渠道

上加大投入力度電商平臺(tái)費(fèi)用相應(yīng)增加，同比增長(zhǎng)了0.99億元。財(cái)務(wù)費(fèi)用因流

動(dòng)資金貸款增加致相應(yīng)支付的利息增加、票據(jù)貼現(xiàn)致相應(yīng)的貼息增加，相同比

增長(zhǎng)了0.064億元。管理費(fèi)用主要因工資、各種經(jīng)費(fèi)增加，同比增長(zhǎng)了0.324

億元。

3.3管理層傾向于舉債經(jīng)營(yíng)

表3-2南京我樂家居資產(chǎn)負(fù)債重點(diǎn)科目（單位：億元）

年份/科目20202021

短期借款0.1982.391

貨幣資金3.0083.777

從前文分析可以看出，負(fù)債增長(zhǎng)率近幾年上升的幅度都高于總資產(chǎn)增長(zhǎng)

率。這會(huì)提高南京我樂家居股份有限公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，降低其償債能力，不利

于南京我樂家居股份有限公司可持續(xù)成長(zhǎng)。從表3-2來看南京我樂家居2021年

開始大量借入賬款，導(dǎo)致公司負(fù)債上升，可以看出公司提高資產(chǎn)的根本途徑是

增加貸款。表明管理層傾向于舉債經(jīng)營(yíng)，進(jìn)而導(dǎo)致南京我樂家居股份有限公司

的負(fù)債的增長(zhǎng)率高于資產(chǎn)的增長(zhǎng)率，資產(chǎn)負(fù)債率也超出了合理的范圍。

3.4凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率落后于同行業(yè)水平

結(jié)合前文分析跟表2-6可以看出南京我樂家居股份有限公司近幾年的凈利

潤(rùn)都低于此行業(yè)的平均值，說明南京我樂家居經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)不佳，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力

弱。

4.南京我樂家居股份有限公司發(fā)展能力優(yōu)化設(shè)計(jì)方案

4.1及時(shí)調(diào)整營(yíng)銷模式

通過3.1分析指出的問題結(jié)合公司自身的銷售模式來看，之前主要采用的

是經(jīng)銷的銷售模式，這種銷售模式主打的是進(jìn)行線下銷售，可是隨著疫情的突

然爆發(fā)很多人不敢輕易出門，這代表我們線下門店的客流量會(huì)減少，人們對(duì)家

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居的需求也會(huì)暫時(shí)停止?！岸桃曨l、線上直播”就成了我們的突破點(diǎn)人的需求

會(huì)因?yàn)槟撤N原因暫時(shí)停止但欲望不會(huì)所以我們的目標(biāo)是即使在人足不出戶的時(shí)

間段里讓人們對(duì)于我們南京我樂家居也有很深的印象，疫情只會(huì)變得常態(tài)化，

我們可以線上線下結(jié)合起來，線上通過短視頻的方式讓大家了解我們南京我樂

家居的產(chǎn)品，提高公司品牌的知名度。短視頻主要是快手和抖音，結(jié)合表4-1

的分析和我們公司的經(jīng)營(yíng)的范圍我們可以從抖音入手。抖音賬號(hào)可以采取根據(jù)

公司的大類產(chǎn)品先開設(shè)賬號(hào)進(jìn)行矩陣管理，如表4-2所示

表4-1快手與抖音的差異

短視頻平臺(tái)快手抖音

美妝個(gè)護(hù)、食品飲料和服家電、家居家紡廚具等產(chǎn)

涉及范圍

飾用品為主品

男性用戶多于女性用戶，女性所占比例約7成，

而35以下人群占絕對(duì)主25-30歲用戶占比最

用戶差異

題，更注重廉價(jià)實(shí)惠、性高，更注重產(chǎn)品質(zhì)量和

價(jià)比高的產(chǎn)品體驗(yàn)感

表4-2抖音矩陣經(jīng)營(yíng)

抖音官方主賬號(hào)，公司下各類產(chǎn)品都發(fā)布視頻并

主賬號(hào)

艾特相關(guān)賬號(hào)，直播時(shí)逐個(gè)介紹。

A賬號(hào)視頻內(nèi)容主打廚柜產(chǎn)品特點(diǎn)功能介紹

B賬號(hào)視頻內(nèi)容主打全屋產(chǎn)品特點(diǎn)功能介紹

線下加強(qiáng)店面經(jīng)銷管理，經(jīng)銷加強(qiáng)訂單管理跟款項(xiàng)的回收具體如表4-3所示

表4-3訂單等級(jí)劃分與收回款項(xiàng)方案

等級(jí)范圍款項(xiàng)回收

簽合同時(shí)先支付30%的款項(xiàng)，在裝修到一半時(shí)

A全屋定制需支付60%的款，裝修完畢后如果不能立馬付

清后面剩下的款項(xiàng)給予10天的寬限期

訂購了兩件產(chǎn)品及簽合同時(shí)支付50%的款項(xiàng)，裝修完畢后如不能

B

以上立馬付清給予5天的寬限期

簽合同時(shí)需全款支付，不能及時(shí)付清的可先

C訂購了一件產(chǎn)品

支付70%的款項(xiàng)，剩下的款項(xiàng)10天內(nèi)付清

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4.2嚴(yán)格控制費(fèi)用支出

通過3.2中分析指出的問題南京我樂家居股份有限公司在接下來對(duì)于銷售

費(fèi)用與管理費(fèi)用制定一套費(fèi)用審批的流程每一項(xiàng)費(fèi)用在支出按照流程執(zhí)行才能

得到相應(yīng)的款項(xiàng)，以此來控制支出確保費(fèi)用都在合理范圍內(nèi)具體審批流程如圖

4-1所示：

圖4-1費(fèi)用審批流程圖

我們可以從南京我樂家居財(cái)務(wù)費(fèi)用的支出情況來看主要是流動(dòng)資金貸款增

加導(dǎo)致相應(yīng)利息費(fèi)用增加針對(duì)這項(xiàng)費(fèi)用可以利用長(zhǎng)期借貸和短期借貸、票據(jù)貼

現(xiàn)相結(jié)合的方式進(jìn)行融資，避免單一的使用中長(zhǎng)期貸款，這樣便能夠使利息費(fèi)

用得到有效的控制。具體融資適用情況如表4-4所示

表4-4融資方式

融資方式適用情況

長(zhǎng)期借貸大額貸款，利息費(fèi)用大不到非必要時(shí)刻不采用

小額貸款，用于資金周轉(zhuǎn)利息金額不大，償還

短期借貸、票據(jù)貼現(xiàn)

不上時(shí)也可選擇轉(zhuǎn)為中長(zhǎng)期貸款

4.3控制借款額度和頻率

通過3.3分析指出的問題南京我樂家居有限公司在負(fù)債方面應(yīng)加強(qiáng)資產(chǎn)負(fù)

債比率的控制，對(duì)于借款這方面財(cái)務(wù)部每年可以根據(jù)下年度初步的資金預(yù)算及

有關(guān)資金安排，預(yù)測(cè)資金使用情況，第一步可以編制一份《籌資計(jì)劃》，籌資

主管再根據(jù)計(jì)劃辦理相關(guān)金融機(jī)構(gòu)的借款或融資業(yè)務(wù)手續(xù)。第二步借款的合同

或者融資的合同必須經(jīng)過總經(jīng)理的審批后再進(jìn)行資金內(nèi)部分割、借款本息的核

對(duì)與管理、借款利息的歸還等。第三步財(cái)務(wù)部根據(jù)相關(guān)的會(huì)計(jì)憑證進(jìn)行賬務(wù)處

理。第四步根據(jù)資金的使用狀況和金融市場(chǎng)的變化編制一份《籌資分析報(bào)告》

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總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、經(jīng)理進(jìn)行審核，財(cái)務(wù)部經(jīng)理可定期或不定期對(duì)籌資主管的

籌資工作進(jìn)行考核，并將考核意見上報(bào)總經(jīng)理。具體流程如圖4-2所示

圖4-2籌資業(yè)務(wù)管理流程圖

4.4加大研發(fā)創(chuàng)新力度

通過3.4分析指出的問題我們可以根據(jù)如今大環(huán)境的需求設(shè)計(jì)，緊跟時(shí)代

的潮流。產(chǎn)品設(shè)計(jì)難免會(huì)遇到被仿制的風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)此我們可以加強(qiáng)自我維權(quán)保

護(hù)，南京我樂家居股份有限公司可以為所有原創(chuàng)設(shè)計(jì)的產(chǎn)品申請(qǐng)著作權(quán)和外觀

設(shè)計(jì)專利后再推向市場(chǎng)；成