2023年上海稅收營商環(huán)境白皮書-國家稅務(wù)總局上海市稅務(wù)局

上海稅收營商環(huán)境白皮書國家稅務(wù)總局上海市稅務(wù)局2023上海稅收營商環(huán)境白皮書WhitePaperonShanghai'sTaxEnvironment國家稅務(wù)總局上海市稅務(wù)局shanghaiMunicipalTaxservice,stateTaxationAdministration序言近年來，以習(xí)近平同志為核心的黨中央高度重視優(yōu)化營商環(huán)境工作，黨的二十大報2023年，圍繞打造流程更優(yōu)、效率更高、服務(wù)更好的稅收營商環(huán)境，圓滿完成全市優(yōu)化營商環(huán)境永遠在路上。2024年是新中國成立75周年，也是實現(xiàn)“十四五”規(guī)神，始終堅持以人民為中心的發(fā)展思想，牢牢把握市場化、法治化、國際化要求，對標(biāo)世界銀行營商環(huán)境成熟度評估標(biāo)準(zhǔn)，全力推動本市優(yōu)化營商環(huán)境11 1 4 6 6 8 22 33 34 36 42 44 332023年上海稅收營商環(huán)境大事記月?發(fā)布《〈上海市提信心擴需求穩(wěn)增長促發(fā)展行動方案〉稅收政策操作細則》，大力提振市場預(yù)期44月44集中辦理方式，增設(shè)“即買即退”月552023年是全面貫徹落實黨的二十大精神的開局之年，上海市稅務(wù)局堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面落實黨的二十大精神，瞄準(zhǔn)最高標(biāo)準(zhǔn)、最高水平，立足上海經(jīng)驗，發(fā)揮上 單位：億元66男性占比●上海市稅務(wù)局緊緊圍繞黨中央、國務(wù)院關(guān)于全面推進政務(wù)公開工作的系列部署，嚴格落實市委、市政府和稅務(wù)總局政務(wù)公開工作要求，聚焦經(jīng)濟社會發(fā)展和人民群眾關(guān)注關(guān)切，不斷提升政務(wù)公開質(zhì)量?！?7實現(xiàn)精準(zhǔn)推送“政策找人”實現(xiàn)精準(zhǔn)推送“政策找人”全國省級全國省級稅務(wù)機關(guān)首創(chuàng)稅務(wù)審判庭?上海稅務(wù)網(wǎng)站發(fā)布各類信息3892篇，訪問量達29億次，上海稅務(wù)新媒體推送各類稅費資訊策找人”裝上“慧眼”，精準(zhǔn)推送各類稅收優(yōu)惠政策共1444.12萬戶次。通過“一網(wǎng)通辦”平臺億元，其中――億元稅億元?持續(xù)完善“網(wǎng)上、掌上、線上”三位一體智能咨詢服務(wù)體系，推出跨境智能咨詢服務(wù)，上線全國稅務(wù)88?創(chuàng)建長三角一體化示范區(qū)智慧辦稅服務(wù)?正式運行全國首個“沉浸式云廳”社會共治點，實體辦稅服務(wù)廳涉稅業(yè)務(wù)100%全打通，線下進★★★★分政務(wù)服務(wù)“好差評”?95%涉稅經(jīng)營主體注冊使用電子稅?上線“非居民跨境雙語辦稅”，實99上海市稅務(wù)局堅持以國家重大戰(zhàn)略為牽引，聚焦上海城市建設(shè)重要使命，持續(xù)打造稅收制度創(chuàng)新、服務(wù)創(chuàng)優(yōu)高地，助力上海加快建設(shè)制度型開放體系和具有全球競爭力的開放創(chuàng)新生態(tài)，為推動上海實現(xiàn)更高標(biāo)準(zhǔn)對外開放、更高水平科技自立自強、更高質(zhì)量2023年3月30日，上海市稅務(wù)局對接式征管服務(wù)措施基礎(chǔ)上，制定發(fā)布浦東引領(lǐng)區(qū)稅收征管服務(wù)措施“新10條”，推出提升引領(lǐng)區(qū)國際稅收征管服務(wù)措施“新10條”扎實落地?成功輔導(dǎo)首戶符合創(chuàng)投型企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的企業(yè)減免稅款?成功輔導(dǎo)首戶符合創(chuàng)投型企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的企業(yè)減免稅款490萬元；?聯(lián)合區(qū)商務(wù)委等部門，開展外資研發(fā)中心適用進口稅收政策資格認定，目前已有10家?推動設(shè)立離境退稅“即買即退”集中退付點；持續(xù)擴增離境退稅商店，2023年以來，?組建浦東國際稅收工作團隊，綜合運用國際稅收服務(wù)機制，不斷強化國際稅收精細服務(wù)?組建浦東國際稅收工作團隊，綜合運用國際稅收服務(wù)機制，不斷強化國際稅收精細服務(wù)加速在引領(lǐng)區(qū)全面推行數(shù)字化電子發(fā)票?截至2023年底，浦東試點納稅人超27萬戶，累計?組建浦東稅收大數(shù)據(jù)人才團隊，提升數(shù)據(jù)應(yīng)用水平。描摹企業(yè)畫像，精準(zhǔn)推送稅費政策健全引領(lǐng)區(qū)大企業(yè)稅收服務(wù)管理新格局拓展引領(lǐng)區(qū)智慧稅費服務(wù)新模式?探索全局稅費服務(wù)資源“潮汐式”調(diào)配?依托電子稅務(wù)局，打造“精準(zhǔn)推送+智能?依托稅收大數(shù)據(jù)模型，立足稅收看經(jīng)濟，建立關(guān)鍵經(jīng)濟指標(biāo)的常態(tài)化監(jiān)測機制，分析和加強引領(lǐng)區(qū)納稅信用與進出口稅收服務(wù)聯(lián)動?2023年全年累計辦理出口退稅額?探索擴大稅務(wù)證明事項告知承諾制，試行部分事項在風(fēng)險可控前提下以情況說明代替證?建成張江機器人谷等3個一類社會共治點，試點創(chuàng)建全市首批個體工商戶全生命周期輔上海牢牢把握中央對科技創(chuàng)新的戰(zhàn)略定位，緊抓新一輪科技革命發(fā)展趨勢，瞄準(zhǔn)世界科技前沿，強化科技創(chuàng)新的前瞻布局和融通發(fā)展，努力成為全球?qū)W術(shù)新思想、科學(xué)新發(fā)現(xiàn)、技術(shù)新發(fā)明、產(chǎn)業(yè)新延續(xù)實施創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)個人合伙人所得稅優(yōu)惠政策創(chuàng)投企業(yè)可以選擇創(chuàng)投企業(yè)可以選擇按單一投資基金核算或者按創(chuàng)投企業(yè)年度所得整體核算兩種方式之一，對其個人合伙人來源于創(chuàng)投企業(yè)的所得計算個人所得稅應(yīng)創(chuàng)投企業(yè)選擇按單一投資基金核算的，其個人合伙人從該基金應(yīng)分得的股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得和股息紅利所得，按照20%稅率計算繳創(chuàng)投企業(yè)選擇按年度人合伙人應(yīng)從創(chuàng)投企營所得”項目、5%—35%的超額累進稅率浦東新區(qū)特定區(qū)域公司型創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)享受所得稅優(yōu)惠減半對轉(zhuǎn)讓持有3年以上股權(quán)的所得占年度股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得總額的比例超過50%的，按照年末個人股東持股比例對轉(zhuǎn)讓持有5年以上股權(quán)的所得占年度股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得總額的比例超過50%的，按照年末個人股東持股比例扎實推進研發(fā)費加計扣除新政落地企業(yè)類型2027年12月31日期間，再按照實際發(fā)生額閔行區(qū)稅務(wù)局“閔閔工作室”發(fā)揮大數(shù)據(jù)集成優(yōu)勢，梳理形成“研發(fā)費加計扣科技型中小企業(yè)、軟件集成電路企業(yè)等企業(yè)名單；聚焦申報數(shù)據(jù)，整合歷年匯算清繳及當(dāng)年預(yù)繳申報享受研發(fā)費加計扣除優(yōu)惠企業(yè)名單；深挖財務(wù)報表，挖掘當(dāng)年財“閔閔工作室”以智慧稅務(wù)為抓手，充分發(fā)揮“以數(shù)治稅”作用，打通企業(yè)所不應(yīng)享而享、未足額享受、超額享受4大類19項監(jiān)控指標(biāo)，確保企業(yè)精準(zhǔn)享受研發(fā)費加計扣除，助力惠捷（上海）科技有限公司在預(yù)繳階段申報享受研發(fā)費用加計2023年以來，黨中央、國務(wù)院作出延續(xù)、優(yōu)化、完善并落實好減稅降費政策的決策部署，旨在進緩繳企業(yè)社會保險費減稅降費及億元繼續(xù)落實增值稅留抵退稅政策符合條件的小微企業(yè)和“制造業(yè)”“科學(xué)研究和技術(shù)服務(wù)業(yè)”“電力、熱力、燃氣及水生產(chǎn)和供應(yīng)業(yè)”“軟件和信息技術(shù)服務(wù)業(yè)”“生態(tài)保護和環(huán)境治理業(yè)”和“交通運輸、倉儲和郵政業(yè)”修理和其他服務(wù)業(yè)”“教育”全額退還延續(xù)小規(guī)模納稅人、小型微利企業(yè)和個體工商戶減免稅政策對增值稅小規(guī)模納稅人、小型微利企業(yè)和個體工商戶減半征收資源稅（不含水資源稅）、 增值稅小規(guī)模納稅人適用3%征收率的應(yīng)稅銷售收入，減按1%征收率征收增值稅；適用3%預(yù)征率的預(yù)繳增值稅項目，減按1%預(yù)征對月銷售額10萬元以下（含本數(shù)）的03優(yōu)化實施小微企業(yè)、個體工商戶所得稅優(yōu)惠減免企業(yè)減按25%計算應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納對金融機構(gòu)與小型企業(yè)、微型企業(yè)簽訂的借款合同免征印花稅。05小微企業(yè)貸款免征增值稅 允許先進制造業(yè)企業(yè)按照當(dāng)期可抵扣進項稅額加計5%抵減應(yīng)納增值稅稅額。上海沙涓時裝科技有限公司以給國外著名奢侈品牌代加工起家，之后走上轉(zhuǎn)型發(fā)展上海沙涓時裝科技有限公司以給國外著名奢侈品牌代加工起家，之后走上轉(zhuǎn)型發(fā)展之路，迄今連續(xù)8年亮相巴黎時裝周。公司創(chuàng)始人郭秀玲認為稅惠政策為企業(yè)轉(zhuǎn)型發(fā)展增加動能。“這兩年，我們僅小微企業(yè)所得稅減免就享受了稅惠紅利30多萬元。稅務(wù)部門還為我們量身定制了政策服務(wù)包，點對點給我們宣傳輔導(dǎo)，現(xiàn)在稅收優(yōu)惠政策不問即送、很多涉稅業(yè)務(wù)不見即辦，我們可以把更多精力放在提升工藝上?！痹诙愂諆?yōu)惠政策正向激勵下，企業(yè)已經(jīng)擁有了200多項專利技術(shù)，不久前“沙涓”更是把時裝大秀辦到了西藏雪山腳下，通過視頻直播全球首發(fā)，展現(xiàn)了西藏氆氌手工藝上海市稅務(wù)局聯(lián)合長三角地區(qū)三省兩市稅務(wù)局，在征管一體化和辦稅便利化上持續(xù)發(fā)力，推動長加強區(qū)域一體化稅收政策支持上海市稅務(wù)局持續(xù)推動長三角一體化稅收工作，與兄弟省市稅務(wù)局共同落實《稅收支持和服務(wù)長推進區(qū)域稅收數(shù)據(jù)一體化認證依托長三角區(qū)域稅收合作機制，上海市稅務(wù)局聯(lián)合兄弟省市稅務(wù)局，推進跨省異地電子繳稅、離建立跨區(qū)協(xié)同稽查一體化機制上海市稅務(wù)局第三稽查局、蘇州市稅務(wù)局稽查局、嘉興市稅務(wù)局稽查局聯(lián)合簽訂《長三角稅務(wù)稽查一體化合作框架協(xié)議》，明確三方推進合作的四大類九項具體內(nèi)容，協(xié)力推動三地稅收違法形勢分析研判，部分重點行業(yè)企業(yè)風(fēng)險應(yīng)對和稽查，跨區(qū)域團伙作案及涉嫌偷逃騙稅和虛開發(fā)票案件聯(lián)合查推動形成稅收司法共治格局2023年8月，上海青浦、江蘇吳江和浙江嘉善三地稅務(wù)、法院、檢按照“部門協(xié)作、信息共享、優(yōu)化流程、依法辦理、檢察監(jiān)督”的原則，九部門共建聯(lián)席會議溝切實有效降低在涉稅信息獲取等方面提高稅收行政執(zhí)法和涉稅案件執(zhí)行質(zhì)效，切實有效降低在涉稅信息獲取等方面提高稅收行政執(zhí)法和涉稅案件執(zhí)行質(zhì)效，有效解決稅費執(zhí)行難、執(zhí)行慢等聯(lián)合打造“長三角納稅人學(xué)堂”服務(wù)品牌上海市稅務(wù)局牽頭建立了長三角區(qū)域納稅人學(xué)堂合作交流機制，整合稅收宣傳輔導(dǎo)資源，聯(lián)合打組建覆蓋稅收業(yè)務(wù)、素材編輯、視頻拍攝、渠道推廣的新媒體宣傳工作團隊，把握新媒體“快餐式”信息傳播趨勢，以生動的案例和通俗易懂的語言，從小視角切入，制作情景式、問答式、系列化、多元化的海市稅務(wù)局連續(xù)六年為進博會提供稅收服務(wù)保障，圍繞承接進博會溢出效應(yīng)、擴大進博會服務(wù)圈層，通過“五個一”工作機制助力提升進博會涉稅服務(wù)能級，由25名青年骨干組成“青‘蜂’進博青年突擊隊”，編撰《國際稅收專業(yè)術(shù)語中英文對照手冊》，印制“上海稅務(wù)智能咨詢”宣傳折頁，遠程協(xié)助解答涉稅充分發(fā)揮“兩融兩創(chuàng)”黨建品牌和“閔閔工作室”服務(wù)青年組成“青合力”志愿服務(wù)隊。在“虹橋樞紐一國家會展中心”設(shè)置服務(wù)點，承擔(dān)10愿服務(wù)工作，邀請創(chuàng)智營外語為參展、觀展及周邊企業(yè)提供雙語翻譯、線路指引、稅收政策咨詢等服務(wù)，持續(xù)深化?在長三角生態(tài)綠色一體化發(fā)展示范區(qū)內(nèi)設(shè)立7個服務(wù)站點，提供“5+2”全時段服務(wù)，在對歷屆進博會參展商境內(nèi)關(guān)聯(lián)企業(yè)建立一對一專屬檔案，根據(jù)參展企業(yè)和轄區(qū)內(nèi)貿(mào)易企業(yè)的商品類型、企業(yè)規(guī)模、品牌知名度等數(shù)據(jù)，運用稅收大數(shù)據(jù)進行雙向匹配分析，幫2023年，上海市稅務(wù)局全面依法履行稅收工作職能，不斷深化依法治稅實踐，完善政策制定機制，提升政策解讀水平，提高宣傳輔導(dǎo)精度，加強法治探索創(chuàng)新，試點推進認真開展權(quán)益性審核工作，將納稅人繳費人權(quán)益保護工作貫穿稅務(wù)規(guī)范性文件制定、執(zhí)行、監(jiān)督全過程，更好上海市稅務(wù)局將“公眾參與”貫穿政策制定全過程，充分聽取納稅人、專家的合理化意見建議，確保政策制定起草部門對擬制定的稅務(wù)規(guī)范性文件的必要性和可行性進行研究，對所要關(guān)于“我為本市便民辦稅春風(fēng)行動獻一計”人民建關(guān)于“我為本市便民辦稅春風(fēng)行動獻一計”人民建上海市稅務(wù)局全面推進政務(wù)公開，嚴格實行政策措施文件與其解讀方案、解讀材料同步起草、同“上海稅務(wù)”“上海稅務(wù)”“稅務(wù)咨詢”“稅務(wù)咨詢”篇篇 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篇萬次萬個上海市稅務(wù)局網(wǎng)站，政策措施文件“三同步”上海稅務(wù)微信公眾號，可視化助力政策理解又快又準(zhǔn)“上海稅務(wù)”微博、納稅人學(xué)堂，加強征納雙方交“上海稅務(wù)”2012年3月，“上海稅務(wù)”微博正式開通，迄今已經(jīng)逾萬萬2023年，上海市稅務(wù)局通過掌上視頻觀看、在線互動等功能，提場條篇2023年12月，上海市稅務(wù)局在前期事先裁定實踐基礎(chǔ)上，結(jié)合上海實際，制定發(fā)布《上海市稅基于稅企互信原則，企業(yè)對預(yù)期未來發(fā)生的特定復(fù)雜涉稅事項，如基于稅企互信原則，企業(yè)對預(yù)期未來發(fā)生的特定復(fù)雜涉稅事項，如何適用稅收法律法規(guī)??事先裁定的受理機關(guān)為大企業(yè)管理部門。企業(yè)可向市、事先裁定的受理機關(guān)為大企業(yè)管理部門。企業(yè)可向市、??就申請人本次申請的交易事項，稅務(wù)機關(guān)出具《稅收就申請人本次申請的交易事項，稅務(wù)機關(guān)出具《稅收近年來，國家稅務(wù)總局積極推進綠色稅制建設(shè)，加強與財政、生態(tài)環(huán)境、自然資源等多部門采取聯(lián)合控管、聯(lián)合激勵、聯(lián)合懲戒等協(xié)作治稅措施，共同打造了以環(huán)境保護稅、資源稅、耕地占用稅等稅耕稅耕護地護地保保境用境用環(huán)稅環(huán)稅精準(zhǔn)滴灌，助企盡享綠色稅惠政策紅利2023年，上海市稅務(wù)局繼續(xù)落實56項支持綠色發(fā)展的稅費優(yōu)惠政策，進一步激活企業(yè)綠色發(fā)展新動能，將環(huán)保稅申報繳納情況、污染物種類、排放量等與往期歷史數(shù)據(jù)進行比對研究，抽調(diào)業(yè)務(wù)骨干針對重點企業(yè)開展“精準(zhǔn)化+組合式”的上門培訓(xùn)，“一戶一策”提供“滴灌式”輔導(dǎo)，幫助企業(yè)及時享受上海天馬再生能源有限公司從事城鎮(zhèn)生活垃圾集中焚燒處置業(yè)務(wù)，對松江、青浦兩區(qū)生活垃圾進行減量化、資源化、無公害化處理，以促進松江、青浦兩區(qū)區(qū)域經(jīng)濟社會精準(zhǔn)推送環(huán)境保護稅相關(guān)減免稅政策。同時發(fā)揮與生態(tài)環(huán)境部門的協(xié)同共治作用，通過煙氣在線監(jiān)測系統(tǒng)(CEMS)自動監(jiān)測各類煙氣數(shù)據(jù)，實時獲取環(huán)保稅企業(yè)申報享受優(yōu)惠準(zhǔn)確快捷。2023年，處理、生活垃圾集中處理場所排放相應(yīng)應(yīng)稅污染物，不超過國家和地方規(guī)定的排放標(biāo)準(zhǔn)共享數(shù)據(jù)，跨部門提升環(huán)保稅控管質(zhì)效上海市稅務(wù)局與生態(tài)環(huán)境部門共建了涉稅信息共享平臺，通過設(shè)計多類監(jiān)控指標(biāo)，建設(shè)綠色稅種上海市稅務(wù)局持續(xù)緊抓中國數(shù)字化經(jīng)濟發(fā)展主線，積極跟進上海市政府“加快建設(shè)具有世界影響力的國際數(shù)字之都”重大發(fā)展戰(zhàn)略，依托數(shù)字化、網(wǎng)絡(luò)化技術(shù)激發(fā)稅收工作創(chuàng)新活力，持續(xù)驅(qū)動稅收征管方式變革，擴展數(shù)字應(yīng)用在稅收征管中的深度應(yīng)用，更高效辦成“一件事”1天2023年5高效辦成“一件事”1天解決稅費服務(wù)最后一公里，構(gòu)建問辦結(jié)合服務(wù)新模式遠程幫辦”。納稅人通過電子稅務(wù)局辦理稅費事項時，主動獲取“納稅人畫像”，傳遞用戶標(biāo)簽、行為標(biāo)簽至智能咨詢，根據(jù)知識標(biāo)簽預(yù)判咨詢需求，匹配納稅人關(guān)心關(guān)注的問題，為納稅人辦稅提供精精準(zhǔn)企業(yè)畫像，持續(xù)優(yōu)化智能咨詢系統(tǒng)持續(xù)優(yōu)化智能知識系統(tǒng)：精準(zhǔn)企業(yè)畫像，持續(xù)優(yōu)化智能咨詢系統(tǒng)持續(xù)優(yōu)化智能知識系統(tǒng)：注重知識圖譜集成度、知識內(nèi)容匹配度、知識運維精準(zhǔn)度和需求預(yù)判敏銳度，打破政策類知識和操作類知識界限，針對操作事項增加持續(xù)提升智能咨詢匹配能力：實時監(jiān)控智能語音后臺會話記錄，點對點補充和優(yōu)化無法匹配和匹配不正確的高頻問題，針對模糊問題或描述建立智能引導(dǎo)庫，持續(xù)拓展智能咨詢應(yīng)用維度：充分依托納稅人畫像和知識庫場景問答標(biāo)簽提前預(yù)判咨詢需求，通過“猜你所想”板塊針對性推送熱點問答，以“未問先答”的線上人工服務(wù)，打造政務(wù)融合上海樣本主動融入上?！耙痪W(wǎng)通辦”便捷政務(wù)服務(wù)體系，推出為企幫辦主動融入上?！耙痪W(wǎng)通辦”便捷政務(wù)服務(wù)體系，推出為企幫辦針對“雙100”高頻依申請稅務(wù)事項開通開展運營數(shù)據(jù)監(jiān)控分90%解決率，全面提升幫辦響應(yīng)速度和精準(zhǔn)解決率，進一步整合政務(wù)服務(wù)資源，提將智能咨詢嵌入市政和“隨申辦APP”移動端，實現(xiàn)涉稅辦理與智能咨詢同頻互動、隨辦隨問。構(gòu)建“一網(wǎng)通辦”多輪智能問答知識庫，不斷提升“小申”智能客服的推出“稅路北斗”，提供便捷高效跨境咨詢服務(wù)打造12366“稅路北斗”咨詢服務(wù)品牌：立足國際化功能定位，推出英、德、法、日、西班牙、葡萄編寫英文稅收服務(wù)指引：根據(jù)國際稅收服務(wù)熱線咨詢熱點，編寫300余項英文稅收熱點問答，在稅務(wù)上線全國稅務(wù)系統(tǒng)首個英語智能語音系統(tǒng)：創(chuàng)建英語智能知識庫，編寫標(biāo)準(zhǔn)和拓展問答2000余條。運用語音識別實現(xiàn)英語稅費咨詢7×24小時虛擬坐席上海市稅務(wù)局貫徹中辦、國辦印發(fā)的《關(guān)于進一步深化稅收征管改革的意見》精神，整合相關(guān)應(yīng)用系統(tǒng)的涉稅事項辦理、信息查詢、咨詢輔導(dǎo)等功能，形成全平臺一體化的電子辦稅新模式，便利納自2021年12月起，上海市作為全國首批數(shù)字化電子發(fā)票試點省市之一，穩(wěn)步推進數(shù)字化電子發(fā)票試點，持續(xù)優(yōu)化服務(wù)全面數(shù)字化全面數(shù)字化項稅務(wù)數(shù)字賬戶集成數(shù)據(jù)歸集、用途確認、查詢、下載、中國東方航空股份有限公司（以下簡稱“東航”）是中國三大國有骨干航空公司之一，主要業(yè)務(wù)范圍為國內(nèi)和經(jīng)批準(zhǔn)的國際、地區(qū)航空客、貨、中國東方航空股份有限公司（以下簡稱“東航”）是中國三大國有骨干航空公司之一，主要業(yè)務(wù)范圍為國內(nèi)和經(jīng)批準(zhǔn)的國際、地區(qū)航空客、貨、郵、行李運輸業(yè)務(wù)及延伸服務(wù)。航空旅客運輸業(yè)務(wù)有開票需求量大的特點，納入數(shù)字化電子發(fā)票試點后，東航累計開具數(shù)電發(fā)票439.58萬份，開票金額達312.34億元，使用樂企平臺開具數(shù)電發(fā)票占上海市稅務(wù)局聚焦經(jīng)營主體和納稅人繳費人需求，運用稅收大數(shù)據(jù)，分對象、分渠道、分環(huán)節(jié)向本市納稅人繳費人精準(zhǔn)推送稅費政策、服務(wù)措施、信用風(fēng)險、減稅降費紅利賬單等，實現(xiàn)“政策主動2023年，上海市稅務(wù)局依托“一網(wǎng)通辦”平臺和大數(shù)據(jù)應(yīng)用，繼續(xù)優(yōu)化“一鍵式”稅收優(yōu)惠政策體檢服務(wù)。企業(yè)在填寫享未享”企業(yè)清單，并依托稅企互動平臺開展“一企一策”提示提醒和跟進輔導(dǎo)，按季度組織優(yōu)惠政策落地“兜底式”風(fēng)險專項排查，通過對企“一對一”重點輔導(dǎo)、就輔導(dǎo)情況進行逐戶審核、企業(yè)政納稅繳費申報階段01增值稅納稅申報“一表集成”輔助依托多個征管系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫集成整合數(shù)據(jù)資源，自動生成增值稅納稅申報表，實現(xiàn)增值稅一上海市稅務(wù)局開放電子稅務(wù)局與多種企業(yè)財務(wù)軟件對接接口，企業(yè)可將本單位財務(wù)報表轉(zhuǎn)2021年，上海市稅務(wù)局在全國率先推出十七稅（費）種綜合申報機制。通過利用往期數(shù)據(jù)，持續(xù)依托稅收大數(shù)據(jù)和智能算稅規(guī)則，結(jié)合納稅人繳費人標(biāo)簽系統(tǒng)自動提取數(shù)據(jù)、自動計算稅額、自動生成要素v納稅人對稅（費）結(jié)果進行確認完成申報，實現(xiàn)多稅v納稅人通過“馬上繳款”和“預(yù)約繳款”兩種方式上海在全國首推納稅繳費“一件事”，實現(xiàn)繳費工資合并申報，數(shù)據(jù)互認。2023年，由上海市進一步擴大使用企業(yè)覆蓋面，提升頁面操作體驗，全年累計辦理納稅繳費“一件事”84萬余件。企業(yè)可登錄上?！耙痪W(wǎng)通辦”企業(yè)可登錄上海“一網(wǎng)通辦”點擊“稅費綜合申報”欄目，按規(guī)定進行社會保險費（包括養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)、工傷、點擊“稅費綜合申報”欄目，按規(guī)定進行社會保險費（包括養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)、工傷、申報表數(shù)據(jù)，企業(yè)只需進行“補表”“核上海市稅務(wù)局圍繞企業(yè)所得稅部分稅收優(yōu)惠免申即享、增值稅留抵退稅、出口退稅等領(lǐng)域，持續(xù) 符合條件的小型微利企業(yè)通過“一網(wǎng)通辦”或電子稅 全市已有36萬戶企業(yè)通過“免申即享”功能快速便捷享受小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策，累計減稅超過億元。上海市稅務(wù)局持續(xù)提升精細化、便利化服務(wù)水平，進通過大數(shù)據(jù)云平臺，對納稅人留抵稅額、所屬行業(yè)、對符合條件的納稅人自動推送留抵退稅享受政策提示。全優(yōu)化留抵退稅辦理流程，簡化退稅審核程序，強化退在申請增值稅留抵退稅的全部案例中――75%上海市稅務(wù)局會同海關(guān)、商務(wù)部門共同建成“出口信息數(shù)據(jù)池”，完成了出口報關(guān)、進貨發(fā)票、技術(shù)出口合同登記等信息的在線集成和要素化采集，在全國范圍內(nèi)率先實現(xiàn)貨物出口和技術(shù)出口退稅申報雙“免填報”。上海企上海市出口退稅已全面實現(xiàn)無紙化申報辦理，除國家稅務(wù)總局規(guī)定不得進行無紙化申報的四類企業(yè)等情形外，2023年全年，全市出口退稅正常業(yè)務(wù)平均辦理時間保4個工作日以內(nèi)，對資信良好的一、二類企業(yè)出口退上海市稅務(wù)局持續(xù)優(yōu)化稅庫銀三方網(wǎng)簽流程，實全程網(wǎng)簽，三方協(xié)議申請、簽訂和驗證自助辦理的便捷服務(wù)。協(xié)議簽上海市已開通云閃付、支付寶、微信第三方支付繳稅功能，納稅人辦理申報后，可通過手機第三方支付軟件完成支付，即可實現(xiàn)“非接觸上海市稅務(wù)局與工商銀行上海分行、農(nóng)業(yè)銀行支持有跨省經(jīng)營或管理需求的納稅人，在上海市進過財稅庫銀橫向聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)將稅款從上海市以外的銀行結(jié)算賬戶跨省繳入上海市國庫，從而大幅降低異地繳稅交通和人員成本。截至2023年底，家銀行支持，實現(xiàn)億元。推出“稅路通·一路滬航”服務(wù)品牌，服務(wù)跨境涉稅主體上海市稅務(wù)局搭建了“前端咨詢＋后端支撐＋專屬聯(lián)絡(luò)”的團隊集約模式，依托上海市稅務(wù)局搭建了“前端咨詢＋后端支撐＋專屬聯(lián)絡(luò)”的團隊集約模式，依托納稅服務(wù)中心、國際稅收服務(wù)團隊及外語人才庫和網(wǎng)格聯(lián)絡(luò)員機制，為跨境納稅人例如簡化總部企業(yè)辦稅繳費申請流程、精簡審核流程，并在跨境稅收管理方法和流程方面加強與國際通行做法的銜接；面向開展跨國并購重組等業(yè)務(wù)的民營企業(yè)提供稅收政策輔導(dǎo)服務(wù)，幫助企業(yè)合規(guī)用好稅收協(xié)定待遇，防范關(guān)梳理分析跨境涉稅政策差異，輔導(dǎo)跨境投資者了解東道國（地區(qū)）稅制，及時推送稅收遵從提示。在此基礎(chǔ)上，從事前用好預(yù)約定價機制、事中合規(guī)享受稅收協(xié)定待遇、事后規(guī)范進行關(guān)聯(lián)申報和轉(zhuǎn)讓定價文檔三個維度開展稅收浦東新區(qū)稅務(wù)局：“雙支柱”專崗助力企業(yè)“走出去”浦東新區(qū)連池勞模創(chuàng)新工作室設(shè)置了全市首個辦稅服務(wù)廳“雙支柱”咨詢專崗，形成了“1+N”服務(wù)模式，即設(shè)立1個咨詢專崗，依托“N”名國際稅收團隊骨干，持續(xù)上線“非居民跨境雙語辦稅”，跨境繳稅“一次不用來”適用情形：來源于非上市公司（不含限售股）的股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得，需按次自行申報企業(yè)所得稅（適上海市稅務(wù)局對非居民股權(quán)轉(zhuǎn)讓自行申報中關(guān)上海市稅務(wù)局對非居民股權(quán)轉(zhuǎn)讓自行申報中關(guān)聯(lián)的業(yè)務(wù)進行整合，將源泉扣繳企業(yè)所得稅合同信息采集與印花稅稅源信息采集合二為一，配上海市稅務(wù)局與人民銀行上海分行、工商銀行上海分行、中國銀行上海分行合作，上線“區(qū)塊鏈+非居民企業(yè)跨境電子繳庫”功能，實現(xiàn)?企業(yè)可通過“上海企業(yè)登記在線”的“簡易注銷異議預(yù)檢”功能，在簡易注銷公示期內(nèi)，線上發(fā)?經(jīng)營主體在辦理簡易注銷公告后，簡易注銷公告信息同步至稅務(wù)部門，并在對應(yīng)納稅人的電子稅務(wù)局“我的待辦”中生成簡易注銷未辦結(jié)事項的待辦任務(wù)。納稅人可直接登錄電子稅務(wù)局，查詢近年來，上海市稅務(wù)局聚焦“高效辦成一件事”和“高效處置一件事”，以服務(wù)納稅人繳費人為中心，積極推進跨部門、跨層級、跨區(qū)域業(yè)務(wù)流程革命性再造。深化稅費服務(wù)共治，優(yōu)化“15分鐘辦稅服務(wù)圈”，持續(xù)將精細服務(wù)做深做實。積極接受納稅人繳費人反饋與監(jiān)督，暢通訴求有效收集、快速響應(yīng)和及時反饋渠道，持續(xù)提升納稅人繳費高效推進“一件事”改革進一步提升企業(yè)和群眾獲得感。2023年先后完成個人股權(quán)變更“一件事”、納稅繳費“一件事”的優(yōu)化升級工作。積極配合市民政局上線社會組織成立“一件事”；配合市規(guī)資局完成房產(chǎn)登記系統(tǒng)的上份上海市稅務(wù)局堅持以提升用戶體驗為中心，秉持“一網(wǎng)通辦”上海市稅務(wù)局堅持以提升用戶體驗為中心，秉持“一網(wǎng)通辦”積極推進不動產(chǎn)交易“交地即交證”重塑流程“減環(huán)節(jié)”申請辦理“零跑動”辦理資料“零提交”線下取證“零距離”2023年，上海市稅務(wù)局會同市自然資源確權(quán)登記局，對于已簽訂建設(shè)用地使用權(quán)出讓合同、符合不動產(chǎn)登記條件的用地主體，開展“材料全免交，交地即交證”工作，市場主體可在“一網(wǎng)通辦”平重塑流程“減環(huán)節(jié)”申請辦理“零跑動”辦理資料“零提交”線下取證“零距離”稅務(wù)、登記、規(guī)劃等部門基準(zhǔn)數(shù)據(jù)共享，同時不再將其他部門業(yè)務(wù)辦結(jié)作為審核前置條件，設(shè)置統(tǒng)一專窗，實現(xiàn)業(yè)務(wù)內(nèi)部并聯(lián)辦理，辦理時限由原來的超過一個半月，個自然日，其中土地出讓金和契稅征收均可實線獲取電子不動產(chǎn)權(quán)證。同時，在出讓人交付土地時，用地提升銀稅互動能級2023年，上海市稅務(wù)局繼續(xù)加強與市金融監(jiān)管局協(xié)作，推動銀行金融機構(gòu)加大對誠信納稅小微企發(fā)放各類銀稅合作產(chǎn)品貸款發(fā)放各類銀稅合作產(chǎn)品貸款推進辦稅服務(wù)廳智慧化轉(zhuǎn)型服務(wù)廳精準(zhǔn)繪制辦稅服務(wù)場所和服務(wù)人員畫像，探索“可聽可視、可觸2023年，青浦區(qū)稅務(wù)局建成示范區(qū)智慧辦稅服務(wù)廳，為納稅人繳費人提供智能化、集成智匯大數(shù)據(jù)，稅收營商環(huán)境“一體展示”通過可視化宣傳屏、人員密度監(jiān)測、實名認證和數(shù)據(jù)分析等方式，展示稅收公開數(shù)智慧問辦查，納稅繳費服務(wù)“一廳辦理”設(shè)置智慧咨詢、智慧宣傳、智慧辦稅等功能區(qū)域，納稅人可查問最新稅收政策，并通過智慧終端設(shè)備，實現(xiàn)高頻稅費事項易辦智能促溝通，稅費疑難問題“一站解決”對接上海稅務(wù)智能咨詢系統(tǒng)，實現(xiàn)3D主動發(fā)現(xiàn)和化解納稅人網(wǎng)上辦稅、自助辦稅智聯(lián)示范區(qū)，跨區(qū)域融合辦“一網(wǎng)互通”引入江蘇、浙江自助辦稅終端，搭建示嘉善稅務(wù)機關(guān)專家遠程指導(dǎo)，實現(xiàn)異地辦稅拓展稅費服務(wù)共治朋友圈上海市稅務(wù)局積極統(tǒng)籌社會力量，以納稅人繳費人需求為導(dǎo)向，與其他政府部門、社會機構(gòu)等開個奉賢區(qū)稅務(wù)局：全國首個“沉浸式云廳”社搭載MR數(shù)字柜面，通過圖像及文本交互方式，云廳實現(xiàn)實體辦稅服務(wù)廳涉稅業(yè)務(wù)100%全打通。線下進廳辦稅人數(shù)大幅減少云上學(xué)堂、權(quán)益保護等系列新型服務(wù)場景；組建征納互動運營中心統(tǒng)一調(diào)度后臺服務(wù)資源，實現(xiàn)“線上線下融合辦稅、前臺后臺集在“一網(wǎng)通辦”設(shè)備入駐的基礎(chǔ)上，配套搭載“稅務(wù)工商聯(lián)辦事項”集成式云桌面系統(tǒng)服務(wù)；引入各類稅收專家、公職律師及志愿者，為企業(yè)提供云端“坐診”服務(wù)，確春雨潤苗，助力中小企業(yè)健康發(fā)展上海市稅務(wù)局聯(lián)合上海市工商聯(lián)、上海市市場監(jiān)督管理局等部門開展“春雨潤苗”行動，精準(zhǔn)定位中小企業(yè)難點痛點堵點，集成多部門最新政策，給予中小企業(yè)專業(yè)化、綜合化業(yè)務(wù)指導(dǎo)，為中小企上海市稅務(wù)局積極梳理中小企業(yè)通過電子稅務(wù)局精準(zhǔn)推送政策101.6萬戶次，開展政策專題宣講稅務(wù)專家團隊組成工作專班，對企業(yè)可能存在的業(yè)務(wù)風(fēng)險進行提示提三方信息互通機制，及時響應(yīng)企業(yè)訴2023年以來已為“專精特新”圍繞企業(yè)在享受稅收優(yōu)惠政策中遇到的疑難問題加強精準(zhǔn)輔導(dǎo)，累計收集并解決企業(yè)訴求293件。聚焦納稅人系統(tǒng)操作問題提供業(yè)務(wù)事項定2023年以來已為“專精特新”2023年，普陀區(qū)稅務(wù)局通過實地調(diào)研與網(wǎng)格化服務(wù)和管理機制，收2023年，普陀區(qū)稅務(wù)局通過實地調(diào)研與網(wǎng)格化服務(wù)和管理機制，收戶的涉稅疑難與需求，圍繞電子稅務(wù)局的使用、首次納稅申報以及所適用的稅收優(yōu)惠政策，為轄區(qū)百余戶個體工商戶提供“一對一”精準(zhǔn)輔導(dǎo)、“面對面”現(xiàn)場答疑，化解商“每月個稅能優(yōu)惠兩百多塊，一年省下來三千多塊，相當(dāng)于多賣了幾百斤水果。加上月銷售額10萬元以下免增值稅政策，一年預(yù)計能減免稅款3萬余元?！鄙虾Ｊ衅胀訁^(qū)鮮果多水果店法人田中高表示，稅惠政策的延續(xù)優(yōu)化大大減輕了小本經(jīng)營者的負擔(dān)，大企業(yè)個性化服務(wù)方案圍繞大企業(yè)關(guān)心的熱點難點問題，由市局提供專題政策輔導(dǎo)培訓(xùn)；通過論壇、高端沙龍等形式，邀請稅務(wù)專家與大企業(yè)提供微信溝通群和電子稅務(wù)局等稅費需求提交渠道，2023年共接收和承辦大企業(yè)稅費訴求348個，推送稅費優(yōu)惠政策和指南327條；為總部在滬千戶集團配置“點對點”首席聯(lián)絡(luò)員，提供專屬稅務(wù)服務(wù)；安排走訪圍繞大企業(yè)關(guān)心的熱點難點問題，由市局提供專題政策輔導(dǎo)培訓(xùn)；通過論壇、高端沙龍等形式，邀請稅務(wù)專家與大企業(yè)針對跨區(qū)域經(jīng)營集團各地稅收政策理解、執(zhí)行不一致問題，協(xié)助企業(yè)開展跨區(qū)域溝通并提出解決方案；依申請為大企業(yè)預(yù)期發(fā)生為集團企業(yè)提供跨地區(qū)在線辦理涉稅事項平臺服務(wù)，在滬集團總部登錄上海市電子稅務(wù)局就能辦理全部成員企業(yè)涉稅為暢通訴求收集、快速響應(yīng)和及時反饋渠道，更好滿足納稅人繳費人合理意見建議，上海市稅務(wù)局開門納諫、廣開言路，傾聽基層聲音，加速稅費服務(wù)訴求響應(yīng)，積極開展服務(wù)水平綜合測評，努力全面開展納稅人繳費人意見建議征集“上海稅務(wù)”“上海稅務(wù)”“上海稅務(wù)”2023年，上海市稅務(wù)局通過上述渠道收集并反饋意見2023年，市區(qū)兩級稅務(wù)機關(guān)招募稅收營商環(huán)境測評師71名，對多項稅費服務(wù)產(chǎn)贏得多方點贊，市場主體“獲得感”再上新臺階在國家稅務(wù)總局委托第三方開展的納稅在國家稅務(wù)總局委托第三方開展的納稅政務(wù)服務(wù)“好差評”上海市稅務(wù)局始終堅持“以納稅人繳費人為中心”的價值理念，持續(xù)深化拓展動態(tài)“信用+風(fēng)險”監(jiān)管體系建設(shè)，提升稅務(wù)稽查信息化應(yīng)用，規(guī)范稅務(wù)稽查執(zhí)法行為，做好納稅信用管理，促進稅費爭議解決，全力保障納稅人繳費人稅費相關(guān)權(quán)利，致力于建成與稅收現(xiàn)代化相適應(yīng)的新時代稅務(wù)監(jiān)管新體系。構(gòu)建防控全面的“智慧風(fēng)控”30.9萬次構(gòu)建降低風(fēng)險的“雙動”體系?將“雙動”監(jiān)管體系嵌入辦稅繳費全流程，實現(xiàn)新辦企業(yè)套餐、綜合申報、即征即退、簡易處罰?向中低風(fēng)險納稅人主動推送風(fēng)險提示、事項提醒，促進納稅人提高風(fēng)險意識。對高風(fēng)險失信納稅“雙動”上海市稅務(wù)局嚴格按照《中華人民共和國稅收征收管理法》《中華人民共和國稅收征收管理法實施細則》《稅務(wù)稽查案源管理辦法》《稅務(wù)稽查案件辦理程序規(guī)定》規(guī)定的選案、檢查、審理、執(zhí)行程序開展稅務(wù)稽查工作，根據(jù)稅務(wù)總局工作安排，制定稅務(wù)稽查工作計劃，依托智能稽查平臺提升稅加強智能稽查，實現(xiàn)全流程規(guī)范化、智能化操作為進一步提升稅務(wù)稽查工作效率，上海市稅務(wù)局加大“智能稽查”建設(shè)力度，實現(xiàn)“案件立案?數(shù)據(jù)清理?數(shù)據(jù)歸集?數(shù)據(jù)分析?疑點提醒?文書生成”全流程規(guī)范化、智能化操作；健全查管01選案：基于風(fēng)險選擇，集中討論確定開展稅務(wù)稽查，選案、檢查、審理分工制約01選案：基于風(fēng)險選擇，集中討論確定識別風(fēng)險，分類管理：案源部門對收集的案源信息進行識別和判斷，根據(jù)案源類型、納列入稅務(wù)稽查隨機抽查對象異常名錄，且屬于持續(xù)經(jīng)營狀態(tài)的納稅人：加大抽查力度，集中討論選取稽查對象：上海市稅務(wù)局稽查部門對重點稽查對象和批量案源的立案，均通過集中討論的形式確定。一般情況下，稅務(wù)總局、市稅務(wù)稽查局選案后，推送給跨區(qū)域稽02檢查、審理：嚴格按照既定程序，確?；閷ο蠛戏?quán)益02檢查、審理：嚴格按照既定程序，確保稽查對象合法權(quán)益事前：告知稽查對象檢查時間、需要準(zhǔn)備的資料等，但預(yù)先通知有礙檢查事中：兩名以上具有執(zhí)法資格的檢查人員嚴格按照法定權(quán)限和程序收集證據(jù)材料?；閷ο髮`法事實和依據(jù)有異議的，應(yīng)當(dāng)在限期內(nèi)提供說明及達到重大稅務(wù)案件審理標(biāo)準(zhǔn)：按照規(guī)定程序提請上海市稅務(wù)局重大稅務(wù)案未達到重點案件集體審理標(biāo)準(zhǔn)的重大、