財務管理財務出納出納實務試題練習

{財務管理財務出納}出納實務試題練習C、專用賬戶D、臨時賬戶3、下列屬于商業(yè)匯票的是（）A、銀行本票B、銀行承兌匯票B、銀行匯票D、商業(yè)承兌匯票4、記賬憑證的種類有（）A、現(xiàn)金憑證B、收款憑證C、付款憑證D、轉(zhuǎn)賬憑證5、出納人員的配備形式有（）A、一人一崗B、多人多崗C、一人多崗D、一崗多人6、原始憑證的審核內(nèi)容主要包括（）三個方面A、真實性B、完整性C、程序性D、合法性7、出納人員的可以登記的賬簿有（）A、收入明細賬B、總賬C、庫存現(xiàn)金日記賬D、銀行日記賬8、現(xiàn)金管理的原則為（）A、收付合法原則B、收付兩清原則C、錢賬分管原則D、日清日結原則9、賬簿按其性質(zhì)和用途分類，可分為（）A、日記賬B、分類賬C、備查賬D、訂本賬10、對賬的內(nèi)容為（）A、賬證核對B、賬表核對C、賬賬核對D、賬款核對三、對錯題（共10題，每題2分）1、出納人員可以登記的賬簿為總賬（）2、小規(guī)模納稅人可以開具增值稅專用發(fā)票（）3、清點核對并開出單據(jù)后，再發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或假鈔的，應由出納人員負責（）4、出納人員在收取現(xiàn)金時，無論是什么款項都可以收取，不用對其合法性負責（）5、填寫支票的日期應以阿拉伯數(shù)字填寫（）6、開具發(fā)票的時候應在發(fā)票上蓋上發(fā)票專用章（）78910四、綜合計算題12007年2月份銀行存款日記賬賬面記錄和銀行對賬單分別見下表，請根據(jù)給出的資料填寫銀行存款余額調(diào)節(jié)表：（10分）銀行存款日記賬07年憑證銀行憑證月日字號名稱號數(shù)摘要借方貸方余額期初余額603,877.00709,564.00691,584.00613,584.00608,584.00708,584.00728,584.0021收60#匯票6088#銷售產(chǎn)品2付75#轉(zhuǎn)支2014#付購材料5付76#轉(zhuǎn)支2015#付廣告費7付77#現(xiàn)付1018#支取現(xiàn)金10收80#轉(zhuǎn)支5001#收回貨款105,687.0017,980.0078,000.005,000.00100,000.0016收81#特轉(zhuǎn)4832#收到稅款返還20,000.0025付80#匯票3187#購入設備100,000.00628,584.00778,584.0028收90#委收8088#收回貨款150,000.00本月合計375,687.00200,980.00778,584.00銀行存款對賬單2007年2月28日幣種：人民幣單位：元網(wǎng)點號:0212[中國工商銀行共和支行]戶名:迅華實業(yè)公司賬號:上頁余額:6038772007年交易憑證柜員號憑證號摘要借方發(fā)生額貸方發(fā)生額余額月日代碼種類匯票6088#收款21105,687.001932222222轉(zhuǎn)支2014#付貨款17,980.005,000.001931961931951921947現(xiàn)付1018#支取現(xiàn)金8轉(zhuǎn)支4019#付失業(yè)保險金9,800.00162528委收8017#收貨款17,000.00匯票3187#付設備款100,000.00委收8088#收貨款150,000.00可用余額:743784銀行余額調(diào)節(jié)表單位：年月日單位：元項目金額項目銀行對賬單余額金額企業(yè)銀行存款日記賬加：銀行已收企業(yè)未收778584743784加：企業(yè)已收銀行未收減：銀行已付企業(yè)未付減：企業(yè)已付銀行未付調(diào)節(jié)后的銀行存款余額調(diào)節(jié)后的銀行存款余額210分）139708.625..11705832.0.093、怡景實業(yè)公司2007年9月30日新上任的出納陳景與原出納孫云辦理交接工作，主管會計孫莉進行監(jiān)督，盤點庫存現(xiàn)金中8張100元，6張50元，10張207張109張515張230張118張54張28張1角。請根據(jù)上述資料填寫庫存現(xiàn)金移交表（10分）庫存現(xiàn)金移交表幣種：人民幣移交日期年月日單位：元幣別數(shù)量（張）移交金額接交金額備注合計單位領導人：黃云移交人：監(jiān)交人：接管人：4、信瑞實業(yè)公司2007年8月份發(fā)生下列經(jīng)濟業(yè)務：8月1日銀行承兌匯票800000元到期，但由于資本周轉(zhuǎn)原因，暫時無力償還8月16日發(fā)現(xiàn)7月東風工廠償還的貨款6500元，在填制記賬憑證時，將金額誤記為5600元，少記了900元8月19日銷售貨物80000元，稅金13600元，已收回貨款并存入銀行8月25日提取備用金5000元8月28日還購材料欠款7800元請根據(jù)上述資料編寫會計分錄（10分）5、瑞寶實業(yè)向光大有限責任公司購買材料，由出納黃明開出一張票日期為2008年5月1257860010分）參考答案：一、單項選擇題;1C2A3D4D5A6B7D8A9A10D二、多項選擇題：1ABCD2ABCD3BD4BCD5ACD6ABD7CD8ABCD9ABC10ACD三、對錯題：1×2×3√4×5×6√7×8×9√10√四、綜合計算題：1、銀行余額調(diào)節(jié)表單位：遠華實業(yè)公司2007年02月28日單位：元項目金額項目金額企業(yè)銀行存款日記賬778584銀行對賬單余額加：企業(yè)已收銀行未收減：企業(yè)已付銀行未付74378412000078000加：銀行已收企業(yè)未收17000減：銀行已付企業(yè)未付9800調(diào)節(jié)后的銀行存款余額785784調(diào)節(jié)后的銀行存款余額7857842、答案略庫存現(xiàn)金移交表幣種：人民幣移交日期2007年09月30日單位：元幣別10050數(shù)量（張）移交金額80030020070接交金額80030020070備注862010710594545215301843030130300.50.20.1合計99.08.081485.60.80.81485.68單位領導人：黃云移交人：孫云監(jiān)交人：孫莉接管人：陳景41）借應付票據(jù)800000貸短期借款800000（2）借銀行存款900貸應收帳款900（3）借銀行存款9360