2022年云南省理財(cái)規(guī)劃師（二級）考試題庫及答案（含典型題）

2022年云南省理財(cái)規(guī)劃師(二級)考試題庫及答案(含

典型題)

一、單選題

1.證券市場線(SML)是以和為坐標(biāo)軸的平面中表示風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的“公

平定價(jià)”，即風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的期望收益與風(fēng)險(xiǎn)是匹配的。()

A、E(r)；o

B、E(r)；B

C、a2；B

D、。；。

答案：B

解析：從定價(jià)角度考慮，無論單個(gè)證券還是證券組合，均可將其B系數(shù)作為風(fēng)險(xiǎn)

的合理測定，其期望收益與由。系數(shù)測定的風(fēng)險(xiǎn)之間存在線性關(guān)系。這個(gè)關(guān)系在

以期望收益為縱坐標(biāo)、B為橫坐標(biāo)的坐標(biāo)系中代表一條直線，這條直線被稱為證

券市場線(SML)。

2.假設(shè)X、丫兩個(gè)資產(chǎn)組合有相同的平均收益率和相同的收益率標(biāo)準(zhǔn)差，如果資

產(chǎn)組合X的B系數(shù)比資產(chǎn)組合Y高，那么根據(jù)夏普指數(shù)，下列說法正確的是()。

A、資產(chǎn)組合X的業(yè)績較好

B、資產(chǎn)組合Y的業(yè)績較好

C、資產(chǎn)組合X和資產(chǎn)組合Y的業(yè)績一樣好

D、資產(chǎn)組合X和資產(chǎn)組合Y的業(yè)績無法比較

答案：C

解析：夏普指標(biāo)為：Sp=(RP-rf)/oP,其中RP和j為組合的平均收益率和收益率

標(biāo)準(zhǔn)差?？梢钥闯鱿钠罩笖?shù)與B系數(shù)無關(guān)，而與收益率和收益率標(biāo)準(zhǔn)差有關(guān)，而

兩個(gè)資產(chǎn)組合具有相同的收益率和標(biāo)準(zhǔn)差，所以兩個(gè)資產(chǎn)組合的業(yè)績一樣好。

3.某人某月取得工資收入7000元，該筆工資收入的實(shí)際稅率約為()。

A、3.5%

B、10.7%

C、12.5%

D、13.1%

答案：A

解析：應(yīng)納稅所得額:7000-3500=3500(元)，適用稅率為10%,速算扣除數(shù)為1

05o應(yīng)納稅額=3500*10%-105=245(元)。因此，實(shí)際稅率二245/7000=3.5%。

4.某公司發(fā)行的股票每股盈余為5元，股利支付率為40%,股權(quán)收益率為8%,年

終分紅已支付完畢，目前投資者的預(yù)期收益率普遍為15%,則該只股票合理的價(jià)

格應(yīng)為()元。

Av20.55

B、25.65

C、19.61

D、15.75

答案：A

解析：該只股票合理的價(jià)格=5*40%*[1+(1-40%)*8%]/[(15%-(1-40%)*8%)]420.

55(元)o

5.以整數(shù)單位的外國貨幣為標(biāo)準(zhǔn)，折算為若干數(shù)額的本國貨幣的標(biāo)價(jià)法是()。

A、直接標(biāo)價(jià)法

B、間接標(biāo)價(jià)法

C、美元標(biāo)價(jià)法

D、應(yīng)收標(biāo)價(jià)法

答案：A

6.民事訴訟管轄包括級別管轄、協(xié)議管轄和專屬管轄，關(guān)于這三種管轄的效力由

大到小的排列順序，下列說法正確的是()。

A、級別管轄一協(xié)議管轄一專屬管轄

B、協(xié)議管轄一級別管轄——專屬管轄

C、專屬管轄——級別管轄——協(xié)議管轄

D、專屬管轄——協(xié)議管轄——級別管轄

答案：C

解析：根據(jù)規(guī)定，協(xié)議管轄不得違反民事訴訟法對級別管轄和專屬管轄的法律規(guī)

定，而專屬管轄排除了一般地域管轄和特殊地域管轄的適用。因此，專屬管轄的

效力優(yōu)于級別管轄，級別管轄的效力優(yōu)于協(xié)議管轄。

7.下列兄弟姐妹之間不享有繼承權(quán)的是()。

A、親生兄弟姐妹

B、養(yǎng)兄弟姐妹

C、旁系姻親關(guān)系的繼兄弟姐妹

D、擬制的旁系血親關(guān)系的繼兄弟姐妹

答案：C

解析:繼兄弟姐妹間繼承權(quán)的發(fā)生，并不以繼父母子女間發(fā)生的撫養(yǎng)關(guān)系為依據(jù),

而是以繼兄弟姐妹之間發(fā)生的扶養(yǎng)關(guān)系為依據(jù)。如果繼兄弟姐妹間并沒有共同生

活或雖共同生活，但均為未成年人，相互間沒有形成扶養(yǎng)關(guān)系，那么繼兄弟姐妹

間就不發(fā)生任何法律上的權(quán)利義務(wù)關(guān)系，相互不享有法定的繼承權(quán)。

8.若一企業(yè)經(jīng)歷了創(chuàng)業(yè)階段的艱難跋涉之后，由于自身的優(yōu)勢，新產(chǎn)品逐漸贏得

廣大消費(fèi)者的歡迎和信賴，市場需求上升，則此時(shí)該企業(yè)處于()。

A、創(chuàng)業(yè)階段

B、成長階段

C、成熟階段

D、衰退階段

答案：B

解析：通常，行業(yè)的生命周期可以分為：①創(chuàng)業(yè)階段；②成長階段；③成熟階段；

④衰退階段。其中，成長階段又稱擴(kuò)展階段，新行業(yè)經(jīng)歷了創(chuàng)業(yè)階段的艱難跋涉

之后，由于自身的優(yōu)勢，新產(chǎn)品逐漸贏得廣大消費(fèi)者的歡迎和信賴，市場需求上

升，新行業(yè)也隨之繁榮起來。

9.甲將自己的自行車借乙使用，乙因手頭缺錢，將該自行車賣給丙，則乙和丙之

間的合同0。

A、無效

B、效力待定

C、有效

D、可撤銷、變更

答案：B

解析：甲將自己的自行車借給乙使用，乙對甲的自行車只享有使用權(quán)，并不享有

所有權(quán)。乙將自行車賣給丙屬于無權(quán)處分行為，所以乙與丙之間的合同效力待定。

10.下列關(guān)于印花稅的說法，錯(cuò)誤的是()。

A、印花稅的稅率有兩種形式，即比例稅率和定額稅率

B、印花稅的比例稅率從0.05%。-1%。不等

C、定額稅率為10元

D、印花稅的計(jì)稅依據(jù)有兩種，即計(jì)稅金額和憑證件數(shù)

答案：C

解析：定額稅率為5元，適用于“權(quán)利、許可證照”和“營業(yè)賬簿”稅目中的其

他賬簿項(xiàng)目。

11.財(cái)政政策的自動(dòng)穩(wěn)定功能中，稅收的自動(dòng)變化主要體現(xiàn)在()。

A、定額稅制

B、定量稅制

C、比例稅制

D、累進(jìn)稅制

答案：D

解析：稅收的自動(dòng)變化體現(xiàn)在：在實(shí)行累進(jìn)稅的情況下，經(jīng)濟(jì)衰退使納稅人的收

入自動(dòng)進(jìn)入較低的納稅檔次，稅收下降幅度也會(huì)超過收入下降幅度，從而可起到

抑制衰退的作用。反之，當(dāng)經(jīng)濟(jì)繁榮時(shí)，納稅人收入自動(dòng)進(jìn)入較高檔次，稅收上

升的幅度會(huì)超過收入上升的幅度，從而起到抑制總需求擴(kuò)張和經(jīng)濟(jì)過熱的作用。

12.對于時(shí)下社會(huì)上流行的“月光族”來說，最需要進(jìn)行的是0。

Av現(xiàn)金規(guī)劃

B、投資規(guī)劃

C、消費(fèi)支出規(guī)劃

D、風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃

答案：C

13.下列關(guān)于超額累進(jìn)稅率優(yōu)缺點(diǎn)的說法中，錯(cuò)誤的是()。

A、累進(jìn)幅度比較緩和，稅收負(fù)擔(dān)較為合理

B、計(jì)算方法比較簡易

C、邊際稅率和平均稅率不一致

D、稅收負(fù)擔(dān)的透明度較差

答案：B

解析：超額累進(jìn)稅率的優(yōu)點(diǎn)是累進(jìn)幅度比較緩和，稅收負(fù)擔(dān)較為合理；缺點(diǎn)是:

①計(jì)算方法比較復(fù)雜，計(jì)稅依據(jù)數(shù)量越大，級距越多，計(jì)算步驟越多；②邊際稅

率和平均稅率不一致，稅收負(fù)擔(dān)的透明度較差。

14.將健康險(xiǎn)分為重大疾病保險(xiǎn)、醫(yī)療費(fèi)用保險(xiǎn)、長期護(hù)理保險(xiǎn)和傷殘收入保險(xiǎn)

的依據(jù)是0。

A\保險(xiǎn)標(biāo)的

B、保險(xiǎn)利益

C、保險(xiǎn)責(zé)任

D、保險(xiǎn)價(jià)值

答案：C

解析：健康保險(xiǎn)是以被保險(xiǎn)人的身體為保險(xiǎn)標(biāo)的，使被保險(xiǎn)人在疾病或意外事故

所致傷害時(shí)發(fā)生的費(fèi)用或損失獲得補(bǔ)償?shù)囊环N保險(xiǎn)。依據(jù)保險(xiǎn)責(zé)任的不同，健康

險(xiǎn)可分為重大疾病保險(xiǎn)、醫(yī)療費(fèi)用保險(xiǎn)、長期護(hù)理保險(xiǎn)和傷殘收入保險(xiǎn)。

15.我國以1982年作為基礎(chǔ)的價(jià)格計(jì)算出來的2012年全部最終產(chǎn)品的市場價(jià)值

稱為20為的()。

A、名義GDP

B、名義GNP

C、實(shí)際GDP

D、實(shí)際GNP

答案：C

解析：實(shí)際GDP是用從前某一年作為基礎(chǔ)的價(jià)格計(jì)算出來的全部最終產(chǎn)品的市場

價(jià)值。

16.在以期望收益為縱坐標(biāo)、均方差為橫坐標(biāo)的平面坐標(biāo)系中，無差異曲線位置

越低，表明其代表的滿意程度0。

A、越高

B、越低

C、趨于0

D、趨于1

答案：B

解析：在均值方差坐標(biāo)系中，將某投資者認(rèn)為滿意程度相同的點(diǎn)連成無差異曲線

時(shí)，便得到無窮多條無差異曲線。所有這些無差異曲線的全體便稱為該投資者的

無差異曲線族。有了無差異曲線族，該投資者能夠?qū)λ械淖C券或證券組合進(jìn)行

比較：同一條無差異曲線上的滿意組合相同；無差異曲線位置越高，該曲線上的

組合的滿意程度越高。

17.下列()不屬于名義稅率。

A、比例稅率

B、定額稅率

C、平均稅率

D、累進(jìn)稅率

答案：C

解析：名義稅率即為稅率表所列的稅率，是納稅人實(shí)際納稅時(shí)適用的稅率。名義

稅率有三種形式：①比例稅率；②定額稅率；③累進(jìn)稅率。

18.可以從較長的時(shí)期觀察企業(yè)財(cái)務(wù)指標(biāo)的變化和發(fā)展趨勢，便于會(huì)計(jì)報(bào)表使用

者預(yù)測未來的經(jīng)營前景的是()。

A、絕對數(shù)比較

B、相對數(shù)比較

C、結(jié)構(gòu)百分比法

D、變動(dòng)百分比法

答案：D

解析：變動(dòng)百分比分析法是指將某一財(cái)務(wù)指標(biāo)不同時(shí)期的數(shù)額相互對比，反映變

化趨勢和變化程度的分析、評價(jià)方法，通過它可以從較長的時(shí)期觀察企業(yè)財(cái)務(wù)指

標(biāo)的變化和發(fā)展趨勢，便于會(huì)計(jì)報(bào)表使用者預(yù)測未來的經(jīng)營前景。

19.作者將自己的文字作品手稿原件或復(fù)印件拍賣取得的所得，以轉(zhuǎn)讓收入額減

除800元(轉(zhuǎn)讓收入額4000元以下)或者20%,(轉(zhuǎn)讓收入額4000元以上)后

的余額作為應(yīng)納稅所得額，按照()項(xiàng)目適用20%稅率繳納個(gè)人所得稅。

A、稿酬所得

B、勞動(dòng)報(bào)酬所得

C、特許權(quán)使用費(fèi)所得

D、財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得

答案：C

解析：jin

20.綜合理財(cái)規(guī)劃建議書的撰寫要求具有極強(qiáng)的專業(yè)能力，需要作者具備財(cái)務(wù)、

金融、稅務(wù)等多方面的專業(yè)知識(shí)，因此必須由經(jīng)國家認(rèn)證的職業(yè)理財(cái)規(guī)劃師來進(jìn)

行操作。下列未體現(xiàn)其專業(yè)性的是()。

A、參與人員的專業(yè)要求

B、分析方法的專業(yè)要求

C、建議書行文語言的專業(yè)要求

D、財(cái)務(wù)目標(biāo)的專業(yè)要求

答案：D

21.關(guān)于減稅免稅，下列說法不正確的是()。

A、免征額是課稅對象免于征稅的金額

B、國家在對個(gè)人征稅時(shí)，應(yīng)當(dāng)允許個(gè)人將部分成本費(fèi)用從收入中扣除，免于征

稅

C、稅收抵免是指個(gè)人所得稅中的允許納稅人用一些費(fèi)用開支或已交納的其他稅

款直接沖減其應(yīng)納稅額的減免稅措施

D、個(gè)人所得稅的起征點(diǎn)是3500元

答案：D

解析：D項(xiàng)，在計(jì)算個(gè)人所得稅時(shí)，2011年9月1日以后可以扣除3500元，35

00元是免征額。

22.不同于專業(yè)職業(yè)規(guī)劃師，理財(cái)規(guī)劃師在對客戶進(jìn)行職業(yè)建議時(shí)，更看重的是

客戶現(xiàn)在和未來的財(cái)務(wù)狀況，以及職業(yè)選擇所能帶來的現(xiàn)金流。下列不屬于理財(cái)

規(guī)劃師對客戶的職業(yè)建議的是0。

A、需要

B、使職業(yè)選擇清晰化

C、分析資產(chǎn)負(fù)債表

D、分析現(xiàn)金流量表

答案：D

解析：理財(cái)規(guī)劃師對客戶的職業(yè)建議包括：①需要；②SWOT(優(yōu)勢/劣勢/機(jī)遇/

挑戰(zhàn))分析；③分析資產(chǎn)負(fù)債表；④使職業(yè)選擇清晰化；⑤阻礙；⑥制定提升計(jì)

劃；⑦尋求幫助；⑧尋求提升；⑨區(qū)分人生不同時(shí)期、不同性別、不同種族的差

異。

23.沈某是一名運(yùn)輸司機(jī)，就其營運(yùn)的汽車投保了機(jī)動(dòng)車輛險(xiǎn)，汽車發(fā)生了保險(xiǎn)

責(zé)任范圍內(nèi)的事故造成沈某直接經(jīng)濟(jì)損失20萬元，間接經(jīng)濟(jì)損失5萬元,則()。

A、保險(xiǎn)公司不予賠償

B、保險(xiǎn)公司賠償沈某20萬元

C、保險(xiǎn)公司賠償沈某5萬元

D、保險(xiǎn)公司賠償沈某25萬元

答案：B

解析：機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)僅針對保險(xiǎn)責(zé)任范圍內(nèi)的事故造成的直接經(jīng)濟(jì)損失進(jìn)行賠償,

而就間接損失不予賠償。jin

24.對于一個(gè)大學(xué)高年級學(xué)生而言，他的短期目標(biāo)不包括()。

A、租賃房屋

B、獲得銀行的信用額度

C、滿足日常開支

D、開始投資計(jì)劃

答案：D

解析：大學(xué)高年級學(xué)生的短期目標(biāo)包括租賃房屋、獲得銀行的信用額度和滿足日

常開支。D項(xiàng)屬于長期目標(biāo)。

25.投資者構(gòu)建證券組合的目的是為了降低()。

A、系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)

B、非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)

C、市場風(fēng)險(xiǎn)

D、組合風(fēng)險(xiǎn)

答案：B

解析：投資者構(gòu)建證券組合的原因是為了降低非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。投資者通過組合投資

可以在投資收益和投資風(fēng)險(xiǎn)中找到一個(gè)平衡點(diǎn)，即在風(fēng)險(xiǎn)一定的條件下實(shí)現(xiàn)收益

的最大化，或在收益一定的條件下使風(fēng)險(xiǎn)盡可能地降低。

26.在出售證券時(shí)與購買者約定到期買回證券的方式稱為()。

A、證券發(fā)行

B、證券承銷

C、互換交易

D、回購協(xié)議

答案：D

解析：A項(xiàng)，證券發(fā)行是指政府、金融機(jī)構(gòu)、工商企業(yè)等以募集資金為目的向投

資者出售代表一定權(quán)利的有價(jià)證券的活動(dòng)；B項(xiàng)，證券承銷是證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)代理

證券發(fā)行人發(fā)行證券的行為；C項(xiàng)，互換交易指兩個(gè)或兩個(gè)以上的人按共同商定

的條件，在約定的時(shí)間內(nèi)定期交換現(xiàn)金流的金融交易。

27.以零售價(jià)格為準(zhǔn)進(jìn)行編制，反映物價(jià)上漲對工薪收入階層的影響程度的指數(shù)

稱為0。

A、消費(fèi)者價(jià)格指數(shù)

B、批發(fā)價(jià)格指數(shù)

C、零售物價(jià)指數(shù)

D、商品價(jià)格指數(shù)

答案：A

解析：物價(jià)指數(shù)主要分兩類：①批發(fā)價(jià)格指數(shù)，以批發(fā)價(jià)格為準(zhǔn)進(jìn)行編制；②消

費(fèi)者價(jià)格指數(shù)，以零售價(jià)格為準(zhǔn)進(jìn)行編制，反映物價(jià)上漲對工薪收入階層的影響

程度。

28.下列選項(xiàng)中不屬于夫妻共同生活所負(fù)的債務(wù)的是()。

A、夫妻一方或雙方為購買日常生活用品所負(fù)的債務(wù)

B、夫妻一方或雙方因醫(yī)療所負(fù)的債務(wù)

C、夫妻建造或購買房屋及裝修所負(fù)的債務(wù)

D、一方因致他人人身損害的侵權(quán)而產(chǎn)生的債務(wù)

答案：D

解析：夫妻共同債務(wù)是指在婚姻關(guān)系存續(xù)期間，夫妻雙方或一方為共同生活所產(chǎn)

生的負(fù)債。一方因致他人人身損害的侵權(quán)而產(chǎn)生的債務(wù)不具有為共同生活的目的,

不屬于共同生活所負(fù)債務(wù)，而是個(gè)人債務(wù)。

29.錢先生與太太今年均為39歲，有一個(gè)8歲的兒子，全家人每月的生活費(fèi)支出

為4000元，每月休閑娛樂消費(fèi)一共為2000元，還有兒子的教育費(fèi)用需要6000

元。夫婦二人共存有銀行活期儲(chǔ)蓄100000元，定期存款200000元。則理財(cái)規(guī)劃

師根據(jù)資料計(jì)算出錢先生家庭流動(dòng)性比率為()。

A、46.15

B、52.22

C、61.35

D、65.24

答案：A

解析：流動(dòng)性比率二流動(dòng)性資產(chǎn)/月支出二(100000+200000)/(4000+2000+6000/12)

=46.15o

30.在委托與代理的關(guān)系中，下列說法正確的是()。

A、有委托必有代理

B、委托是基礎(chǔ)關(guān)系而代理是單方授權(quán)的結(jié)果

C、超越代理權(quán)意味著修改委托合同

D、代理是委托的外部表現(xiàn)形式

答案：B

解析：委托是產(chǎn)生授權(quán)的一個(gè)基礎(chǔ)關(guān)系，是雙方法律行為，而授權(quán)是單方法律行

為，是代理人取得代理權(quán)的必要條件，因此委托是基礎(chǔ)關(guān)系而代理是單方授權(quán)的

結(jié)果。

31.一般而言，當(dāng)出現(xiàn)()時(shí)，證券市場行情不會(huì)上升。

A、高通貨膨脹下的GDP增長

B、宏觀調(diào)控下的GDP減速增長

C、持續(xù)、穩(wěn)定、高速的GDP增長

D、GDP轉(zhuǎn)折性地由負(fù)增長變?yōu)檎鲩L

答案：A

解析：當(dāng)經(jīng)濟(jì)處于嚴(yán)重失衡下的高速增長時(shí)，總需求大大超過總供給，這將表現(xiàn)

為高的通貨膨脹率。這是經(jīng)濟(jì)形勢惡化的征兆，如不采取調(diào)控措施，必將導(dǎo)致未

來的“滯脹”(通貨膨脹與經(jīng)濟(jì)停滯并存)。這時(shí)，經(jīng)濟(jì)中的各種矛盾會(huì)突出地

表現(xiàn)出來，企業(yè)經(jīng)營將面臨困境，居民實(shí)際收入也將降低，因而失衡的經(jīng)濟(jì)增長

必將導(dǎo)致證券市場行情下跌。

32.顧先生是一家投資公司的經(jīng)理，他本月工資收入50000元，其應(yīng)納稅額為()

兀0

A、8000

B、10000

C、11025

D、11195

答案：D

解析:取得的收入按工資、薪金所得納稅。應(yīng)納稅所得額=50000-3500二46500（元），

適用稅率為30%,速算扣除數(shù)為2755元。因此，顧先生本月應(yīng)納個(gè)人所得稅=46

500*30%-2755=11195（元）。

33.某國總?cè)丝跒?.5億，其中勞動(dòng)力人數(shù)為8000萬，失業(yè)人數(shù)為500萬，則該

國的失業(yè)率為（）。

A、5.33%

B、6.25%

C、3.33%

D、5.25%

答案：B

解析：失業(yè)率被定義為勞動(dòng)力中沒有工作而又在尋找工作的人所占的比例，或者

說失業(yè)人數(shù)與勞動(dòng)力總數(shù)之比，其計(jì)算方法為：失業(yè)率=失業(yè)人數(shù)/勞動(dòng)力人數(shù)二

500/8000=6.25%o

34,下列不能作為遺贈(zèng)扶養(yǎng)協(xié)議主體的是0。

Ax國家

B、集體

C、法定繼承人

D、法定繼承人以外的人

答案：C

解析：遺贈(zèng)扶養(yǎng)協(xié)議的主體必須是遺贈(zèng)人法定繼承人以外的公民或組織，并具有

完全民事行為能力、能履行扶養(yǎng)義務(wù)。扶養(yǎng)人不能是法定繼承人，因?yàn)榉ǘɡ^承

人與被繼承人之間互相扶養(yǎng)和互相繼承的權(quán)利義務(wù)關(guān)系是法定的，不能通過約定

的形式來改變。

35.下列關(guān)于綜合理財(cái)規(guī)劃工作程序的順序，排列正確的是()。①完成理財(cái)規(guī)劃

方案的執(zhí)行與調(diào)整部分②完成分項(xiàng)理財(cái)規(guī)劃③完備附件及相關(guān)材料④確定客戶

的理財(cái)目標(biāo)⑤分析理財(cái)方案預(yù)期效果

A、④①⑤②③

B、④①②⑤③

C、④②⑤①③

D、④⑤②①③

答案：C

36.理財(cái)師在使用自我評價(jià)問卷確定客戶的投資類型時(shí)，不常用的得分表格是()。

A、謹(jǐn)慎型

B、大意型

C、驕傲型

D、信息型

答案：C

解析：理財(cái)師在使用自我評價(jià)問卷確定客戶的投資類型時(shí)，經(jīng)常用的表格有：謹(jǐn)

慎型、情感型、技術(shù)型、勤勉型、大意型與信息型。

37.某服裝廠與某紡織廠簽訂了一份購銷合同，約定紡織廠向服裝廠供給純毛衣

料100萬米，按紡織廠提供的樣品交貨。紡織廠交貨經(jīng)服裝廠驗(yàn)收后，服裝廠即

將衣料加工成衣服銷售。后購買衣服的消費(fèi)者反映衣料的質(zhì)量有問題。經(jīng)過檢驗(yàn),

紡織廠提供的樣品是含有80%滌綸的衣料，紡織廠亦是按照該樣品向服裝廠交貨。

本案為()。

A、重大誤解

B、民事欺詐

C、違約行為

D、侵權(quán)行為

答案：A

解析：根據(jù)《民法通則意見》第七十一條規(guī)定，行為人因?qū)π袨榈男再|(zhì)、對方當(dāng)

事人、標(biāo)的物的品種、質(zhì)量、規(guī)格和數(shù)量等的錯(cuò)誤認(rèn)識(shí)，使行為的后果與自己的

意思相悖，并造成較大損失的，可以認(rèn)定為重大誤解。題中購銷合同約定的質(zhì)量

標(biāo)準(zhǔn)與樣品的標(biāo)準(zhǔn)不一致，應(yīng)屬于服裝廠對衣料質(zhì)量有錯(cuò)誤認(rèn)識(shí).因此應(yīng)屬于重

大誤解。

38.小李購買了某公司的終身壽險(xiǎn)，終身壽險(xiǎn)的本質(zhì)特征是無論被保險(xiǎn)人何時(shí)死

亡，保險(xiǎn)公司都要支付死亡保險(xiǎn)金。下列關(guān)于終身壽險(xiǎn)的描述錯(cuò)誤的是0。

A、終身壽險(xiǎn)相當(dāng)于一份100歲到期的定期壽險(xiǎn)

B、終身壽險(xiǎn)的保單所有人必須通過退保才能獲得資金

C、大多數(shù)終身壽險(xiǎn)保單屬于分紅保單

D、終身壽險(xiǎn)也有部分保單屬于非分紅終身壽險(xiǎn)

答案：B

解析：終身壽險(xiǎn)指以死亡為給付保險(xiǎn)金條件，且保險(xiǎn)期限為終身的人壽保險(xiǎn)。終

身保險(xiǎn)的最大優(yōu)點(diǎn)是可以得到永久性保障，而且具有儲(chǔ)蓄性，即有退費(fèi)的權(quán)利,

若投保人中途退保，可以得到一定數(shù)額的現(xiàn)金價(jià)值（或稱為退保金）。由于終身

保單具有現(xiàn)金價(jià)值，因此該保單有貸款選擇權(quán)、墊繳保費(fèi)選擇權(quán)等。

39.理財(cái)規(guī)劃師在分析客戶需求時(shí)，了解客戶的財(cái)務(wù)狀況非常重要，（）屬于客戶

的財(cái)務(wù)信息。

A、客戶的婚姻狀況

B、客戶的風(fēng)險(xiǎn)管理信息

C、客戶的家庭成員

D、進(jìn)行教育規(guī)劃時(shí)客戶對子女的期望

答案：B

解析:客戶的財(cái)務(wù)信息一般包括:①客戶的收支情況;②客戶的資產(chǎn)與負(fù)債情況；

③客戶的社會(huì)保障信息；④客戶的風(fēng)險(xiǎn)管理信息；⑤客戶的遺產(chǎn)管理信息。

40.王先生想購買人壽保險(xiǎn)，由于他事業(yè)剛起步，收入暫時(shí)有限，針對這種情況，

理財(cái)規(guī)劃師應(yīng)該建議王先生選擇（）。

A、定期壽險(xiǎn)

B、人壽保險(xiǎn)

C、人身保險(xiǎn)

D、意外傷害保險(xiǎn)

答案：A

解析：定期壽險(xiǎn)是指以死亡為給付保險(xiǎn)金條件，且保險(xiǎn)期限為固定年限的人壽保

險(xiǎn)。由于該產(chǎn)品以死亡保障為主，防止由于被保險(xiǎn)人死亡給家庭其他成員帶來經(jīng)

濟(jì)上的困難，所以適合家庭中的主要經(jīng)濟(jì)來源者，特別是家庭惟一收入來源者。

由于該產(chǎn)品成本較低，也適用于收入較低的家庭。

41.假設(shè)今后通貨膨脹率維持在3%,40歲的小華如果想要在65歲時(shí)擁有相當(dāng)于

現(xiàn)在20萬元價(jià)值的資產(chǎn)，請問以當(dāng)年價(jià)格計(jì)，小華65歲時(shí)需要擁有0萬元的資

產(chǎn)。

A、41.12

B、44.15

C、40.66

D、41.88

答案：D

解析：FV=20*(1+3%)25=41.88(萬元)，即25年后要準(zhǔn)備退休的名義目標(biāo)金

額為41.88萬元，才相當(dāng)于現(xiàn)在20萬元的購買力。

42.根據(jù)合同法律制度的規(guī)定，下列情形中，要約或承諾不發(fā)生法律效力的是()。

A、撤回要約的通知與要約同時(shí)到達(dá)受要約人

B、撤銷要約的通知在受要約人發(fā)出承諾通知之前到達(dá)

C、同意要約的通知到達(dá)要約人

D、受要約人對要約的內(nèi)容作出實(shí)質(zhì)性變更

答案：A

解析：要約的撤回是指“不讓要約生效”，因此撤回要約的通知應(yīng)當(dāng)比要約先到，

至少同時(shí)到。

43.關(guān)于配偶關(guān)系的說法錯(cuò)誤的是()。

A、配偶之間是一種法律關(guān)系

B、配偶之間是一種合同關(guān)系

C、配偶之間是一種財(cái)產(chǎn)關(guān)系

D、配偶之間是一種人身關(guān)系

答案：B

解析：配偶是指合法的婚姻關(guān)系的當(dāng)事人，或者符合法律關(guān)于事實(shí)婚姻關(guān)系規(guī)定

的當(dāng)事人。配偶關(guān)系是一種法律關(guān)系、人身關(guān)系、財(cái)產(chǎn)關(guān)系和倫理關(guān)系，不是合

同關(guān)系。

44.某酒店12月餐廳收入15萬元，客房收入20萬元，卡拉0K廳門票收入5萬

元、酒水飲料收入5萬元。該酒店12月應(yīng)納營業(yè)稅為0萬元。

A、2:25

B、3.00

C、3.25

D、3.75

答案：D

解析：餐廳收入屬于服務(wù)業(yè)，適用5%的營業(yè)稅率，15*5%=0.75（萬元）；客房

收入是服務(wù)業(yè)，適用5%的營業(yè)稅率，20*5%=1（萬元）；卡拉0K與酒水飲料收

入屬于娛樂業(yè)，適用20%的營業(yè)稅率，（5+5）*20%=2（萬元）。酒店共應(yīng)納營業(yè)

稅額=0.75+1+2=3.75（萬元）。

45.2009年4月，李先生按照市場價(jià)格對外出租住房,取得租金收入5000元/月，

已經(jīng)繳納各種稅費(fèi)，合計(jì)為370元，請問，李先生需要繳納。元的個(gè)人所得稅。

（不考慮修繕費(fèi)用，且其年所得未超過12萬元）。

A、383

B、766

C、370.4

D、740.8

答案：C

解析：李先生應(yīng)納稅額二[每次(月)收入-準(zhǔn)予扣除項(xiàng)目-修繕費(fèi)用(800元/月

為限)]*(1-20%)*10%=(5000-370)*(1-20%)*10%=370.4(元)。

46.財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得以轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)的收入額減除財(cái)產(chǎn)原值和()后的余額為應(yīng)納稅所得

額。

A\全部費(fèi)用

B、所有費(fèi)用

C、合理費(fèi)用

D、其他費(fèi)用

答案：C

解析：根據(jù)《個(gè)人所得稅法》規(guī)定，財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得以轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)的收入額減除財(cái)產(chǎn)

原值和合理費(fèi)用后的余額為應(yīng)納稅所得額。個(gè)人轉(zhuǎn)讓房屋所得采取核定征收個(gè)人

所得稅的，按照實(shí)際征收率(1%、2%、3%)分別換算為應(yīng)稅所得率(5%、I0%、15%),

據(jù)此計(jì)算年所得。

47.田先生2009年1月份買入債券1000份，每份買入價(jià)10元，支付購進(jìn)買入債

券的稅費(fèi)共計(jì)150元。他在年底將買入的債券賣出600份，每份賣出價(jià)12元，

支付賣出債券的稅費(fèi)共計(jì)110元。則他賣出的這600份債券可以扣除的成本是()

兀。

A、6000

B、6110

C、6150

D、6200

答案：D

解析：可以扣除的成本二150*600/1000+110+6000=6200(元)。

48.通貨膨脹時(shí)持有()較有利。

A、長期待攤費(fèi)用

B、非實(shí)物資產(chǎn)

C、實(shí)物資產(chǎn)

D、無形資產(chǎn)

答案：C

解析：實(shí)物資產(chǎn)的特點(diǎn)是未來創(chuàng)造價(jià)值并能保留現(xiàn)金流量，因此，在通貨膨脹時(shí)

持有實(shí)物資產(chǎn)較為有利。

49.以下屬于客戶非財(cái)務(wù)信息的是()。

A、社會(huì)保障情況

B、風(fēng)險(xiǎn)管理信息

C、投資偏好

D、工資、薪金

答案：C

解析：客戶信息分為財(cái)務(wù)信息和非財(cái)務(wù)信息，ABD三項(xiàng)屬于客戶的財(cái)務(wù)信息。

50.下列客戶收入中波動(dòng)性最大的是()。

A、工資收入

B、養(yǎng)老金

C、年金收入

D、投資收入

答案：D

解析:客戶的收入主要由經(jīng)常性收入和非經(jīng)常性收入構(gòu)成，又可細(xì)分為工資薪金、

自雇收入、獎(jiǎng)金和傭金、養(yǎng)老金和年金、投資收入和其他收入等。相對而言，工

資收入、養(yǎng)老金、年金收入比較穩(wěn)定，而投資收入則有一定的波動(dòng)性。

51.持續(xù)理財(cái)服務(wù)不包括0。

A、不定期的信息服務(wù)

B、不定期的方案調(diào)整

C、定期對理財(cái)方案進(jìn)行評估

D、定期到客戶單位做收入調(diào)查

答案：D

解析：持續(xù)理財(cái)服務(wù)包括定期對理財(cái)方案進(jìn)行評估以及不定期的信息服務(wù)和方案

調(diào)整。D項(xiàng)屬于初次提供理財(cái)服務(wù)時(shí)應(yīng)完成的工作。

52.下列關(guān)于資本資產(chǎn)定價(jià)(CAPM)模型的假設(shè)，錯(cuò)誤的是0。

A、存在許多投資者

B、所有投資者行為都是理性的

C、投資者的投資期限相同

D、市場環(huán)境是有摩擦的

答案：D

解析：資本資產(chǎn)定價(jià)模型的假設(shè)：①存在許多投資者，并且與整個(gè)市場相比每位

投資者的財(cái)富份額都很小；②所有的投資者都有相同的投資期限；③投資者只能

交易那些公開交易的金融工具，并假設(shè)投資者可以不受限制地以固定的無風(fēng)險(xiǎn)利

率借入或貸出資金；④市場環(huán)境是無摩擦的；⑤所有投資者的行為都是理性的，

都遵循馬科維茨的投資組合選擇模型優(yōu)化自己的投資行為；⑥所有的投資者都以

相同的觀點(diǎn)和分析方法來對待各種投資工具，他們對所交易的金融工具未來的收

益現(xiàn)金流的概率分布、預(yù)期收益率和方差等都有相同的估計(jì)。

53.下列()不屬于家庭資產(chǎn)負(fù)債表中現(xiàn)金與現(xiàn)金等價(jià)物的內(nèi)容。

A、定期存款

B、貨幣市場基金

C、黃金

D、壽險(xiǎn)現(xiàn)金價(jià)值

答案：C

解析：現(xiàn)金與現(xiàn)金等價(jià)物項(xiàng)目主要包括：①現(xiàn)金；②活期存款、定期存款、其他

類型銀行存款；③貨幣市場基金。

54.假設(shè)金融市場上無風(fēng)險(xiǎn)收益率為2%,某投資組合的B系數(shù)為1.5,市場組合

的預(yù)期收益率為8%,根據(jù)資本資產(chǎn)定價(jià)模型，該投資組合的預(yù)期收益率為()。

A、10%

B、11%

C、12%

D、13%

答案：B

解析：根據(jù)資本資產(chǎn)定價(jià)模型，該投資組合的預(yù)期收益率=2$+1.5*(8%-2%)=1

1%o

55.在分割夫妻財(cái)產(chǎn)時(shí),要遵循有利方便原則，下列選項(xiàng)中不符合該原則的是()。

A、根據(jù)子女生活和學(xué)習(xí)的需要，給撫養(yǎng)未成年子女的一方適當(dāng)多分一些財(cái)產(chǎn)

B、分割財(cái)產(chǎn)時(shí)，不應(yīng)損害財(cái)產(chǎn)的效用、性能和經(jīng)濟(jì)價(jià)值

C、對于共同財(cái)產(chǎn)中的生產(chǎn)資料，在分割時(shí)，應(yīng)盡可能分給需要該種生產(chǎn)資料，

能夠充分發(fā)揮該種生產(chǎn)資料效用的一方

D、對于共同財(cái)產(chǎn)中的生活資料，分割時(shí)，要盡量滿足個(gè)人從事的專業(yè)或職業(yè)的

需求，如個(gè)人從事某個(gè)職業(yè)所需的書籍、器具等，以發(fā)揮物的使用價(jià)值

答案：A

解析：根據(jù)子女的生活和學(xué)習(xí)的需要，給撫養(yǎng)未成年子女的一方適當(dāng)多分一些財(cái)

產(chǎn)屬于照顧婦女兒童原則的內(nèi)容。

56.2013年3月，呂總欲為其公司的20名員工發(fā)放上一年度的年終獎(jiǎng)，平均每

人18012元。公司為員工代扣代繳個(gè)人所得稅。該20名員工每人應(yīng)就其取得的

獎(jiǎng)金繳納個(gè)人所得稅，根據(jù)理財(cái)規(guī)劃師的提示，呂總將每個(gè)員工的獎(jiǎng)金總額調(diào)整

為18000元。則此時(shí)員工獎(jiǎng)金的適用稅率和速算扣除數(shù)為()。

A、10%;125

B、3%；0

C、10%；105

D、3%；25

答案：B

解析：根據(jù)“先將雇員當(dāng)月內(nèi)取得的全年一次性獎(jiǎng)金，除以12個(gè)月，按其商數(shù)

確定適用稅率和速算扣除數(shù)”,則有18000/12=1500(元)，根據(jù)個(gè)人所得稅稅

率表，選項(xiàng)B正確。

57.甲向乙借款5萬元，雙方約定年利率為4%,以單利計(jì)息，5年后歸還，則屆

時(shí)本息和為()萬元。

A、6.08

B、6.22

C、6.00

D、5.82

答案：C

解析：屆時(shí)本息和FV=5*(1+4%*5)=6(萬元)。

58.能夠達(dá)成幫助客戶子女養(yǎng)成良好消費(fèi)習(xí)慣等目的的教育規(guī)劃工具是()。

A、教育儲(chǔ)蓄

B、子女教育信托

C、共同基金

D、定息債券

答案：B

解析：子女教育信托是由父母設(shè)立，以子女教育金為信托財(cái)產(chǎn)的個(gè)人信托品種。

受托人對教育金的直接管理還可以防止受益人對資金的濫用，青少年往往還不具

備足夠自控能力，如果他們直接擁有大量資金將是一種巨大的風(fēng)險(xiǎn)，將教育資金

置于信托之中則可以解決此類問題。

59.下列不屬于代理權(quán)濫用的是0。

A、自己代理

B、代理人與第三人惡意串通

C、雙方代理

D、緊急情況下的轉(zhuǎn)委托

答案：D

解析：自己代理、雙方代理、代理人與第三人惡意串通，都屬于代理權(quán)濫用的情

形。緊急情況下的轉(zhuǎn)委托屬于法律允許的復(fù)代理情形。

60.假設(shè)有兩種收益完全正相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)證券組成的資產(chǎn)組合，那么最小方差資產(chǎn)

組合的標(biāo)準(zhǔn)差為()。

A、大于1

B、等于零

C、等于1

D、等于兩種證券標(biāo)準(zhǔn)差的加權(quán)平均值之和

答案：D

解析：兩種風(fēng)險(xiǎn)證券收益完全正相關(guān)，資產(chǎn)組合的標(biāo)準(zhǔn)差為兩者加權(quán)平均值之和;

有可能等于、大于、小于1,但是不可能等于0。

61.成年子女對父母的贍養(yǎng)是無條件的，有負(fù)擔(dān)能力的子女都應(yīng)當(dāng)履行贍養(yǎng)義務(wù),

下列選項(xiàng)不屬于贍養(yǎng)義務(wù)的承擔(dān)主體()。

A、生子女

B、與繼父母未形成撫養(yǎng)教育關(guān)系的繼子女

C、養(yǎng)子女

D、與繼父母形成撫養(yǎng)教育關(guān)系的繼子女

答案：B

解析：成年子女對父母的贍養(yǎng)是無條件的，無論父母經(jīng)濟(jì)是否困難，有負(fù)擔(dān)能力

的子女都應(yīng)當(dāng)履行贍養(yǎng)義務(wù)，只是贍養(yǎng)數(shù)額上有多少之分。贍養(yǎng)義務(wù)的承擔(dān)主體

不僅包括婚生子女，同時(shí)也包括養(yǎng)子女和與繼父母形成撫養(yǎng)教育關(guān)系的繼子女。

62.以下事項(xiàng)不屬于公證機(jī)關(guān)的基本業(yè)務(wù)的是()。

A、證明合同(契約)、委托,遺囑

B、證明財(cái)產(chǎn)贈(zèng)與、分割

CV證明親屬關(guān)系

D、證明某具有疑義的文書的真實(shí)性

答案：D

解析：對于追償債款、物品的文書，只有在認(rèn)為無疑義的情況下，公證機(jī)關(guān)才能

在該文書上證明有強(qiáng)制執(zhí)行的效力。

63.某客戶的性格特征為“靈活、綜合、無限制、多樣化、合作、因地制宜、明

智”，則根據(jù)客戶個(gè)性偏好分析模型，該客戶符合的客戶類型是()。

A、現(xiàn)實(shí)主義者

B、理想主義者

C、行動(dòng)主義者

D、實(shí)用主義者

答案：D

64.李先生本月工資、薪金收入4200元，國債利息收入500元，國家發(fā)行的金融

債券利息收入400元，教育儲(chǔ)蓄存款利息收入200元，則李先生應(yīng)納所得稅()

兀O

A、21

B、195

C、205

D、255

答案：A

解析：薪金所得，應(yīng)納所得稅二(4200-3500)*3%=21(元)。國債利息收入、國家

發(fā)行的金融債券利息收入和教育儲(chǔ)蓄存款利息收入均免稅。因此，李先生該月應(yīng)

納所得稅21元。

65.甲、乙兩公司擬簽訂一份書面買賣合同，甲公司簽字蓋章后尚未將書面合同

郵寄給乙公司時(shí)，即接到乙公司按照合同約定發(fā)來的貨物，甲公司經(jīng)清點(diǎn)后將該

批貨物入庫。次日將簽字蓋章后的書面合同發(fā)給乙公司。乙公司收到后，即在合

同上簽字蓋章。根據(jù)《合同法》的規(guī)定，該買賣合同的成立時(shí)間是()。

A、甲公司簽字蓋章時(shí)

B、乙公司簽字蓋章時(shí)

C、甲公司接受乙公司發(fā)來的貨物時(shí)

D、甲公司將簽字蓋章后的合同發(fā)給乙公司時(shí)

答案：C

解析：當(dāng)事人約定采用合同書形式訂立合同的，自雙方當(dāng)事人簽字或者蓋章時(shí)合

同成立；在簽字或者蓋章之前，當(dāng)事人一方已經(jīng)履行主要義務(wù)并且對方接受的,

該合同成立。

66.如果一個(gè)國家國民整體健康程度提高，預(yù)期壽命延長，則下列關(guān)于保險(xiǎn)費(fèi)率

的說法中()是最確切的(假定其他條件不變)。

A、醫(yī)療險(xiǎn)費(fèi)率和年金險(xiǎn)費(fèi)率均上升

B、醫(yī)療險(xiǎn)費(fèi)率和年金險(xiǎn)費(fèi)率均下降

C、醫(yī)療險(xiǎn)費(fèi)率下降，年金險(xiǎn)費(fèi)率上升

D、醫(yī)療險(xiǎn)費(fèi)率上升，年金險(xiǎn)費(fèi)率下降

答案：C

解析：保險(xiǎn)費(fèi)率是應(yīng)繳納保險(xiǎn)費(fèi)與保險(xiǎn)金額的比率(費(fèi)率=保險(xiǎn)費(fèi)/保險(xiǎn)金額)。

保險(xiǎn)費(fèi)率是保險(xiǎn)人按單位保險(xiǎn)金額向投保人收取保險(xiǎn)費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn)。保險(xiǎn)人承保一筆

保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，用保險(xiǎn)金額乘以保險(xiǎn)費(fèi)率就得出該筆業(yè)務(wù)應(yīng)收取的保險(xiǎn)費(fèi)。如果一個(gè)

國家國民整體健康程度提高，預(yù)期壽命延長，則醫(yī)療險(xiǎn)費(fèi)率下降，年金險(xiǎn)費(fèi)率上

升。

67.某投資者對風(fēng)險(xiǎn)毫不在意,只關(guān)心期望收益率,那么該投資者無差異曲線為Oo

A、一根豎線

B、一根橫線

C、一根向右上傾斜的曲線

D、一根向左上傾斜的曲線

答案：B

解析：該投資者屬于風(fēng)險(xiǎn)極度愛好者，其只關(guān)心收益，收益越大越好，對風(fēng)險(xiǎn)毫

不在意，因此其無差異曲線為水平線。

68.投資者用協(xié)方差的正負(fù)來表示兩個(gè)投資項(xiàng)目之間的()。

A、取舍關(guān)系

B、投資風(fēng)險(xiǎn)的大小

C、報(bào)酬率變動(dòng)的方向

D、風(fēng)險(xiǎn)分散的程度

答案：C

解析：協(xié)方差的正負(fù)顯示了兩個(gè)投資項(xiàng)目之間收益率變動(dòng)的方向。協(xié)方差為正表

示兩種資產(chǎn)的收益率呈同方向變動(dòng)；協(xié)方差為負(fù)值表示兩種資產(chǎn)的收益率呈相反

方向變化，協(xié)方差絕對值越大，表示這兩種資產(chǎn)收益率的關(guān)系越密切；協(xié)方差的

絕對值越小，則這兩種資產(chǎn)收益率的關(guān)系也越疏遠(yuǎn)。

69.下列因素中，不影響商業(yè)銀行信用創(chuàng)造能力的是()。

Av原始存款

B、中央銀行法定存款準(zhǔn)備金率

C、貸款需求

D、資本盈余與短缺之間的調(diào)劑

答案：D

解析：影響商業(yè)銀行信用創(chuàng)造能力的因素包括：①原始存款；②中央銀行法定存

款準(zhǔn)備金率、商業(yè)銀行自身的現(xiàn)金準(zhǔn)備率以及客戶存款提現(xiàn)率；③貸款需求。

70.某證券組合今年實(shí)際平均收益率為0.15,當(dāng)前的無風(fēng)險(xiǎn)利率為0.03,市場組

合的期望收益率為0.11,該證券組合的標(biāo)準(zhǔn)差為1。那么,根據(jù)夏普指數(shù)來評價(jià)，

該證券組合的績效()。

A、不如市場績效好

B、與市場績效一樣

C、好于市場績效

D、無法評價(jià)

答案：C

解析：Sp=(0.15-0.03)/1=0.12,SF(0.11-0.03)/1=0.08,SP>SM,所以該證

券組合的績效好于市場組合。

71.貨幣的時(shí)間價(jià)值一般用()表示。

A、相對數(shù)

B、絕對數(shù)

C、自然數(shù)

D、小數(shù)

答案：A

解析：貨幣時(shí)間價(jià)值是指在不考慮通貨膨脹和風(fēng)險(xiǎn)因素的情況下，作為資本使用

的貨幣在其被運(yùn)用的過程中隨時(shí)間推移而帶來的一部分增值價(jià)值。貨幣的時(shí)間價(jià)

值一般用相對數(shù)表示，也可以用絕對數(shù)表示。

72.如果某客戶成長性資產(chǎn)占56%,則該客戶屬于0。

A、輕度保守型

B、中立型

C、輕度進(jìn)取型

D、進(jìn)取型

答案：B

解析：客戶風(fēng)險(xiǎn)偏好可以分為：保守型、清度保守型、中立型、輕度進(jìn)取型和進(jìn)

取型。其中，中立型客戶的成長性資產(chǎn)占50%?70%),定息資產(chǎn)占30%?50%,其

資產(chǎn)有一定增值潛力，資產(chǎn)價(jià)值亦有一定的波動(dòng)。

73.理財(cái)規(guī)劃師為王總設(shè)計(jì)了風(fēng)險(xiǎn)節(jié)稅方案，風(fēng)險(xiǎn)節(jié)稅主要是考慮了節(jié)稅的()，

它與絕對節(jié)稅原理、相對節(jié)稅原理并行不悖。

Ax風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值

B、收益性

C、成本性

D、無風(fēng)險(xiǎn)收益

答案：A

解析：風(fēng)險(xiǎn)節(jié)稅是指一定時(shí)期和一定環(huán)境條件下，把風(fēng)險(xiǎn)降低到最小程度去獲取

超過一般稅收籌劃所節(jié)減的稅額。風(fēng)險(xiǎn)節(jié)稅主要是考慮了節(jié)稅的風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值，它與

絕對節(jié)稅原理、相對節(jié)稅原理并行不悖。

74.城鎮(zhèn)土地使用稅采用的是：)o

A、比例稅率

B、定額稅率

C、全額累進(jìn)稅率

D、超額累進(jìn)稅率

答案：B

解析：城鎮(zhèn)土地使用稅是以城鎮(zhèn)土地為征收對象，對擁有土地使用權(quán)的單位和個(gè)

人征收的一種稅。城鎮(zhèn)土地使用稅采用定額稅率，即采用有幅度的差別稅額，按

大、中、小城市和縣城、建制鎮(zhèn)、工礦區(qū)分別規(guī)定每平方米土地使用稅年應(yīng)納稅

額。

75.違反有效的要約造成受要約人信賴?yán)鎿p失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)()。

A、締約過失責(zé)任

B、違約責(zé)任

C、侵權(quán)責(zé)任

D、違約責(zé)任或者侵權(quán)責(zé)任

答案：A

解析：締約過失責(zé)任所賠償損失的范圍以信賴?yán)娴膿p失為限。這不同于違約責(zé)

任，因?yàn)檫`約責(zé)任的損失賠償限度為期待利益的損失。

76.下列關(guān)于綜合理財(cái)規(guī)劃建議書特點(diǎn)的說法，錯(cuò)誤的是0。

A、操作專業(yè)性的表現(xiàn)之一是參與人員的專業(yè)要求

B、數(shù)量化分析和數(shù)量化對比是理財(cái)規(guī)劃師的操作方法

C、其目標(biāo)是指向未來的

D、分析客戶一定時(shí)期的財(cái)務(wù)狀況屬于其目的之一

答案：D

解析：分析客戶一定時(shí)期的財(cái)務(wù)狀況屬于回顧，但這種回顧并不是它的目的，而

是為了分析這一時(shí)期內(nèi)的問題，以便得到及時(shí)的解決和改正，為今后更好地進(jìn)行

理財(cái)規(guī)劃獲得充分、真實(shí)的決策依據(jù)。

77.普通訴訟時(shí)效期間為0。

Av1年

B、2年

C、3年

D、4年

答案：B

解析:普通訴訟時(shí)效又稱一般訴訟時(shí)效,是指在一般情況下普遍適用的訴訟時(shí)效。

根據(jù)我國《民法通則》的規(guī)定，普通訴訟時(shí)效的期間為兩年。

78.夫妻之間有的權(quán)利義務(wù)關(guān)系不包括()o

A、相互扶養(yǎng)

B、相互繼承

C、相互撫養(yǎng)

D、平等處理共有財(cái)產(chǎn)

答案：C

解析：根據(jù)法律規(guī)定，夫妻有相互繼承的權(quán)利；有相互扶養(yǎng)的義務(wù)，而不是相互

撫養(yǎng)，撫養(yǎng)專指父母對子女的撫養(yǎng)；夫妻財(cái)產(chǎn)為夫妻共同共有，有平等處理共有

財(cái)產(chǎn)的權(quán)利。

79.客戶在進(jìn)行財(cái)產(chǎn)分配與傳承規(guī)劃時(shí)，希望選用管理機(jī)制靈活，且對客戶私人

信息絕對保密的工具，理財(cái)規(guī)劃師應(yīng)向其推薦0。

A、保險(xiǎn)

B、公證

C、信托

D、遺囑

答案：C

解析：財(cái)產(chǎn)分配和傳承規(guī)劃都屬于客戶私人事務(wù)的范疇，而信托是被世界各國所

普遍采用的私人事務(wù)管理工具，其主要優(yōu)勢體現(xiàn)在管理機(jī)制的靈活設(shè)計(jì)及對客戶

私人信息的絕對保密上，它可以更好地實(shí)現(xiàn)客戶的財(cái)務(wù)及生活目標(biāo)。

80.下列關(guān)于遺囑對遺囑人的意義描述錯(cuò)誤的是()。

A、是法律對公民財(cái)產(chǎn)所有權(quán)予以全面保護(hù)的最佳體現(xiàn)

B、有利于發(fā)揮家庭養(yǎng)老育幼的功能

C、有利于減少和預(yù)防糾紛

D、是風(fēng)險(xiǎn)最小的財(cái)產(chǎn)傳承工具

答案：D

解析：設(shè)立遺囑是法律對公民財(cái)產(chǎn)所有權(quán)予以全面保護(hù)的最佳體現(xiàn)；設(shè)立遺囑有

利于發(fā)揮家庭養(yǎng)老育幼的功能；設(shè)立遺囑有利于發(fā)展社會(huì)福利事業(yè)；設(shè)立遺囑有

利于減少和預(yù)防糾紛。大部分遺喔，都有被推翻的可能性，也就是說任何人只要

認(rèn)為自己有權(quán)繼承遺產(chǎn)卻被排除在外的，都可以到法庭申訴，由法院來裁決。遺

喔信托可以延伸個(gè)人意志，妥善規(guī)劃財(cái)產(chǎn)，使財(cái)產(chǎn)永續(xù)傳承，降低遺囑產(chǎn)生的風(fēng)

險(xiǎn)。

81.周建持有的某零息債券在到期日的價(jià)值為1000元，償還期為25年，如果該

債券的年收益率為15%,則其久期為。年。(計(jì)算過程保留小數(shù)點(diǎn)后兩位)

A、19.3

B、16.7

C、23.9

D、25.0

答案：D

解析：久期表示了債券或債券組合的平均還款期限。零息債券未來只有一筆現(xiàn)金

流，所以這筆現(xiàn)金流的權(quán)重為1,而且現(xiàn)金流發(fā)生的時(shí)間為到期時(shí)間，所以，零

息債券的久期等于它的到期時(shí)間。

82.2002年1月王先生購入某債券，在隨后的一年中，市場利率持續(xù)大幅上升。

2003年1月王先生因急需現(xiàn)金將持有的債券以市場價(jià)格出售，則王先生為此將()o

A、獲得收益

B、蒙受損失

C、無收益也無損失

D、無法確定

答案：B

解析：市場利率上升，債券價(jià)格下降，此時(shí)的市場價(jià)格將低于其購買時(shí)的債券價(jià)

格，王先生將蒙受損失。

83.在人的一生中，人們希望能夠滿足各個(gè)層次的需求：人們在滿足溫飽的前提

下，追求的是安全無虞；當(dāng)基本的生活條件獲得滿足之后，則要求得到社會(huì)的尊

重，并進(jìn)一步追求人生的最終目標(biāo)一Oo而這一切，無不與理財(cái)密切相關(guān)。

A、財(cái)務(wù)安全

B、財(cái)富傳承

C、自我實(shí)現(xiàn)

D、財(cái)務(wù)自由

答案：C

解析：馬斯洛提出了著名的需求層次理論，即人們的需求可從低到高分為：生理

需求、安全需求、社交需求、尊重需求和自我實(shí)現(xiàn)需求。

84.下列商品必須使用注冊商標(biāo)的是()°

Ax藥品

B、煙草

C、食品

D、化妝品

答案：B

解析：人用藥品和煙草制品必須使用注冊商標(biāo)。

85.如果客戶舒適地坐著，則通常表示他()o

A、是放松的

B、對話題很感興趣

C、不信任理財(cái)規(guī)劃師

D、有些厭煩

答案：A

解析：理財(cái)規(guī)劃師應(yīng)當(dāng)注意客戶整個(gè)身體的位置：①舒適地直坐著通常表示客戶

是放松的；②稍微向前傾，表明客戶很感興趣并且融入到了話題之中；③如果表

現(xiàn)得懶散并且遠(yuǎn)離理財(cái)規(guī)劃師，可能是客戶對話題不感興趣或者不信任理財(cái)規(guī)劃

師，或者已經(jīng)有些厭煩。

86.2012年3月，張某將他與李某共有的一輛汽車出賣得款2萬元。李某在外地

得知后即來信要求分得1萬元，張某未給。2015年1月，李某回到本地再次向

張某索要，張某給了1萬元。2月，張某得知訴訟日時(shí)效已過于是向李某索回1

萬元，李某拒絕，張起訴至法院，下列說法正確的是0。

A、判決李某歸還張某1萬元

B、駁回張某的起訴

C、調(diào)解由李某歸還張某5000元

D、判決由李某歸還張某5000元

答案：B

解析：訴訟時(shí)效屆滿，并不消滅實(shí)體權(quán)利。訴訟時(shí)效屆滿，導(dǎo)致權(quán)利人的“勝訴

權(quán)”消失，人民法院不再予以強(qiáng)制保護(hù)。但是，權(quán)利人基于民事法律關(guān)系所享有

的民事權(quán)利(實(shí)體權(quán)利)仍然存在，所以，義務(wù)人在訴訟時(shí)效屆滿之后自愿向權(quán)

利人履行義務(wù)的，權(quán)利人仍然有權(quán)接受，不受訴訟時(shí)效限制。

87.當(dāng)市場資金供應(yīng)不變而實(shí)際經(jīng)濟(jì)投資利潤率降低時(shí)，利率將()。

A、上升

B、下降

C、不變

D、同比變動(dòng)

答案:B

解析：決定利息率高低的利潤率不是單個(gè)企業(yè)的利潤率，而是一定時(shí)期內(nèi)一國的

平均利潤率。一般來說，平均利潤率是利息率的最高界限。因此，實(shí)際經(jīng)濟(jì)投資

利潤率降低時(shí)，市場利率也會(huì)降低。

88.不能使個(gè)人/家庭資產(chǎn)負(fù)債表中凈資產(chǎn)值增加的事項(xiàng)是()o

A、所持有的股票升值

B、獲得一筆遺產(chǎn)

C、以銀行存款提前還貸

D、家庭住宅估值上升

答案：C

解析:凈資產(chǎn)是客戶總資產(chǎn)減去負(fù)債總額后的余額，是客戶真正擁有的財(cái)富價(jià)值。

一般來說，擴(kuò)大凈資產(chǎn)規(guī)模的途徑主要有：工資薪金增加或取得投資收益、接受

饋贈(zèng)或繼承遺產(chǎn)、由于減稅等原因使得部分債務(wù)得以免除等。

89.()是指保險(xiǎn)人在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)死亡為條件，給付死亡保險(xiǎn)金的保險(xiǎn)。

A、兩全保險(xiǎn)

B、萬能壽險(xiǎn)

C、定期人壽保險(xiǎn)

D、終身人壽保險(xiǎn)

答案：C

解析：A項(xiàng)，兩全保險(xiǎn)又稱生死合險(xiǎn)，是指被保險(xiǎn)人在保險(xiǎn)合同約定的保險(xiǎn)期間

內(nèi)死亡，或在保險(xiǎn)期間屆滿仍生存時(shí)，保險(xiǎn)人按照保險(xiǎn)合同約定均應(yīng)承擔(dān)給付保

險(xiǎn)金責(zé)任的人壽保險(xiǎn)；B項(xiàng)，萬能壽險(xiǎn)是一種繳費(fèi)靈活、保額可調(diào)整的非約束性

壽險(xiǎn)，是為了滿足要求保費(fèi)支出較低且方式靈活的壽險(xiǎn)消費(fèi)者的需求；D項(xiàng)，終

身壽險(xiǎn)，即終身提供死亡保障的保險(xiǎn)，在保險(xiǎn)合同有效期間發(fā)生保險(xiǎn)責(zé)任范圍內(nèi)

的事件，不論被保險(xiǎn)人何時(shí)死亡，保險(xiǎn)人都給付保險(xiǎn)金。

90.對商業(yè)銀行用其持有的不到期票據(jù)向中央銀行融資所作的政策規(guī)定被稱為()o

A、超額存款準(zhǔn)備金政策

B、回購政策

C、法定存款準(zhǔn)備金政策

D、再貼現(xiàn)政策

答案：D

解析：再貼現(xiàn)政策是指中央銀行對商業(yè)銀行用持有的未到期票據(jù)向中央銀行融資

所作的政策規(guī)定，其政策一般包括再貼現(xiàn)率的確定和規(guī)定再貼現(xiàn)的資格條件。

91.下列關(guān)于個(gè)人獨(dú)資企業(yè)設(shè)立條件的表述中，符合《個(gè)人獨(dú)資企業(yè)法》規(guī)定的

是()。

A、投資人可以是中國公民，也可以是外國公民

B、投資人以出資額為限對債務(wù)承擔(dān)責(zé)任

C、有合法企業(yè)名稱

D、企業(yè)可以不設(shè)固定的生產(chǎn)場所

答案：C

解析：設(shè)立個(gè)人獨(dú)資企業(yè)，其投資人只能是具有中華人民共和國國籍的惟一自然

人，不包括外國的自然人；投資人以其個(gè)人財(cái)產(chǎn)對企業(yè)債務(wù)承擔(dān)無限責(zé)任；企業(yè)

要有固定的生產(chǎn)經(jīng)營場所和必要的生產(chǎn)經(jīng)營條件。

92.某人創(chuàng)作的小說出版后取得收入20萬元，由于銷售良好,追加刊印10萬冊，

取得追加收入50萬元，則他需要繳納()元的個(gè)人所得稅。

A、62400

B、68400

C、78400

D、112000

答案：C

解析：同一作品出版、發(fā)表后，因追加印數(shù)而追加稿酬的，應(yīng)與以前出版、發(fā)表

時(shí)取得的稿酬合并計(jì)算為一次，計(jì)征個(gè)人所得稅。同時(shí)規(guī)定在適用20%稅率征稅

時(shí)，按應(yīng)納稅額減征30%,即只征收70%的稅額。應(yīng)納稅額=(200000+500000)*(1

-20%)*20%*(1-30%)=78400(元)。

93.一國貨幣匯率變動(dòng)對貿(mào)易收支具備改善效應(yīng)的條件是一國進(jìn)、出口需求彈性

之和()，即滿足馬歇爾一勒納條件。

A、大于1

B、小于1

C、等于1

D、大于或等于

答案：A

94.關(guān)于單項(xiàng)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的度量，下列說法不正確的是()。

A、風(fēng)險(xiǎn)的大小由未來可能收益率與期望收益率的偏離程度來反映

B、在數(shù)學(xué)上，偏離程度由收益率的方差(。9來度量，｛圖｝

C、在實(shí)際中，也可使用歷史數(shù)據(jù)來估計(jì)方差：假設(shè)證券的月或年實(shí)際收益率為

rot(t=1,2,n),那么估計(jì)方差的金式為：｛圖1｝

D、可能的收益率越分散，它們與期望收益率的偏離程度就越大，投資者承擔(dān)的

風(fēng)險(xiǎn)也就越大

答案：B

解析：收益率的方差(小)公式應(yīng)為：｛圖｝。

95.目前多數(shù)國家和組織以()投入占行業(yè)銷售收入的比重來劃分或定義技術(shù)產(chǎn)業(yè)

群。

A、R&D

B、廣告

C、人力資源

D、市場營銷

答案：A

解析：R&D表示研究與開發(fā)費(fèi)用。

96.收盤價(jià)低于開盤價(jià)時(shí)，二者之間的長方柱用黑色或?qū)嵭睦L出，這時(shí)上影線的

最高點(diǎn)為()。

Ax開盤價(jià)

B、最高價(jià)

C、收盤價(jià)

D、最低價(jià)

答案：B

解析：收盤價(jià)低于開盤價(jià)時(shí)，則開盤價(jià)在上，收盤價(jià)在下，二者之間的長方柱用

黑色或?qū)嵭睦L出，稱之為陰線，其上影線的最高點(diǎn)為最高價(jià)，下影線的最低點(diǎn)為

最低價(jià)。

97.某客戶每月稅前收入10000元，扣除三險(xiǎn)一金10%,則該客戶年現(xiàn)金流量表

中工資薪金一欄為()元。

A、7975

B、9860

C、101460

D、120000

答案：C

解析：該客戶每月應(yīng)納所得稅額=(1000070000*10%-3500)*20%-555=545(元)；

客戶工資薪金一欄的收入=(1000070000*102545)*12=101460(元)。

98.()是整個(gè)理財(cái)規(guī)劃的基礎(chǔ)。

A、風(fēng)險(xiǎn)管理理論

B、收益最大化理論

C、生命周期理論

D、財(cái)務(wù)安全理論

答案：C

解析：理財(cái)規(guī)劃師之所以劃分客戶的生命周期，其目的在于劃分客戶所處的生命

階段，分析其在不同階段的不同財(cái)務(wù)狀況與理財(cái)目標(biāo)，從而有效地對其進(jìn)行個(gè)人

理財(cái)規(guī)劃設(shè)計(jì)?？梢哉f，生命周期理論是整個(gè)理財(cái)規(guī)劃的基礎(chǔ)。

99.根據(jù)生命周期理論，人從出生到死亡會(huì)經(jīng)歷嬰兒、童年、少年、青年、中年

和老年階段，結(jié)合不同的階段制定理財(cái)規(guī)劃非常必要，一般而言理財(cái)規(guī)劃的重要

時(shí)期是指()。

A、嬰兒、童年、少年

B、童年、少年、青年

C、少年、青年、中年

D、青年、中年、老年

答案：D

解析：個(gè)人理財(cái)規(guī)劃基于人的生命周期，是一個(gè)長期的過程，一個(gè)努力達(dá)到終生

(身)的財(cái)務(wù)安全、自主、自由和自在的過程，由于嬰兒期、童年期、少年期沒

有獨(dú)立的經(jīng)濟(jì)來源，通常也不必承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任，因此這三個(gè)時(shí)期并不是理財(cái)規(guī)劃

的重要時(shí)期。而青年期、中年期和老年期則是進(jìn)行理財(cái)規(guī)劃的三個(gè)重要時(shí)期。

100.從不同的角度看，國際信用包括許多不同種類的信用，但不包括()。

A、銀行信用

B、消費(fèi)信用

C、商業(yè)信用

D、國家信用

答案：B

解析：國際信用是國際間的借貸行為，包括：①以賒銷商品形式提供的國際商業(yè)

信用，如來料加工和補(bǔ)償貿(mào)易等；②以銀行借貸形式提供的銀行信用，主要表現(xiàn)

為出口信貸和進(jìn)口信貸；③政府間提供的相互信用。

101.下列所述符合合伙企業(yè)合伙人的責(zé)任形式的是0。

A、全部承擔(dān)無限責(zé)任

B、全部承擔(dān)有限責(zé)任

C、有的承擔(dān)有限責(zé)任，有的承擔(dān)無限責(zé)任

D、合伙人的責(zé)任形式由合伙人在合伙協(xié)議中確定

答案：A

解析：根據(jù)法律規(guī)定，合伙人對合伙企業(yè)的債務(wù)承擔(dān)連帶無限連帶責(zé)任。

102.某只股票今天上漲的概率為34%,下跌的概率為40%,那么該股票今天不會(huì)

上漲的概率是()。

A、26%

B、34%

C、60%

D、66%

答案：D

解析：不會(huì)上漲的概率=1-34%=66%。

103.若給定一組證券，那么對于某一個(gè)特定的投資者來說，最佳證券組合應(yīng)當(dāng)位

于()。

A、其無差異曲線族中的任意一條曲線上

B、其無差異曲線族與該組證券所對應(yīng)的有效集的切點(diǎn)上

C、無差異曲線族中位置最高的一條曲線上

D、該組證券所對應(yīng)的有效邊緣上的任意一點(diǎn)

答案：B

解析：只有在該投資者的無差異曲線族與該組證券所對應(yīng)的有效集的切點(diǎn)上，投

資者的效用才能達(dá)到最大。

104.()是銀行間所進(jìn)行的票據(jù)轉(zhuǎn)讓。

A、貼現(xiàn)

B、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)

C、再貼現(xiàn)

D、背書轉(zhuǎn)讓

答案：B

解析：一般而言，票據(jù)貼現(xiàn)可以分為貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)。A項(xiàng)，貼現(xiàn)是票據(jù)

持有者將未到期的票據(jù)交給銀行，銀行按票據(jù)面額扣除自貼現(xiàn)日至到期日利息后

付款給票據(jù)持有人的行為；B項(xiàng)，轉(zhuǎn)貼現(xiàn)是貼現(xiàn)銀行需要資金時(shí)持未到期的票據(jù)

向其他銀行辦理貼現(xiàn)的一種行為；C項(xiàng)，再貼現(xiàn)是中央銀行對商業(yè)銀行貼現(xiàn)過的

票據(jù)作抵押的一種放款行為。

105.貴金屬貨幣流通時(shí)一般不會(huì)產(chǎn)生通貨膨脹，因?yàn)樗鼈兙哂?。

A、流通手段職能

B、支付手段職能

C、貯藏手段職能

D、價(jià)值尺度職能

答案：C

解析：貨幣作為儲(chǔ)藏手段的功能是指貨幣保持其購買力的能力，這取決于幣值的

穩(wěn)定程度。貴金屬貨幣屬于實(shí)質(zhì)貨幣的一種，本身具有價(jià)值，其用作貨幣與用作

非貨幣的價(jià)值相等，即貨幣面值等于其價(jià)值。因此，貴金屬貨幣在保持購買力方

面具有更大的優(yōu)勢，也就更能排除通貨膨脹的發(fā)生。

106.小華一家高高興興駕車郊游，不幸車墜下山崖，小華醒來發(fā)現(xiàn)媽媽張女士身

受重傷，而他爺爺和爸爸均已經(jīng)不幸去世，沒有留下遺囑，則()。

A、因?yàn)闆]有留下遺囑，所以不發(fā)生繼承

B、小華爸爸繼承爺爺?shù)倪z產(chǎn)，并發(fā)生轉(zhuǎn)繼承

C、張女士可以代丈夫繼承小華爺爺?shù)倪z產(chǎn)

D、小華可以代位繼承爺爺?shù)倪z產(chǎn)

答案：B

解析：轉(zhuǎn)繼承，是指繼承人在繼承開始后遺產(chǎn)分割前死亡時(shí)，其有權(quán)接受的遺產(chǎn)

轉(zhuǎn)由其法定繼承人繼承的制度。題中，小華的爺爺和爸爸在同一意外事故中不幸

去世，此種情況下推定長輩先去世，則小華爸爸先繼承爺爺?shù)倪z產(chǎn)，再推定小華

爸爸去世，發(fā)生遺產(chǎn)轉(zhuǎn)繼承，繼承人為小華。

107.某工程師經(jīng)過多年努力，研發(fā)出一項(xiàng)新技術(shù)。一年后，工程師把這項(xiàng)技術(shù)轉(zhuǎn)

讓給某公司，獲得技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入10萬元。則就這筆轉(zhuǎn)讓收入，該工程師應(yīng)該繳

納營業(yè)稅()元。

A、0

B、3000

C、2000

D、1000

答案：A

解析：營業(yè)稅是對在中國境內(nèi)提供應(yīng)稅勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)或銷售不動(dòng)產(chǎn)的單位

和個(gè)人，究其所取得的營業(yè)額征收的一種稅。個(gè)人從事技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)開發(fā)業(yè)務(wù)

和與之相關(guān)的技術(shù)咨詢、技術(shù)服務(wù)業(yè)務(wù)取得的收入，免征營業(yè)稅。

108.根據(jù)家庭理論模型來看，中年家庭的理財(cái)規(guī)劃核心策略為()。

A、進(jìn)攻型

B、穩(wěn)健型

C、攻守兼?zhèn)湫?/p>

D、防守型

答案：C

解析：基本的家庭模型有三種：①青年家庭；②中年家庭；③老年家庭。一般來

說，青年家庭的風(fēng)險(xiǎn)承受能力較高，理財(cái)規(guī)劃的核心策略為進(jìn)攻型；中年家庭的

風(fēng)險(xiǎn)承受能力中等，理財(cái)規(guī)劃的核心策略為攻守兼?zhèn)湫停焕夏昙彝サ娘L(fēng)險(xiǎn)承受能

力比較低，因此理財(cái)規(guī)劃核心策略為防守型。

109.李先生非常關(guān)心中國的衛(wèi)生健康事業(yè)，今年李先生將個(gè)人所得30萬元捐獻(xiàn)

給中國紅十字會(huì)。則李先生在繳納個(gè)人所得稅時(shí)，這筆捐款可以在稅前0。

A、扣除一半

B、扣除30%

C、扣除40%

D、全額扣除

答案：D

解析：根據(jù)我國《個(gè)人所得稅法》規(guī)定，個(gè)人將其所得通過非營利性的社會(huì)團(tuán)體

和國家機(jī)關(guān)向社會(huì)公益事業(yè)以及遭受嚴(yán)重自然災(zāi)害地區(qū)、貧困地區(qū)的捐贈(zèng)，捐贈(zèng)

額未超過納稅人申報(bào)的應(yīng)納稅所得額30%的部分，可以從應(yīng)納稅所得額中扣除;

而個(gè)人將其所得通過上述組織和機(jī)構(gòu)向紅十字事業(yè)、教育事業(yè)、公益性青少年活

動(dòng)場所和非營利性老年福利機(jī)構(gòu)等進(jìn)行的捐贈(zèng)，可以在稅前全額扣除。

110.易先生2015年取得特許權(quán)使用費(fèi)兩次，一次收入為3000元，另一次收入為

4500元。不考慮其他稅費(fèi)的扣除，則易先生取得的特許權(quán)使用費(fèi)應(yīng)納的個(gè)人所

得稅為0元。

A、1160

B、1200

C、1360

D、1500

答案：A

解析：易先生取得的特許權(quán)使用費(fèi)收入應(yīng)分次計(jì)算，低于4000元的，扣減800

元費(fèi)用；超過4000元的，扣減20%的費(fèi)用。適用稅率為20%。應(yīng)納稅額二(3000

-800)*20%+4500*(1-20%)*20%=440+720=1160(元)。

111.反映企業(yè)資產(chǎn)對債權(quán)人權(quán)益保護(hù)程度的是()。

A、負(fù)債總額/資產(chǎn)總額

B、(流動(dòng)資產(chǎn)-存貨)/流動(dòng)負(fù)債

C、流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債

D、息稅前利潤/利息支出

答案：A

解析：資產(chǎn)負(fù)債率又稱負(fù)債比率，是企業(yè)負(fù)債總額對資產(chǎn)總額的比率。它表明企

業(yè)資產(chǎn)總額中，債權(quán)人提供資金所占的比重，以及企業(yè)資產(chǎn)對債權(quán)人權(quán)益的保障

程度。

112.在1352型投資法中的1是指()o

A、保障型商業(yè)保險(xiǎn)

B、固定收益類產(chǎn)品

C、風(fēng)險(xiǎn)適中的產(chǎn)品

D、高風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)品

答案：A

解析：1352型投資法就是將1/11的資金購買適當(dāng)?shù)谋Ｕ闲蜕虡I(yè)保險(xiǎn)；將3/11

的資金投向安全可靠、保證收益或收益適中、低風(fēng)險(xiǎn)的投資品種；將5/11投向

高度靈活、風(fēng)險(xiǎn)適中、利潤適中、進(jìn)可攻退可守的變現(xiàn)容易的投資品種；還有2

/11的資金投資于風(fēng)險(xiǎn)高、收益高的股票。

113.()指那些在當(dāng)前和未來經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中，在國民生產(chǎn)總值和工業(yè)總產(chǎn)值中占

有舉足輕重地位的產(chǎn)業(yè)部門，其通常對國民生產(chǎn)總值和工業(yè)總產(chǎn)值增長的貢獻(xiàn)率

較大。

A、支柱產(chǎn)業(yè)

B、落后產(chǎn)業(yè)

C、主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)

D、瓶頸產(chǎn)業(yè)

答案：A

解析：產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)政策的核心內(nèi)容便是所謂產(chǎn)業(yè)發(fā)展的重點(diǎn)順序選擇問題。一般而

言，這種重點(diǎn)發(fā)展產(chǎn)業(yè)的選擇范圍大致包括支柱產(chǎn)業(yè)、主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)、瓶頸產(chǎn)業(yè)。支

柱產(chǎn)業(yè)指那些在當(dāng)前和未來經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中，在國民生產(chǎn)總值和工業(yè)總產(chǎn)值中占

有舉足輕重地位的產(chǎn)業(yè)部門，由于其通常對國民生產(chǎn)總值和工業(yè)總產(chǎn)值增長的貢

獻(xiàn)率較大，因此在產(chǎn)出意義上處于整個(gè)國民經(jīng)濟(jì)的支柱地位。

114?客戶的投資目標(biāo)按照實(shí)現(xiàn)的時(shí)間進(jìn)行分類，可以劃分為短期目標(biāo)、中期目標(biāo)

和長期目標(biāo)。其中，中期目標(biāo)是指一般需要。年才可能實(shí)現(xiàn)的愿望。

A、1?5

B、1?10

C、1?15

D、1?20

答案：B

解析：考查投資目標(biāo)的劃分：①短期目標(biāo)是指在短時(shí)間內(nèi)（一般在1年左右）就

可以實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)；②中期目標(biāo)是指一般需要1?10年才可能實(shí)現(xiàn)的愿望；③長期

目標(biāo)是指一般需要10年以上的時(shí)間才能實(shí)現(xiàn)的愿望。

115.下列哪一項(xiàng)不屬于影響房地產(chǎn)價(jià)格的主要因素？。

A、經(jīng)濟(jì)因素

B、人口因素

C、社會(huì)因素

D、文化因素

答案：D

解析：影響房地產(chǎn)價(jià)格的因素主要有：①經(jīng)濟(jì)因素，房價(jià)跟國家的經(jīng)濟(jì)狀況是密

切相關(guān)的，包括經(jīng)濟(jì)的發(fā)展情況、財(cái)政金融體系的發(fā)達(dá)程度等；②人口因素，房

價(jià)受人口因素影響較大，包括人口的數(shù)量、密度、素質(zhì)等；③社會(huì)因素，房價(jià)還

會(huì)受到社會(huì)因素的影響，包括社會(huì)治安、城市化水平、房地產(chǎn)投機(jī)等；④行政因

素，房價(jià)也會(huì)受到行政因素影響，包括土地制度、稅收制度、購房政策等；⑤心

理因素，房價(jià)有時(shí)也會(huì)受到心理因素的影響，人們的習(xí)慣、偏好等因素都會(huì)對房

價(jià)造成影響；⑥國際因素，房價(jià)不僅受到本國內(nèi)部的影響，在某些時(shí)候也會(huì)受到

國際因素的影響。

116.假設(shè)有一投資品在4年之內(nèi)的投資收益率如表7-1所示,則該投資品持有期

收益率為()。

｛圖｝

A、33.23%

B、34.34%

C、44.21%

D、44.56%

答案：C

解析：持有期收益率HPY=(1+r1)*(1+r2)*(1+r3)*(1+r4)-1=(1+10%)*(1-5%)*(1+2

0%)*(1+15%)-1=44.21%o

117.下列項(xiàng)目中，能同時(shí)引起資產(chǎn)和負(fù)債減少的是0。

A、延期還款

B、以資抵債

C、預(yù)付賬款

D、債轉(zhuǎn)股

答案：B

解析：A項(xiàng)只是償債時(shí)間延后，不涉及具體金額的變化；C項(xiàng)是資產(chǎn)形態(tài)的改變

(現(xiàn)金或銀行存款轉(zhuǎn)為債權(quán)資產(chǎn))；D項(xiàng)是債務(wù)轉(zhuǎn)為股本，引起負(fù)債減少，所有

者權(quán)益增加，不會(huì)引起資產(chǎn)的增減。

118.根據(jù)民法通則，惡意串通損害他人利益而為的民事行為屬于()的民事行為。

A、有效

B、無效

C、效力未定

D、可撤銷

答案：B

119.關(guān)于證券市場線，下列說法正確的是()。

A、價(jià)值被低估的證券將處于證券市場線上方

B、資本市場線為評價(jià)預(yù)期投資業(yè)績提供了基準(zhǔn)

C、證券市場線使所有的投資者都選擇相同的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)組合

D、資本市場線表示證券的預(yù)期收益率與其B系數(shù)之間的關(guān)系

答案：A

解析：資本市場線使所有的投資者都選擇相同的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)組合而非證券市場線;

證券市場線為評價(jià)預(yù)期投資業(yè)績提供了基準(zhǔn)，同時(shí)也表明證券的預(yù)期收益率與其

B系數(shù)之間的線性關(guān)系。

120.下列關(guān)于監(jiān)護(hù)人變更的說法，錯(cuò)誤的是()。

A、監(jiān)護(hù)人的變更，是指在監(jiān)護(hù)期間內(nèi)更換監(jiān)護(hù)人。

B、監(jiān)護(hù)人的變更有自行協(xié)商變更和依法定程序變更兩種方式

C、如果是約定監(jiān)護(hù)，其變更可以由當(dāng)事人協(xié)商確定

D、變更監(jiān)護(hù)關(guān)系之訴訟按照普通程序?qū)徖?/p>

答案：D

解析：根據(jù)《民法通則》的規(guī)定，監(jiān)護(hù)人不履行監(jiān)護(hù)職責(zé)，或者侵害被監(jiān)護(hù)人合

法權(quán)益的，給被監(jiān)護(hù)人造成財(cái)產(chǎn)損失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任；監(jiān)護(hù)人的變更，是

指在監(jiān)護(hù)期間內(nèi)更換監(jiān)護(hù)人。監(jiān)護(hù)人的變更有自行協(xié)商變更和依法定程序變更兩

種方式。如果是約定變更，其變更可以由當(dāng)事人協(xié)商確定。要求變更監(jiān)護(hù)關(guān)系的，

按照特別程序?qū)徖?；既要求承?dān)民事責(zé)任，又要求變更監(jiān)護(hù)關(guān)系的，分別審理。

121.在國際借貸市場上，低于LIBOR的貸款利率被稱為()。

Ax固定利率

B、浮動(dòng)利率

C、一般利率

D、優(yōu)惠利率

答案：D

解析：根據(jù)對不同的貸款對象執(zhí)行不同利率水平的情況來劃分，利率可劃分為一

般利率和優(yōu)惠利率。一般利率就是按照正常標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行的利率。優(yōu)惠利率則是指對

于需要給以重點(diǎn)扶持的貸款對象和貸款項(xiàng)目，執(zhí)行低于正常標(biāo)準(zhǔn)的利率。優(yōu)惠利

率通常都是有一定的標(biāo)準(zhǔn)，如在國際借貸市場上，人們普遍將低于倫敦同