民樂縣商務(wù)局內(nèi)部控制制度

民樂縣商務(wù)局內(nèi)部控制制度第一章

總

則

第一條

為了加強我局內(nèi)部管理與監(jiān)督，防范和化解風(fēng)險，規(guī)范工作人員行為，提高內(nèi)控執(zhí)行能力，依據(jù)財政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》等法規(guī)制度，結(jié)合我局實際，制定本制度。

第二條

本制度所稱的內(nèi)部控制是我局自律行為，是對股室及其工作人員從事商務(wù)管理服務(wù)工作及業(yè)務(wù)行為進行規(guī)范、監(jiān)控和評價的方法、程序、措施的總稱。

第三條

局黨支部負(fù)責(zé)局領(lǐng)導(dǎo)班子成員內(nèi)部監(jiān)督檢查工作，各股室負(fù)責(zé)本業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制工作。

第四條

內(nèi)部控制建設(shè)的目標(biāo)是：在全單位內(nèi)建立一個公開透明、運作規(guī)范、執(zhí)行有力、管理高效、監(jiān)控嚴(yán)格、考評科學(xué)的內(nèi)部控制體系。

第五條

樹立法治觀念，堅持依法行政和依法經(jīng)辦，營造一個有利于內(nèi)部控制制度運行的法治環(huán)境。

第二章內(nèi)部控制的主要內(nèi)容

第一節(jié)組織機構(gòu)控制

第六條

我局實行支部領(lǐng)導(dǎo)下的局長負(fù)責(zé)制，工作上書記、副局長向局長負(fù)責(zé)，股長向分管副局長負(fù)責(zé)，職工向股長負(fù)責(zé)的分級管理體系。建立科學(xué)民主、公開透明的決策程序，重大事項須經(jīng)集體研究決定，建立實施信息通報制度。

第七條

遵循“便民、快捷、高效”的原則，按照業(yè)務(wù)需求設(shè)置內(nèi)部機構(gòu)，單位設(shè)“四股一室”，即市場監(jiān)管股、對外貿(mào)易股、商貿(mào)飲服股、投資促進股、辦公室?？茖W(xué)確定工作崗位和人員，明確組織機構(gòu)和各崗位工作職責(zé)，構(gòu)建有效相互制約、相互監(jiān)督的組織體系。

第八條

實行授權(quán)管理。嚴(yán)格劃分內(nèi)部的各個不相容崗位，確保不相容崗位人員相互分離。

不相容崗位包括：授權(quán)與批準(zhǔn)，批準(zhǔn)與執(zhí)行，執(zhí)行與監(jiān)督，審核與記錄，記錄與檢查。

第九條

明確業(yè)務(wù)權(quán)限，單位負(fù)責(zé)人、分管工作負(fù)責(zé)人、股室負(fù)責(zé)人、經(jīng)辦人員應(yīng)在各自職權(quán)內(nèi)履行職責(zé)。各項業(yè)務(wù)操作需通過經(jīng)辦、校對、復(fù)核、審批四個環(huán)節(jié)。

第十條

引入激勵競爭機制，建立和落實工作人員繼續(xù)教育制度。工作人員應(yīng)具備與從事本崗位業(yè)務(wù)要求相適應(yīng)的職業(yè)操守和專業(yè)勝任能力。

第十一條

實行定期輪崗制度和回避制度。

第十二條

實行服務(wù)承諾制、辦事限時制、辦事公開制、上班簽到制、業(yè)務(wù)流程、內(nèi)容以及經(jīng)辦人等公開透明，接受社會監(jiān)督。

第十三條

建立過錯責(zé)任追究制度和工作督查制度。

（一）單位負(fù)責(zé)人應(yīng)對建立、完善各項內(nèi)部控制制度，以及監(jiān)督內(nèi)部控制制度持續(xù)有效的執(zhí)行負(fù)責(zé)，對因內(nèi)部控制缺失或失效造成的損失承擔(dān)責(zé)任。

（二）分管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)對股室內(nèi)部控制的執(zhí)行負(fù)責(zé)，對因沒有嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)部控制制度所造成的損失承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。

（三）單位黨支部對內(nèi)部控制的監(jiān)督檢查負(fù)責(zé)，對因沒有發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制的缺陷和監(jiān)督檢查不力所造成的損失承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。

（四）股室負(fù)責(zé)人對本股室內(nèi)部控制的執(zhí)行負(fù)責(zé)，對因沒有嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)部控制制度所造成的損失承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。

（五）經(jīng)辦人員沒有嚴(yán)格執(zhí)行商務(wù)法規(guī)、政策、制度，所造成的人為差錯，要承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。

（六）凡領(lǐng)導(dǎo)和股室負(fù)責(zé)人安排的工作，在限時內(nèi)如有拖拉不按時完成所交辦的各項任務(wù)等現(xiàn)象，對因沒有嚴(yán)格執(zhí)行工作督查制度所造成的損失要承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。并年終按照目標(biāo)考核計罰扣分。

第二節(jié)

業(yè)務(wù)運行控制

第十四條

酒類零售備案登記管理。經(jīng)營者依法申報辦理酒類零售備案登記證時，經(jīng)辦人員按規(guī)定對其申報的相關(guān)證件、資料進行審核并簽署意見，股長復(fù)核簽字，待資料反饋后，打印相關(guān)證件，經(jīng)辦人、股長、分管領(lǐng)導(dǎo)、單位負(fù)責(zé)人審簽后，建立酒類零售備案登記檔案基本信息,同時向經(jīng)營者核發(fā)酒類零售備案登記證，并加蓋公章。經(jīng)營者辦理信息變更和注銷登記時，應(yīng)按規(guī)定提供相關(guān)證明資料，按上述程序辦理變更或注銷手續(xù)。

第十五條

再生資源經(jīng)營備案登記管理。經(jīng)營者依法申報辦理再生資源經(jīng)營備案登記證時，經(jīng)辦人員按規(guī)定對其申報的相關(guān)證件、資料進行審核并簽署意見，股長復(fù)核簽字，待資料反饋后，打印相關(guān)證件，經(jīng)辦人、股長、分管領(lǐng)導(dǎo)、單位負(fù)責(zé)人審簽后，建立再生資源經(jīng)營備案登記檔案基本信息,同時向經(jīng)營者核發(fā)再生資源經(jīng)營備案登記證，并加蓋公章。經(jīng)營者辦理信息變更和注銷登記時，應(yīng)按規(guī)定提供相關(guān)證明資料，按上述程序辦理變更或注銷手續(xù)。

第十六條

嚴(yán)格按照有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章制度，建立明確會計崗位的職責(zé)權(quán)限明確。

第十七條

建立合理的責(zé)任分離制度，做到貨幣、有價證券的保管與賬務(wù)處理相分離；重要空白憑證的保管與使用相分離；資金收支的審批與具體業(yè)務(wù)辦理相分離；資金支付與審查相分離；信息數(shù)據(jù)處理與業(yè)務(wù)辦理及會計處理相分離。

第十八條

根據(jù)《會計法》建立健全單位內(nèi)部的財務(wù)制度，規(guī)范使用會計科目，合理使用會計方法。依據(jù)合法有效的原始憑證進行賬務(wù)處理，更正會計記錄應(yīng)履行必要的審批手續(xù)。

第十九條

嚴(yán)格現(xiàn)金管理，庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定保存庫存現(xiàn)金額，做到日清月結(jié)。現(xiàn)金丟失、被盜，出納人員無條件承擔(dān)責(zé)任。

第二十條

加強與貨幣資金相關(guān)的票據(jù)和罰沒收入票據(jù)的管理，明確各種票據(jù)的購買、保管、領(lǐng)用、注銷等環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限和程序，并由專人設(shè)登記簿進行記錄，防止空白票據(jù)的遺失和被盜用。

（一）相關(guān)股室人員用罰沒收據(jù)時，必須辦理領(lǐng)用手續(xù)（按領(lǐng)票時間，票種，編號登記，領(lǐng)用人員簽字，月底票據(jù)管理人員對相關(guān)股室領(lǐng)用所有票據(jù)進行核銷）。

（二）領(lǐng)用新的收據(jù)，必須在繳清先期領(lǐng)用收據(jù)存根后方可，收據(jù)上的印章必須在業(yè)務(wù)發(fā)生時加蓋。

第二十一條

銀行票據(jù)、銀行預(yù)留印鑒密碼分別由不同人員保管。個人印章必須由本人或其授權(quán)人員保管。嚴(yán)禁一人保管支付款項所需的全部印章，不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過程。按照規(guī)定需要有關(guān)負(fù)責(zé)人簽字或蓋章的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，必須嚴(yán)格履行簽字或蓋章手續(xù)。

第三章

內(nèi)部控制的管理與監(jiān)督

第二十二條

局黨支部履行內(nèi)控的管理與監(jiān)督職能。監(jiān)管人員應(yīng)具備相應(yīng)的專業(yè)技術(shù)資格和專業(yè)勝任能力，并以應(yīng)有的職業(yè)謹(jǐn)慎態(tài)度執(zhí)行內(nèi)部控制業(yè)務(wù)，黨支部監(jiān)管人員應(yīng)保持工作的獨立性和客觀性。

第二十三條

局黨支部監(jiān)管小組實施內(nèi)控制度運行情況檢查，可以運用審核、觀察、詢問和分析性復(fù)核等方法，獲得充分、相關(guān)、可靠的內(nèi)控證據(jù)，以支持內(nèi)控結(jié)論和建議。

第二十四條

內(nèi)控檢查的主要內(nèi)容是檢查單位各項業(yè)務(wù)經(jīng)辦控制點運行情況。在檢查過程中可以查閱、復(fù)制有關(guān)文件資料，檢查有關(guān)憑證、賬簿以及其他相關(guān)資料，對檢查事項有關(guān)問題進行調(diào)查，對違反內(nèi)部控制制度的行為做出臨時處理決定。

第二十五條

局黨支部監(jiān)管小組按照內(nèi)控程序進行檢查。內(nèi)控檢查筆錄由監(jiān)管小組和被檢查股室負(fù)責(zé)人簽字或蓋章。對主要資料應(yīng)進行復(fù)印并由被檢查股室負(fù)責(zé)人簽字或蓋章。內(nèi)控檢查結(jié)束后，監(jiān)管小組將檢查結(jié)果定期進行公示，并對整改情況進行跟蹤調(diào)查。

第二十六條

監(jiān)管小組對內(nèi)控制度運行的檢查情況作出評價。對內(nèi)部控制檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，及時報告主要領(lǐng)導(dǎo)，并提出整改建議。

第二十七條

建立健全內(nèi)控考評機制，每年進行一次內(nèi)控考評工作，考評時限為上年度。采取股室自評、單位考評的形式進行