2022年初級經濟師《專業(yè)知識與實務（金融）》考試題庫（含典型題）

2022年初級經濟師《專業(yè)知識與實務（金融）》考試

題庫（含典型題）

一、單選題

1.企業(yè)發(fā)行短期融資券應在中國（）市場交易商協會注冊，在中央國債登記結算

有限責任公司登記、托管、結算。

A、貨幣

B、資本

C、銀行間

D、債券

答案：C

解析：企業(yè)發(fā)行短期融資券應在中國銀行間市場交易商協會注冊，在中央國債登

記結算有限責任公司登記、托管'結算。

2.下列關于貨幣供給的說法中，錯誤的是（）。

A、從動態(tài)來看，貨幣供給是銀行系統向經濟活動提供貨幣的過程

B、貨幣供給存量是指一定時期內貨幣的流通總額

C、貨幣供給量可以從存量和流量兩個方面來考察

D、從靜態(tài)來看，貨幣供給必然會產生一定的貨幣量

答案：B

解析：貨幣供給存量是指某一時點上的貨幣供給量，貨幣供給流量是指一定時期

內貨幣的流通總額。故B項說法錯誤

3.跨國式金融監(jiān)管體制的典型代表為（）。

A、美國

B、法國

C、歐盟

D、加拿大

答案：c

解析：跨國式金融監(jiān)管體制的典型代表為歐盟。

4.借款人有能力履行承諾，并且對貸款的本金和利息進行全額償還，這類沒有問

題的貸款是()o

A、正常貸款

B、關注貸款

C、次級貸款

D、可疑貸款

答案:A

解析：本題考查正常貸款的概念知識點。貸款風險分類是指商業(yè)銀行按照風險程

度將貸款劃分為不同檔次的過程，其實質是判斷債務人及時足額償還貸款本息的

可能性，商業(yè)銀行貸款至少分為正常'關注'次級、可疑和損失五類，后三類合

稱為不良貸款。正常類貸款的核心定義為:借款人能夠履行合同，沒有足夠理由

懷疑貸款本息不能按時足額償還。

5.費雪認為，貨幣流通速度在短期內可視為常數，交易量也相對穩(wěn)定，因而可以

得出物價的水平隨著()的變化而變化。

A、貨幣流通速度

B、物價總水平

C、貨幣量

D、待銷售商品價格總額

答案：C

解析：費雪認為，貨幣流通速度在短期內基本不變，可視為常數，交易量也相對

穩(wěn)定，因而可以得出物價的水平隨著貨幣量的變化而變化的結論。

6.某人借款1000元，如果年利率10%,兩年到期后歸還（期數為2）,按復利計

算，到期時借款人應支付的利息為（）o

Av1210元

B、210元

G1000元

D、2210元

答案：B

解析:本題考查復利計息知識點。復利計息是在計算利息時,按一定期限（如一年）,

將所生利息加入本金再計算利息，逐期滾算的計息方法，俗稱利滾利。本利和二

本金x（1+利率）時間（2八）利息=本利和-本金兩年到期后，本利和二1000X（1+10%）

"2=1210（元）;利息2210-1000=210（元）。

7.根據貸款五級分類辦法，下列屬于不良貸款的是（）o

A、關注、次級、可疑

B、逾期、呆滯、呆賬

C、可疑、呆滯、呆賬

D、次級、可疑、損失

答案：D

解析：本題目考察貸款風險分類知識點。貸款風險分類是指商業(yè)銀行按照風險程

度將貸款劃分為不同檔次的過程，其實質是判斷債務人及時足額償還貸款本息的

可能性。根據貸款五級分類辦法，商業(yè)銀行貸款至少分為正常、關注'次級、可

疑和損失五類，后三類合稱為不良貸款。次級類貸款的核心定義為:借款人的還

款能力出現明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收人無法足額償還貸款本息,即使執(zhí)

行擔保，也可能會造成一定損失。損失類貸款的核心定義為:在采取所有可能的

措施或一切必要的法律程序之后，本息仍無法收回或只能收回極少部分。故，D

選項正確。根據貸款五級分類辦法，下列屬于不良貸款的是次級'可疑、損失。

8.現代商業(yè)銀行業(yè)務經營的三大支柱不包括()o

A、經紀業(yè)務

B、中間業(yè)務

C、負債業(yè)務

D、資產業(yè)務

答案：A

解析：商業(yè)銀行中間業(yè)務與資產業(yè)務、負債業(yè)務共同構成了現代商業(yè)銀行業(yè)務經

營的三大支柱。

9.()是指由于借款國經濟'政治、社會環(huán)境的變化，該國不能按照合同償還債

務本息的可能性。

A、市場風險

B、信用風險

C、國家風險

D、流動性風險

答案：C

解析：國家風險也叫國家信用風險，是指由于借款國經濟、政治、社會環(huán)境的變

化，該國不能按照合同償還債務本息的可能性。

10.某證券公司為A公司上市提供專業(yè)性的財務意見，屬于證券公司的O業(yè)務。

A、證券承銷

B、證券私募發(fā)行

C、公司理財

D、財務顧問

答案：D

解析：證券公司的財務顧問業(yè)務是指證券公司在公司的股份制改造、上市、在二

級市場再籌資及發(fā)生兼并收購、出售資產等重大交易活動中提供的專業(yè)性財務意

見。

11.交易對象無力履約的風險指的是()。

A、市場風險

B、信用風險

C、利率風險

D、流動性風險

答案：B

解析：信用風險是指交易對象無力履約的風險。

12.我國整存整取定期儲蓄存款的計息方式是()。

A、利隨本清

B、按月結息

C、按季結息

D、按年結息

答案：A

解析：本題目考察定期儲蓄存款的計息知識點。我國整存整取定期儲蓄存款的計

息方式是利隨本清。整存整取的存款到期支取按存單開戶日存款利單計付利息,

利隨本清。

13.在證券市場中，自行買賣證券，從中獲取差價收益并獨立承擔風險的經營機

構稱為()。

A、證券承銷商

B、證券經紀商

C、證券自營商

D、證券登記結算公司

答案：C

解析：本題目考察證券市場的參與者知識點。證券經營機構可分為證券承銷商、

經紀商、自營商三類。在證券市場中，自行買賣證券，從中獲取差價收益并獨立

承擔風險的經營機構稱為證券自營商。證券服務機構是指那些依法設立從事證券

服務業(yè)務的機構，包括證券登記結算公司、證券投資咨詢公司、會計師事務所、

律師事務所、信用評級機構'資產評估機構等。證券承銷商是按照有關規(guī)定包銷

或代銷證券的經營機構。證券經紀商是接受客戶委托、代客戶買賣證券并收取傭

金的經營機構,其主要職能是為投資者提供信息咨詢、開戶、接受委托代理買賣'

過戶、保管'清算、交割等服務。證券自營商是自行買賣證券，從中獲取差價收

益并獨立承擔風險的經營機構。

14.在凱恩斯的貨幣需求函數中，與利率呈負相關關系的貨幣需求為()貨幣需

求。

A、交易性

B、預防性

C、消費性

D、投機性

答案:D

解析：本題考查凱恩斯的貨幣需求理論。凱恩斯認為，投機性貨幣需求與利率有

關，是利率r的函數，但與利率呈負相關關系，即利率水平越高，投機性貨幣需

求就越少，反之則越多。

15.若在同一家銀行開立賬戶的兩家企業(yè)單位進行轉賬結算，則該行的基礎頭寸

00

A、不變

B、增多

C、減少

D、不確定

答案：A

解析：企業(yè)單位之間的結算主要是轉賬結算，當交易雙方同在一家商業(yè)銀行開戶

時，其賬務劃轉不會影響該行的存款總量，也不會影響其基礎頭寸的變化。

16.以銀行為主體的金融體系中，存款貨幣和現金貨幣流通的總渠道是()o

A、銀行

B、財政收入和支出

C、貨幣的流通

D、資本

答案：A

解析：以銀行為主體的金融體系中，流通中的貨幣實際上主要是由銀行信貸提供

的，銀行是存款貨幣和現金貨幣流通的總渠道。

17.關于借貸記賬法，下列說法錯誤的是O。

A、借貸雙方金額必須相等

B、資產余額反映在貸方

C、通常資產的增加記借方

D、所有賬戶的借方發(fā)生額合計等于所有賬戶的貸方發(fā)生額合計

答案：B

解析:本題目考察借貸記賬法知識點。借貸記賬法是復式記賬法的主要方法之一,

是以“資產=負債+所有者權益”的平衡原理為依據,以“借”和“貸”為記賬符

號，以“有借必有貸'借貸必相等”為記賬規(guī)則，在賬戶中進行登記和反映資金

增減變化過程及其結果的一種復式記賬法。資產余額反映在借方，所以B項說法

錯誤。

18.上海銀行間同業(yè)拆放利率(Shibor)是由信用等級較高的銀行自主報出的人

民幣同業(yè)拆出利率計算確定的()0

A、算術平均利率

B、幾何平均利率

C、加權平均利率

D、調和平均利率

答案：A

解析：上海銀行間同業(yè)拆放利率(Shibor)是由信用等級較高的銀行自主報出的

人民幣同業(yè)拆出利率計算確定的算術平均利率，是單利'無擔保、批發(fā)性利率。

19.下列不屬于商業(yè)銀行追求的目標的是()o

A、安全性

B、盈利性

C、可靠性

D、流動性

答案：C

解析：安全性、流動性和盈利性是商業(yè)銀行追求的目標。

20.駱駝評級系統從()個方面評估銀行的經營狀況。

A、4

B、5

C、6

D、7

答案：C

解析：美國建立了復合的駱駝評級系統，以其作為美聯儲、美國貨幣監(jiān)理署、聯

邦存款保險公司等美國三大聯邦監(jiān)管部門共同使用的一個標準評估體系，其從六

個方面評估銀行的經營狀況：資本狀況、資產質量、管理水平、收益狀況'流動

性'對市場風險的敏感性。

21.我國人民幣現金流通是以()為中心。

A、商業(yè)銀行

B、中國人民銀行

C、其他金融機構

D、國有銀行

答案：B

解析：我國人民幣現金流通是以中國人民銀行為中心，通過商業(yè)銀行和其他金融

機構的業(yè)務活動，經過不同渠道進入流通領域，并經過不同渠道回到各商業(yè)銀行

和其他金融機構，最后流回中國人民銀行，退出流通領域。

22.處于利率體系核心的利率是（）。

A、基準利率

B、再貼現率

C、再貸款率

D、存款利率

答案:A

解析：基準利率是指中央銀行對金融機構的存、貸款利率?；鶞世实拇_定與變

化，對整個利率體系中的各項利率具有引導作用?；鶞世侍幱诶鼠w系的核心。

23.銀行匯票有多余金額的，應將多余金額轉入其申請人戶，如申請人未在出票

行開立存款賬戶，則應先轉入（）賬戶并及時通知申請人來行辦理取款手續(xù)。

A、單位活期存款

B、貼現負債

C、其他應付款

D、應解匯款

答案：C

解析：銀行匯票有多余金額的，應將多余金額轉入其申請人戶，如申請人未在出

票行開立存款賬戶，則應先轉入“其他應付款”賬戶并及時通知申請人來行辦理

取款手續(xù)。

24.()是證券公司最本源、最基礎的業(yè)務活動。

A、基金管理

B、證券經紀業(yè)務

C、項目融資

D、證券承銷

答案：D

解析：本題目考察證券公司的主要業(yè)務知識點證券承銷是證券公司最本源、最基

礎的業(yè)務活動。承銷的范圍很廣,包括本國中央政府、地方政府、政府機構發(fā)行

的債券，企業(yè)發(fā)行的股票和債券，外國政府和公司在本國和世界發(fā)行的證券，國

際金融機構發(fā)行的證券等。通常的承銷方式有包銷、投標承購、代銷三種方式。

25.CDs市場是()的發(fā)行和轉讓市場。

A、股票

B、定期存單

G公債

D、證券投費基金

答案：B

解析：本題目考察大額可轉讓定期存單市場知識點。大額可轉讓定期存單市場是

可轉讓定期存單的發(fā)行和轉讓市場。大額可轉讓定期存單是銀行和其他存款機構

為吸收存款發(fā)行的有固定面額可轉讓流通的定期存款憑證，英文簡稱為CDs。到

期時,持有人可向銀行提取本息。到期前，持有人如需現金，可以轉讓。CDs的

特點是期限固定、面額較大'到期前可流通轉讓。利率一般都高于同檔次定期存

款利率，不辦理提前支取，不分段計息，不計逾期利息，是一種兼有活期存款流

動性強和定期存款收益性高兩方面優(yōu)點的存款形式。

26.以下屬于場外交易市場特點的是()。

A、需要支付一定比例的保證金

B、采取做市商制

C、交易條件較為嚴格

D、采取經紀制

答案：B

解析：本題目考察場外交易市場知識點。場外父易市場又稱柜臺交易市場，是指

在證券交易所之外進行交易所形成的市場。場外交易市場的特征:①場外交易市

場是一個分散的無形市場，它沒有固定的、集中的交易場所，主要是依靠電話、

電報、傳真和計算機網絡聯系成交。②組織方式采取做市商制，而不是經紀制，

投資者直接與證券商進行交易。③交易的證券種類繁多，以未能在證券交易所批

準上市的股票和債券為主。④以議價方式進行證券交易，證券買賣采取一對一交

易方式，其價格決定機制不是公開競價，而是買賣雙方協商議價。⑤管理上比證

券交易所相對寬松。場外交易市場采取做市商制。

27.根據2018年2月中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會發(fā)布的《關于調整商業(yè)銀行貸款

損失準備監(jiān)管要求的通知》，貸款撥備率的監(jiān)管標準為()o

A、2.5%

B、3%

C、3.5%

D、4%

答案：A

解析：根據2018年2月中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會發(fā)布的《關于調整商業(yè)銀行

貸款損失準備監(jiān)管要求的通知》，貸款撥備率的基本標準為1.5%?2.5%,撥備

覆蓋率的基本標準為120%?150%。兩項標準中的較高者為商業(yè)銀行貸款損失準

備的監(jiān)管標準。

28.下列關于銀行信用特點的說法中，錯誤的是（）o

A、銀行信用的客體是單一貨幣資本

B、銀行信用與產業(yè)資本的運動完全不一致

C、銀行信用的能力和作用范圍大大提高

D、銀行信用的債權人主要是銀行，也包括其他金融機構

答案：B

解析：銀行信用具有如下特點：（1）銀行信用的債權人主要是銀行，也包括其

他金融機構；債務人主要是從事商品生產和流通的工商企業(yè)和個人。（2）銀行

信用的客體是單一貨幣資本。（3）銀行信用的能力和作用范圍大大提高。（4）

銀行信用與產業(yè)資本的運動不完全一致。故B項說法錯誤

29.下列不屬于準中央銀行制度的職能的是O。

A、發(fā)行貨幣

B、資金清算

C、提供最后貸款援助

D、跨國行使中央銀行職能

答案：D

解析：準中央銀行制度一般只具有發(fā)行貨幣'為政府服務、提供最后貸款援助和

資金清算等中央銀行的部分職能。

30.深圳證券交易所從1991年4月3日開始編制深證指數，并以該日為基日，基

期指數為100點，以（）為權數，按加權平均法計算。

A、價格

B、開盤價

C、收盤價

D、股票發(fā)行量

答案：D

解析:深圳證券交易所從1991年4月3日開始編制深證指數，并以該日為基日，

基期指數為100點，以股票發(fā)行量為權數，按加權平均法計算。

31.如果其他情況不變，中央銀行減少其黃金、外匯儲備、貨幣供應量將（）。

A、增加

B、減少

C、不變

D、無影響

答案：B

解析：本題考查決定貨幣供給的因素。而當中央銀行直接從企業(yè),無論是黃金生

產企業(yè)、外貿企業(yè)還是其他企業(yè)買進黃金、外匯時，企業(yè)在商業(yè)銀行的存款增加，

同時商業(yè)銀行在中央銀行的超額準備金存.款增加，進而信貸能力增加，貨幣供

應能力增加。反之，如果中央銀行減少黃金'外匯儲備,無論購買者是企業(yè)、單

位還是商業(yè)銀行，都會減少商業(yè)銀行的超額準備金。

32.我國政策性銀行由（）直接領導。

A、上級政府

B、本級政府

C、央行

D、國務院

答案：D

解析：本題目考察政策性金融機構知識點政策性金融機構是指那些由政府創(chuàng)立、

參股或保證，不以營利為目的，專門為貫徹、配合政府的政策意圖，在特定的業(yè)

務領域內直接或間接地從事政策性融資活動的金融機構。政策性金融機構主要指

各類政策性銀行，也包括以公庫'公司等命名的政策性金融機構。我國政策性銀

行由國務院直接領導。

33.貨幣資本家和銀行為獲得利息而貸放給職能資本家的貨幣資金稱為（）。

A、產業(yè)費本

B、商品資本

C、貨幣資本

D、借貸資本

答案：D

解析：借貸資本是指貨幣費本家和銀行為獲得利息而貸放給職能費本家的貨幣資

金。

34.存款客戶向銀行提取現金時，銀行賬戶處理的記賬規(guī)則屬于（）。

A、資產與負債（權益）科目同增

B、資產與負債（權益）科目同減

C、資產類科目之問一增一減

D、負債（權益）類科日一增一減

答案：B

解析：本題目考察商業(yè)銀行會計核算方法知識點。以“有借必有貸，借貸必相等”

作為記賬規(guī)則，對每筆經濟業(yè)務所引起的資金運動，都要相應登記在一個賬戶的

借方和另一個賬戶的貸方，借貸雙方金額必須相等。借貸記賬法所反映的資金變

化歸納起來不外乎四種類型，即資產與負債（權益）科目同增；資產與負債（權益）

科目同減，資產類科目之間一增一減;負債（權益）類科目之間一增一減。存款客

戶向銀行提取現金時，銀行資產項目中的“現金”科目減少，同時負債項目中的

“儲蓄存款”科目也減少。

35.我國金融監(jiān)管體制面臨的新挑戰(zhàn)是（）o

A、外資金融機構的涌入對我國現行金融監(jiān)管體制的挑戰(zhàn)

B、分業(yè)經營對我國現行金融監(jiān)管體制的挑戰(zhàn)

C、生產力發(fā)展水平對我國現行金融監(jiān)管體制的挑戰(zhàn)

D、經濟全球化對我國現行金融監(jiān)管體制的挑戰(zhàn)

答案：A

解析：我國金融監(jiān)管體制面臨的新挑戰(zhàn)：（1）混業(yè)經營對我國現行金融監(jiān)管體

制的挑戰(zhàn)；（2）外資金融機構的涌入對我國現行金融監(jiān)管體制的挑戰(zhàn)。

36.資本充足率是衡量商業(yè)銀行經營的（）指標。

A、流動性

B、安全性

C、盈利性

D、持續(xù)性

答案：B

解析：本題目考察資本充足率知識點。資本充足率是商業(yè)銀行資本與風險加權費

產總額的比率，是保證商業(yè)銀行正常運營和發(fā)展所必需的斐本比率。各國金融管

理當局一般都對商業(yè)銀行資本充足率有嚴格的要求，目的是監(jiān)測銀行抵御風險的

能力。資本充足率是衡量商業(yè)銀行經營的安全性指標。

37.現代信托業(yè)起源于（）。

A、中國

B、美國

C、英國

D、法國

答案：C

解析：現代信托業(yè)起源于英國的“尤斯制”，“尤斯制”是一種財產轉移的制度。

38.投資者在同一時間既購買某種證券的看漲期權，又購買該證券的看跌期權，

這種期權交易方式是Oo

A、商品期權

B、雙向期權

C、定期期權

D、期貨期權

答案：B

解析：本題目考察雙向期權交易知識點雙向期權是投費者在同一時間既購買某種

證券的看漲期權，又購買該證券的看跌期權。此后若該證券價格上漲，則行使看

漲期權以獲利，若該證券價格下跌則行使看跌期權以獲利。投資者在價格趨勢預

測不準時，可以購買雙向期權。購買雙向期權的獲利機會多,但期權費用也較高。

39.以金融資產為交易對象而形成的供求關系及其交易機制的總和稱為（）。

Ax金融市場

B、金融體系

C、金融監(jiān)管

D、金融資產

答案：A

解析：本題目考察金融市場知識點。金融市場是指以金融資產為交易對象而形成

的供求關系及其機制的總和。這個表述包括三層含義:①金融市場是進行金融資

產交易的場所。這個場所有時是有形的，如證券交易所；有時則是無形的，如很

多交易都是通過電信網絡構成的看不見的市場進行的。②金融市場反映了金融資

產供給者與需求者之間的供求關系，揭示了資金的歸集與傳遞過程。③金融市場

包含金融資產交易過程中所產生的各種運行機制，其中最主要的是價格機制。它

表明了如何通過這些資產的定價過程在市場的各個參與者之間合理地分配風險

和收益。

40.我國人民幣現金流通是以O為中心，通過（）和其他金融機構的業(yè)務活動，

經過不同渠道進入流通領域。

A、中國銀行；商業(yè)銀行

B、中國人民銀行；商業(yè)銀行

C、中國人民銀行；財政部

D、中國銀行；中國人民銀行

答案：B

解析：我國人民幣現金流通是以中國人民銀行為中心，通過商業(yè)銀行和其他金融

機構的業(yè)務活動，經過不同渠道進入流通領域，并經過不同渠道回到各商業(yè)銀行

和其他金融機構，最后流回中國人民銀行，退出流通領域。

41.()是當今國際儲備的主體，在世界國際儲備總額中所占的比重最大。

A、黃金儲備

B、儲備頭寸

C、特別提款權

D、外匯儲備

答案：D

解析:外匯儲備是當今國際儲備的主體,在世界國際儲備總額中所占的比重最大。

42.()是典型的足值貨幣。

A、商品貨幣

B、實物貨幣

C、金屬貨幣

D、信用貨幣

答案：C

解析：金屬貨幣是典型的足值貨幣，在長期的市場交換中逐漸取代了實物貨幣。

43.()是指金融機構之間以貨幣借貸方式進行短期資金融通所使用的利率。

A、債券市場利率

B、金融機構同業(yè)存款利率

C、拆借市場利率

D、票據市場利率

答案：C

解析：拆借市場利率是指金融機構之間以貨幣借貸方式進行短期資金融通所使用

的利率。

44.投資基金發(fā)起人依據其于與基金管理人、基金托管人訂閱的基金契約，發(fā)行

基金單位而組建的投斐基金稱為()。

A、公司型基金

B、契約型基金

C、開放式基金

D、封閉式基金

答案：B

解析：本題考查證券投資基金知識點。按組織形態(tài)的不同,基金可分為契約型基

金和公司型基金。契約型基金又稱單位信托基金，是指將投資者、管理人、托管

人三者作為信托關系的當事人，通過簽訂基金契約的形式發(fā)行收益憑證而設立的

一種基金。公司型基金是按照公司法組成的以營利為目的的投斐于有價證券的投

資公司。根據運作方式的不同，基金可分為封閉式基金和開放式基金。封閉式基

金指限定基金的發(fā)行總額，一旦發(fā)行期滿，基金就宣告成立，并封閉起來，不再

追加發(fā)行，稱為固定型基金。開放式基金指基金的發(fā)行總額不固定，可以追加發(fā)

行。

45.借貸資本的“價格”就是使用借貸資本要支付的()o

A、利息

B、利潤

C、紅利

D、資本

答案:A

解析：本題考查借貸期限知識點。利息是借貸資本使用時間的價格。在一般情況

下，借貸期限越長，貸出者所付出的成本越高、風險越大，借入者創(chuàng)造的可分割的

利潤越多，利率應該越高;反之，就越低。

46.作為（），證券公司代表買方或賣方，按照客戶提出的價格進行代理交易。

A、交易商

B、做市商

C、承銷商

D、經紀商

答案：D

解析：證券公司在二級市場中扮演著做市商'經紀商和交易商三重角色。作為做

市商，在證券承銷結束之后，證券公司有義務為該證券創(chuàng)造一個流動性較強的二

級市場，并維持市場價格的穩(wěn)定。作為經紀商，證券公司代表買方或賣方，按照

客戶提出的價格進行代理交易。作為交易商，證券公司從事證券自營買賣活動以

實現自身資產與所經營斐產的保值與增值。此外，證券公司還在二級市場上進行

無風險套利和風險套利等活動。

47.根據我國目前對金融監(jiān)管職能的劃分，存款準備金管理屬于O的職能。

A、中國證監(jiān)會

B、中國銀監(jiān)會

C、中國人民銀行

D、國務院貨幣政策委員會

答案：C

解析：本題考查中央銀行的職能。根據我國目前對金融監(jiān)管職能的劃分，存款準

備金管理屬于中國人民銀行的職能。

48.商業(yè)銀行現金資產中以現鈔形態(tài)存在的是()。

A、庫存現金

B、法定準備金

C、超額準備金

D、同業(yè)存款

答案：A

解析：本題目考察商業(yè)銀行現金費產的構成知識點。庫存現金是指商業(yè)銀行保存

在業(yè)務款中的現鈔和硬幣。商業(yè)銀行的庫存現金來源于客戶的現金存人以及從中

央銀行發(fā)行庫提取的現金，主要用于應對客戶提取現金和商業(yè)銀行自身的日常零

星現金開支。庫存現金屬于非盈利資產，其持有需要一定的防護費用和保險費用。

49.在我國，人民幣從商業(yè)銀行和其他金融機構現金業(yè)務庫進入中國人民銀行現

金發(fā)行庫的過程稱為Oo

A、現金投放

B、現金發(fā)行

C、現金回籠

D、現金歸行

答案：C

解析：本題考查現金流通?，F金投放：由商業(yè)銀行和其他金融機構現金業(yè)務庫通

過不同渠道進入流通領域，形成企事業(yè)等單位庫存現金和居民手持現金的過程。

現金發(fā)行：人民幣從中國人民銀行現金發(fā)行庫直接進入商業(yè)銀行和其他金融機構

現金業(yè)務庫的過程?，F金回籠：商業(yè)銀行和其他金融機構將超過其業(yè)務庫存限額

的現金送繳中國人民銀行發(fā)行庫的過程?，F金歸行：隨著企業(yè)單位和個人用現金

進行各種支付，流通中的現金又流回商業(yè)銀行和其他金融機構的過程。

50.商業(yè)銀行最基本和最重要的業(yè)務是。。

A、自有資金

B、中央銀行借款

C、存款業(yè)務

D、發(fā)行金融債券

答案：C

解析：存款業(yè)務是商業(yè)銀行最基本和最重要的業(yè)務。

51.下列屬于反映商業(yè)銀行盈利能力的指標的是（）o

A、不良貸款率

B、成本收入比

C、撥備覆蓋率

D、杠桿率

答案：B

解析：本題目考察成本收入比知識點。反映商業(yè)銀行盈利能力的指標有斐本利潤

率（凈資產收益率）'資產利潤率（總資產報酬率）、成本收人比、收人利潤率、

支出利潤率、加權平均凈資產收益率6個指標，主要反映商業(yè)銀行一定經營期間

的投人產出水平和盈利質量。成本收入比是反映商業(yè)銀行經營成果的指標，而選

項A、C、D是反映商業(yè)銀行資產質量的指標。

52.短期信用工具又稱貨幣市場信用工具，通常指期限在()的信用工具。

A、半年以下

B、一年以下

C、一年以上兩年以下

D、一年以上

答案：B

解析：本題考查短期信用工具知識點。短期信用工具又稱貨幣市場信用工具，通

常指期限一年以下的信用工具，包括國庫券'商業(yè)票據、銀行票據、支票'信用

證及旅行支票等。長期信用工具也稱資本市場工具，通常指期限在一年以上的信

用工具,包括股票和中長期債券等。不定期信用工具主要指銀行券。

53.投資者預期某證券價格將要下跌，先訂立期貨合同按現有價格賣出，等該證

券價格下跌后再買進，從中獲取差價，這種交易方式為Oo

A、保證金多頭交易

B、保證金空頭交易

C、多頭交易

D、空頭交易

答案：D

解析：本題考查金融期貨的交易方式。多頭交易又稱買空，即預期某證券的價格

將要上漲，先以期貨合同預約買進，等交割時再高價賣出，從中獲取差價?？疹^

交易又稱賣空，即預期某證券價格將要下跌，先訂立期貨合同按現有價格賣出，

等該證券價格下跌以后再買進，從而獲取高賣低買之間的差價。選項AB屬于干

擾選項，教材沒有介紹。

54.（）是以書面形式發(fā)行和流通，保證債權人或投資人債權或所有權的憑證。

A、信息工具

B、信用文件

C、信用工具

D、信用證明

答案：C

解析：本題考查信用工具的含義。信用工具是以書面形式發(fā)行和流通，保證債權

人或投資人債權或所有權的憑證。

55.商業(yè)銀行將其持有的未到期票據轉讓給中央銀行，這種行為稱為票據的（）。

A、承兌

B、貼現

C、轉貼現

D、再貼現

答案：D

解析：本題考查再貼現的定義。商業(yè)銀行將其持有的未到期票據轉讓給其他商業(yè)

銀行，這種行為稱為票據的轉貼現。再貼現是商業(yè)銀行向中央銀行所做的票據轉

讓。票據貼現是商業(yè)銀行貸款的一種特殊方式，它是銀行應持票人（客戶）的要

求，以現款買進持票人持有的且尚未到期的商業(yè)票據的方式而發(fā)放的貸款。承兌

是指匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據行為o

56.()是投資者按證券買賣成交金額的一定比例支付的用于證券經營機構經紀

費'證券交易所交易經手費及管理機構監(jiān)管費等方面開支的費用。

A、委托手續(xù)費

B、傭金

C、印花稅

D、過戶費

答案:B

解析：本題考查傭金。傭金是投資者按證券買賣成交金額的一定比例支付的用于

證券經營機構經紀費、證券交易所交易經手費及管理機構監(jiān)管費等方面開支的費

用。交易品種或交易場所不同，傭金的標準也不同。

57.國際收支順差，主要是()的結果。

A、對外貿易逆差和外資流入

B、對外貿易順差和外費流出

C、對外貿易順差和外資流入

D、對外貿易逆差和外資流出

答案：C

解析：國際收支順差，主要是對外貿易順差和外資流入的結果。

58.下列期貨種類中，不屬于金融期貨的是O。

A、金屬期貨

B、利率期貨

C、貨幣期貨

D、股指期貨

答案：A

解析：金融期貨主要包括貨幣期貨、利率期貨和股指期貨三類。

59.在我國，依托于大型企業(yè)集團成立的，主要為企業(yè)集團成員技術改造、產品

開發(fā)以及產品銷售服務等環(huán)節(jié)提供服務的金融機構稱為()o

A、金融租賃公司

B、財務公司

C、投資銀行

D、合作銀行

答案：B

解析：本題考查財務公司。在我國，依托于大型企業(yè)集團成立的，主要為企業(yè)集

團成員技術改造、產品開發(fā)以及產品銷售服務等環(huán)節(jié)提供服務的金融機構稱為財

務公司。金融租賃公司是指經中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準，為具有一定生產

技術和管理經驗但生產資料不足的企業(yè)和個人提供融資融物服務，以經營融資租

賃業(yè)務為主的非銀行金融機構。我國稱證券公司就是投資銀行，它是指依法設立

的專門從事各種有價證券經營及相關業(yè)務的金融機構。合作銀行教材中沒有這種

說法，屬于干擾選項。

60.存款人與商業(yè)銀行事先不約定存期，一次性存入，隨時一次性支取的儲蓄存

款是()o

A、活期儲蓄存款

B、定活兩便儲蓄存款

C、定期儲蓄存款

D、通知存款

答案：B

解析：定活兩便儲蓄存款是指存款人與商業(yè)銀行事先不約定存期，一次性存入,

隨時一次性支取的儲蓄存款。

61.存款貨幣流通的重要渠道()o

A、商品交易結算

B、勞務費用結算

C、財政收支結算

D、銀行信貸結算

答案：A

解析：本題考查存款貨幣流通。存款貨幣流通的渠道包括：商品交易結算、勞務

費用結算、財政收支結算和銀行信貸結算。其中商品交易結算為存款貨幣流通的

重要渠道。

62.存款單位在商業(yè)銀行開立基本戶或結算賬戶，辦理不規(guī)定存期'可隨時轉賬

和存取的存款是Oo

A、單位定期存款

B、單位協定存款

C、單位活期存款

D、單位通知存款

答案：C

解析：單位活期存款是指存款單位在商業(yè)銀行開立基本戶或結算賬戶，辦理不規(guī)

定存期'可隨時轉賬和存取的存款。

63.為了減免印花稅負擔，跨國公司內部以及相互信任的公司之間采用的托收方

式是()0

A、附有商業(yè)單據的金融單據的托收

B、不附有金融單據的商業(yè)單據的托收

C、光票托收

D、信用托收

答案:B

解析：為了減免印花稅負擔，跨國公司內部以及相互信任的公司之間采用不附有

金融單據的商業(yè)單據的托收。

64.關于信用風險的說法，正確的是()。

A、信用風險是指由于價格變動的，銀行的表內和表外頭寸遭受損失的風險

B、信用風險只存在于貸款業(yè)務中

C、發(fā)放關聯貸款可能會造成信用風險

D、承兌業(yè)務可能會造成信用風險

答案:C

解析:本題考查信用風險的含義知識點。信用風險是指交易對象無力履約的風險。

信用風險不但存在于貸款中，也存在于其他表內與表外業(yè)務，如擔保、承兌和證

券投資中。由于貸款是銀行的主要活動，因此交易對象無力履約的風險就成為銀

行面臨的主要風險。信用風險不僅僅表現在對每一筆的貸款損失上，同時還體現

在貸款過度集中可能造成的損失上，集中的信用風險常常是由于對單個借款人、

少數借款人或一組相關借款人給予了大額貸款，或者將大規(guī)模的貸款集中在特定

的行業(yè)、地區(qū)和經濟部門，以及對同樣的經濟因素非常敏感的部門，一旦這些部

門和地區(qū)出現嚴重的外部不利因素或環(huán)境的影響，由于沒有分散風險，銀行將可

能面臨更大的損失。對借款人的信用水平缺乏客觀、公正的審查，發(fā)放關聯貸款，

也會造成信用風險。故，c選項正確，信用風險是指交易對象無力履約的風險。

65.下列支付結算方式中，收款與付款單位必須是國有企業(yè)、供銷合作社的是（）。

A、支票

B、匯兌

C、銀行匯票

D、托收承付

答案：D

解析：本題目考察托收承付知識點。托收承付結算每筆的金額起點是1萬元，使

用托收承付結算方式的收款單位和付款單位必須是國有企業(yè)、供銷合作社以及經

營管理好，并經開戶銀行審查同意的城鄉(xiāng)集體所有制工業(yè)企業(yè)，驗單付款的承付

期是3天。

66.下列不屬于我國匯率制度特點的是O。

A、以市場供求為基礎

B、單一的、有管理的匯率制度

C、浮動匯率制度

D、固定匯率制度

答案：D

解析：本題考查人民幣匯率制度。1994年1月1日，我國開始實行以市場供求

為基礎的、單一的'有管理的浮動匯率制。

67.下列因素使銀行可用頭寸減少的是O。

A、客戶以現金歸還貸款

B、發(fā)放貸款且客戶提款

C、向中央銀行借款

D、調減法定準備金

答案：B

解析：本題目考察可用頭寸知識點。可用頭寸是指商業(yè)銀行某一時點可以運用的

資金，苞括基礎頭寸和存放同業(yè)存款。存放同業(yè)是指商業(yè)銀行存放在除中央銀行

以外的代理行的存款，也屬于商業(yè)銀行可以動用的資金,因此納入可用頭寸的范

疇。選項ACD都會增加頭寸。

68.決定利息率的基本因素是。。

A、平均利潤率

B、借貸成本

C、資金供求狀況

D、國際利率水平

答案:A

解析：本題考查影響利率的因素知識點。影響利率的因素有：平均利潤率。借貸

成本。資金供求狀況。借貸期限。借貸風險。國家宏觀經濟政策。國際利率水平。

利息是利潤的一部分，社會平均利潤率是決定利率的基本因素。

69.銀行匯票的金額、出票日期和（）不得更改，更改的票據無效。

A、付款人名稱

B、收款人地址

C、付款人簽章

D、收款人名稱

答案：D

解析：銀行匯票的金額'出票日期、收款人名稱不得更改，更改的票據無效。對

票據上的其他記載事項，原記載人可以更改，更改時應當由原記載人在更改處簽

章證明。

70.委托收款與（）的具體賬務處理相同。

A、匯兌結算業(yè)務

B、匯票貼現

C、托收承付結算

D、支票結算

答案：C

解析：本題目考察商業(yè)銀行證券投資的工具知識點。委托收款與托收承付結算的

賬務處理基本相同。（1）收款人開戶行受理托收時，不做賬務記載，但需在“發(fā)

出托收結算憑證登記簿”上登記。（2）付款人開戶行受理托收時，同樣不做賬務

記賬，但需登記“定期代收結算憑證登記簿”。（3）付款人開戶行辦理劃款時，

會計分錄為：借:單位活期存款一付款人戶貸：清算資金往來⑷委托行收到款項

時，會計分錄為：借:清算資金往來貸:單位活期存款一收款人戶

71.（）信貸收支是貨幣供給的總閘門和調節(jié)器。

A、中央銀行

B、商業(yè)銀行

C、非銀行類金融機構

D、民營銀行

答案：B

解析：本題目考察銀行信貸收支與貨幣供應量的關系知識點商業(yè)銀行的信貸收支

直接涉及各口徑貨幣供應量的增減，所以一國貨幣管理部門通過對商業(yè)銀行信貸

收支的控制和調節(jié)，可.以起到調節(jié)與控制貨幣供應量的作用。商業(yè)銀行信貸收

支是貨幣供給的總閘門和調節(jié)器。

72.商業(yè)銀行的全部關聯度一般不應高于O。

A、4%

B、15%

C、10%

D、50%

答案：D

解析：全部關聯度為全部關聯客戶授信與費本凈額之比，一般不應高于50%。

73.我國自行開辦的最早的現代商業(yè)銀行是O。

A、麗如銀行

B、中國通商銀行

C、英格蘭銀行

D、交通銀行

答案：B

解析：我國自行開辦的最早的現代商業(yè)銀行，是1896年在上海設立的中國通商

銀行。

74.政府間的經濟援助計入國際收支平衡表的()o

A、經常項目

B、資本與金融項目

C、儲備資產項目

D、錯誤與遺漏項目

答案：A

解析：經常項目反映實際資源的流動，它具體包括以下四個項目：①貨物，如一

般商品的進出口；②服務，如運輸服務、旅游、通信服務、金融服務等；③收入，

包括季節(jié)性工人工費和投資收益；④經常轉移，如政府間的經濟援助、僑匯等。

75.國際收支中最重要的項目是（），它是本國與外國之間經常發(fā)生的國際收支

項目。

A、經常項目

B、錯誤與遺漏項目

C、結算或平衡項目

D、費本與金融項目

答案：A

解析：本題目考察經常項目知識點。經常項目是國際收支中最重要的項目，是本

國與外國之間經常發(fā)生的國際收支項目。經常項目反映實際資源流動，具體包括:

貨物、服務、收入'經常轉移。

76.下列關于存款準備金的表述，錯誤的是。。

A、存款準備金是指商業(yè)銀行存放在中央銀行的資金

B、存款準備金包括法定存款準備金和超額存款準備金

C、法定存款準備金是商業(yè)銀行用于日常支付和債務清算的斐金

D、超額存款準備金的多少直接影響商業(yè)銀行的信貸擴張能力

答案：C

解析：本題考查存款準備金。超額存款準備金是指商業(yè)銀行在中央銀行存款超過

法定存款準備金的部分，是商業(yè)銀行用于日常支付和債務清算的斐金。

77.教育貸款屬于。。

A、信用貸款

B、活期貸款

C、擔保貸款

D、消費者貸款

答案：D

解析：零售貸款即消費者貸款，是指商業(yè)銀行以個人為對象發(fā)放的貸款，借款人

僅僅出于個人消費目的而不是出于經營目的，包括住房消費貸款'汽車貸款、教

育貸款'醫(yī)療貸款及信用卡透支等。

78.()是商業(yè)銀行安全經營、維護自身良好信譽的最后屏障。

A、利潤

B、資本

C、存款準備金

D\存款

答案：B

解析：資本是商業(yè)銀行安全經營、維護自身良好信譽的最后屏障。

79.下列不屬于中央銀行的職能的是。。

A、發(fā)行的銀行

B、銀行的銀行

C、政府的銀行

D、人民的銀行

答案：D

解析：本題考查中央銀行的職能。中央銀行的職能的是：發(fā)行的銀行、銀行的銀

行'政府的銀行。

80.金融企業(yè)內部控制及公司治理機制的失效，從而可能岡為失誤'欺詐、未能

及時作出反應而導致金融企業(yè)財務損失的風險屬于()。

A、信用風險

B、利率風險

C、流動性風險

D、操作風險

答案：D

解析：本題目考察操作風險知識點。操作風險主要源于銀行業(yè)務操作，操作風險

大多是銀行可控范圍內的內風險。對于信用風險和市場風險來說，存在風險與收

益的一一對應關系，但這種關系并不一定適用于操作風險，操作風險損失在大多

數情況下與收益的產生沒有必然聯系。操作風險包括許多不同的種類，如信息技

術風險'欺詐風險等，使其成為很難界定的殘值風險，許多新的風險還會不斷歸

并其中。金融企業(yè)內部控制及公司治理機制的失效，從而可能因為失誤、欺詐、

未能及時作出反應而導致金融企業(yè)財務損失的風險屬于操作風險。

81.同一風險事件對不同的經營者會產生不同的風險，同一經營者由于對不同事

件所采取的不同措施也會產生不同的風險結果。這體現的是金融風險的()o

A、可測性

B、可控性

C、不確定性

D、相關性

答案：D

解析：金融風險的相關性。同一風險事件對不同的經營者會產生不同的風險，同

一經營者由于對不同事件所采取的不同措施也會產生不同的風險結果。

82.用來衡量股價高低的指標是（）。

A、換手率

B、市盈率

C、成交量

D、成交額

答案：B

解析：市盈率又稱本益比或股價收益率，是股票的市場價格與其每股稅后利潤之

比。市盈率是用來衡量股價高低的指標，它從相對于公司收益的角度反映股票價

格水平。

83.根據我國《商業(yè)銀行費本管理辦法（試行）》的規(guī)定，商業(yè)銀行儲備資本要

求為（）o

A、2.5%

B、5%

C、6%

D、8%

答案：A

解析：根據我國《商業(yè)銀行費本管理辦法（試行）》的規(guī)定，商業(yè)銀行儲備資本

要求為2.5%0

84.按現行制度，商業(yè)銀行從中央銀行提取現金，可以在其（）之外的余額中提

取。

A、法定準備金存款

B、超額準備金存款

C、儲蓄存款

D\同業(yè)存款

答案：A

解析：本題目考察法定準備金存款知識點。超額存款準備金是指商業(yè)銀行在中央

銀行存款超過法定存款準備金的部分，是商業(yè)銀行用于日常支付和債務清算的資

金。超額存款準備金的多少直接影響商業(yè)銀行的信貸擴張能力。法定存款準備金

是商業(yè)銀行按照法律規(guī)定，將其吸收的存款按照一定比例向中央銀行繳存的準備

金。按現行制度，商業(yè)銀行從中央銀行提取現金，可以在其法定準備金存款之外

的余額中提取。本題考查商業(yè)銀行現金資產構成之中央銀行準備金存款的超額準

備金存款含義。

85.（）是指會計服務的特定單位，為會計工作規(guī)定了空間范圍。

A、會計主體假定

B、持續(xù)經營假定

C、會計分期假定

D、貨幣計量假定

答案：A

解析：本題目考察會計核算的基本前提知識點。會計核算的基本前提也稱會計假

設，是對會計活動的空間、時間和計量單位等標準所做的規(guī)定。會計假設包括會

計主體'持續(xù)經營、會計分期和貨幣計量四項假設。會計主體假定是指會計服務

的特定單位，他為會計工作規(guī)定了空間范圍。持續(xù)經營假設是指企業(yè)或會計主體

的生產經營活動將無限期地延續(xù)下去，也就是說，在可預見的未來，不考慮停業(yè)

破產、清算的因素。會計分期假設是指企業(yè)將持續(xù)不斷的生產經營活動分割為連

續(xù)、相等的會計期間，分期結算賬目和編制財務會計報告。貨幣計量假設是指企

業(yè)在會計核算過程中采用貨幣為計量單位記錄、反映企業(yè)的經營情況。

86.企業(yè)應當按照交易或事項的經濟適值進行會計核算，而不應當僅僅按照它的

法律形式作為會計核算的依據。這是會計核算一般原則中的（）原則。

A、謹慎性

B、實質重于形式

C、相關性

D、重要性

答案:B

解析：本題目考察會計信息質量要求知識點。謹慎性。企業(yè)對交易或者事項進行

會計確認、計量和報告時，應當保持應有的謹慎，不應高估資產或者收益、低估

負債或者費用。企業(yè)應當按照交易或事項的經濟適值進行會計核算，而不應當僅

僅按照它的法律形式作為會計核算的依據。這是會計核算一般原則中的實質重于

形式原則。相關性。企業(yè)提供的會計信息應當與財務會計報告使用者的經濟決策

需要相關，有助于財務會計報告使用者對企業(yè)過去、現在或者未來的情況做出評

價或者預測。重要性。會計核算在全面反映企業(yè)的財務狀況和經營成果的同時,

對于影響經營政策的重要經濟業(yè)務應當分別核算，單獨反映，并在會計報告中作

重點說明。

87.某銀行即將陷入危機狀態(tài)，為了避免對銀行業(yè)造成不良影響，通常，監(jiān)管當

局能夠采取的危機救助方法不包括（）o

A、直接接管或者宣告倒閉

B、由中央銀行提供低利率或無息貸款維持其流動性

C、督請存款保險機構提供緊急資金

D、安排一家或更多的大銀行提供支援

答案：A

解析：銀行監(jiān)管機構一旦發(fā)現某家銀行問題突出即將陷入危機狀態(tài)，為防止其風

險外溢并產生嚴重的負外部性，應當即采取措施救助或將其關閉。通常，監(jiān)管當

局能夠采取的危機救助方法有：（1）由中央銀行提供低利率或無息貸款維持其

流動性。（2）督請存款保險機構提供緊急資金。（3）安排一家或更多的大銀行

提供支援。

88.（）是貨幣形式發(fā)生的第一次標志性變革。

A、紙幣取代鑄幣

B、金屬貨幣取代實物貨幣

C、電子貨幣的出現

D、代用貨幣取代商品貨幣

答案：A

解析：紙幣取代鑄幣是貨幣形式發(fā)生的第一次標志性變革。

89.按支付工具的不同，支付結算可分為O。

A、本票結算和支票結算

B、現金結算和轉賬結算

C、同城結算和異地結算

D、票據結算和非票據結算

答案：D

解析：按支付工具的不同，支付結算可分為票據結算和非票據結算。

90.認為利息的產生和利率水平的高低取決于人們對同一等量商品在現在和將來

的兩個不同時間內主觀評價的差異，這種理論稱為()o

A、靈活偏好論

B、利息時差論

C、利息報酬率

D、資本生產力論

答案：B

解析：本題考查利息的性質知識點。靈活偏好論又稱流動偏好論，這種理論認為

利息是人們在特定時期內放棄貨幣周轉的靈活性的報酬。利息時差論又稱時間偏

好理論，這種理論認為利息的產生和利率水平的高低取決于人們對同一等商品在

現在和將來的兩個不同時間內主觀評價的差異。利息報酬論。這種理論認為利息

是一種報酬。資本生產力論認為利息.的本質是資本自身生產力的產物，法國政

治經濟學家薩伊認為，借貸費本的利息由兩部分組成，一是風險性利息，二是純

利息。

91.法定存款準備金是()可以支配的資金

A、中央銀行

B、商業(yè)銀行

C、非行金融機構

D、存款人

答案：A

解析：本題考查現金資產的概念及構成知識點。準備金存款是指商業(yè)銀行存放在

中央銀行的資金，包括法定存款準備金和超額存款準備金。法定存款準備金是商

業(yè)銀行按照法律規(guī)定，將其吸收的存款按一定比率向中央銀行繳存的法定存款準

備金。規(guī)定繳存存款準備金的最初目的是保證商業(yè)銀行備有足夠的資金，以應對

存款人的提存，避免因流動性不足而產生清償力危機，導致銀行破產。目前，法

定存款準備金已經演變成為中央銀行調節(jié)信用的一種政策手段。超額存款準備金

是指商業(yè)銀行在中央銀行存款超過法定存款準備金的部分，是商業(yè)銀行用于日常

支付和債務清算的資金。超額存款準備金的多少直接影響商業(yè)銀行的信貸擴張能

力。故A選項正確，法定存款準備金制度是中央銀行實施貨幣政策的主要工具之

中央銀行對法定存款準備金進行管理。

92.下列關于商業(yè)銀行操作風險的說法錯誤的是()o

A、操作風險大多是內生風險

B、操作風險大多是外生風險

C、操作風險包括法律風險，但不包括策略風險和聲譽風險

D、操作風險損失在大多數情況下與收益的產生沒有必然聯系

答案：B

解析：本題目考察貸款風險的種類知識點。操作風險是與貸款業(yè)務操作相聯系的

風險,是指由于不完善或有問題的內部程序、人員及其系統或由外部事件所造成

損失的可能性。商業(yè)銀行操作風險的主要原因有信貸政策缺失或不科學、內部制

度不完善和操作流程不科學等。操作風險主要源于銀行業(yè)務操作，操作風險大多

是銀行可控范圍內的內生風險，而信用風險和市場風險更多的是外生風險。

93.()不屬于商業(yè)銀行的費用。

A、拆入資金

B、手續(xù)費支出

C、金融機構往來支出

D、匯兌損失

答案：A

解析：商業(yè)銀行的費用主要包括利息支出、金融機構往來支出、手續(xù)費支出、資

產減值損失、匯兌損失，以及在業(yè)務經營及管理工作中發(fā)生的與經營有關的其他

費用支出，如按規(guī)定計提的各項準備金、業(yè)務招待費'業(yè)務宣傳費、培訓費、差

旅費、固定資產折舊、業(yè)務管理費、電子設備運轉費'安全防衛(wèi)費、印刷費、公

雜費、低值易耗品攤銷、職工工資、職工福利費、職工教育經費、工會經費、房

產稅、車船稅、土地使用稅'會議費、訴訟費、長期待攤費用攤銷、董事會費、

廣告費等。

94.商品生產者之間在商品交易中以延期付款方式，互相賒購賒銷商品而形成的

借貸關系是Oo

A、商業(yè)信用

B、銀行信用

C、國家信用

D、消費信用

答案：A

解析：本題目考察商業(yè)信用知識點商業(yè)信用是指企業(yè)之間在商品交易中相互提供

的信用，其基本形式是賒銷商品和預付貨款。銀行信用是指銀行及其他金融機構

以貨幣形式，通過存款、貸款等業(yè)務提供的信用。國家信用是指以國家及其附屬

機構為債務人或債權人而形成的一種信用形式。消費信用是工商企業(yè)或金融機構

肉消費者個人提供的，用于滿足其生活消費需要的信用。

95.不屬于金融風險的內部因素的是()o

A、商業(yè)銀行公司治理不規(guī)范

B、決策的科學性和前瞻性不強

C、沒有按照風險管理原則審慎經營

D、自然災害

答案：D

解析：金融風險的內部因素：①商業(yè)銀行公司治理不規(guī)范，缺乏有效的監(jiān)督管理

機制；②內控制度不健全，存在管理漏洞；③決策的科學性和前瞻性不強；④制

度執(zhí)行不力，管理不嚴，處罰不力；⑤沒有按照風險管理原則審慎經營；⑥監(jiān)管

有效性有待提高。

96.金融風險的分類，實際上是對金融風險的()o

A、識別

B、衡量

G分析

D、評估

答案：A

解析：金融風險的分類，實際上是對金融風險的識別。

97.中國人民銀行宣布對商業(yè)銀行及農村合作金融機構等不再設置存款利率浮動

上限的時間是()o

A、2012年6月8日

B、2014年11月22日

C、2015年8月25日

D、2015年10月23日

答案：D

解析：2015年10月23日，中國人民銀行宣布對商業(yè)銀行及農村合作金融機構

等不再設置存款利率浮動上限。

98.宏觀審慎監(jiān)管以防范()為基本目標。

A、操作風險

B、信用風險

C、系統性金融風險

D、流動性風險

答案：C

解析：宏觀審慎監(jiān)管以防范系統性金融風險為基本目標，它將金融體系視作一個

整體，研究金融體系與宏觀經濟的聯系以及金融體系內部的相互關聯性。

99.在貨幣流通速度不變的條件下，待銷售商品價格總額與貨幣需要量成()。

Av正比

B、反比

C、不相關

D、先正比后反比

答案：A

解析：本題考查馬克思的貨幣需求理論。待銷售商品數量多，價值大，則待銷售

商品價格總額高，貨幣需要量也多。在一定時期內，貨幣流通速度不變的條件下，

待銷售商品價格總額與貨幣需要量成正比。

100.面額為100元的可轉換債券，其發(fā)行價格為90元，其轉換價格為50元，則

轉換比例為Oo

A、1.1

B、1.2

C、1.4

D、2

答案：D

解析：轉換比例是指一定面額的可轉換債券可以轉換的股票的股數，轉換價格是

指可轉換債券轉換為股票時每股股票所需要的金額。兩者之間的關系是：轉換比

例=可轉換債券面額+轉換價格=100+50=2。

101.目前，我國上海和深圳證券交易所對ST股交易實行。的日漲跌幅限制。

A、5%

B、10%

C、15%

D、20%

答案:A

解析：本題目考察股市行情的基本指標知識點。目前，我國上海和深圳證券交易

所對上市股票和基金類證券交易實行日漲跌幅限制。2015年12月4日，上交所、

深交所及中金所正式發(fā)布指數熔斷機制相關規(guī)定，并于2016年1月1日起正式

實施。A股溶斷機制的標的指數是滬深300指數。熔斷閾值分為5%和7%兩檔，指

數觸發(fā)5%的熔斷后，熔斷范圍內的證券將暫停交易15分鐘;若尾盤階段(14:45

—15:00)觸發(fā)5%或全天任何時間觸發(fā)7%,將暫停交易至收市。2任6年1月8日,

熔斷機制暫停實施。

102.以下屬于商業(yè)銀行中間業(yè)務的是()。

A、結算

B、存款

C、貸款

D、投資

答案:A

解析：本題目考察中間業(yè)務知識點。中間業(yè)務是指不構成商業(yè)銀行表內資產和負

債,形成銀行非利息收人的業(yè)務。商業(yè)銀行中間業(yè)務范圍廣泛，涵蓋結算、代理'

擔保、信托、租賃'融資、信息咨詢及衍生金融工具交易等。故，A選項正確。

結算屬于中間業(yè)務。

103.下列票據中，商業(yè)銀行可以貼現的票據是()o

A、支票

B、銀行本票

C、商業(yè)匯票

D、銀行匯票

答案：C

解析：票據貼現是票據持有人以未到期票據向商業(yè)銀行兌取現款，商業(yè)銀行從票

據中扣除自貼現日起到票據到期日止的利息，將余額支付給持票人的資金融通行

為。故商業(yè)銀行可以貼現的票據是商業(yè)匯票。(其他三項票據均是見票即付，不

存在到期日一說，故不存在貼現行為)

104.根據《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》的規(guī)定，我國商業(yè)銀行資本充足率應

該不低于Oo

A、4%

B、6%

C、8%

D、10%

答案：C

解析：2004年3月1日，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會制定頒布的符合我國國情

的資本監(jiān)管制度——《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》正式開始實施。該辦法規(guī)

定了2007年1月1日為我國商業(yè)銀行資本充足率達到8%的最后期限。

105.()可用于衡量國際收支對一國儲備造成的壓力。

A、貿易收支差額

B、經常項目收支差額

C、資本與金融項目差額

D、綜合項目差額

答案：D

解析：綜合項目差額必然導致官方儲備的反方向變動，因此可以用它來衡量國際

收支對一國儲備造成的壓力。

106.人民幣從中國人民銀行現金發(fā)行庫直接進入商業(yè)銀行和其他金融機構現金

業(yè)務庫的過程稱為Oo

A、現金發(fā)行

B、現金漏損

C、現金歸行

D、現金回籠

答案：A

解析：人民幣從中國人民銀行現金發(fā)行庫直接進入商業(yè)銀行和其他金融機構現金

業(yè)務庫的過程，稱為現金發(fā)行。

107.存款類金融機構、契約類儲蓄機構和投資性中介機構是金融機構按照（）的

分類。

A、活動領域

B、職能作用

C、所起作用

D、資金來源方式

答案：D

解析：本題考查金融機構的分類。金融機構的分類：（1）按活動領域可以分為

直接金融機構和間接金融機構。（2）按職能作用可以分為一般金融機構和金融

調控、監(jiān)管機構。（3）按業(yè)務特征可以分為銀行和非銀行金融機構。（4）按在

金融活動中所起的作用可分為投斐類金融機構、保險類金融機構、信息咨詢服務

類金融機構。(5)按照是否承擔政策性業(yè)務可分為政策性金融機構與商業(yè)性金

融機構。(6)按資金來源方式可分為存款類金融機構、契約型儲蓄機構和投資

性中介機構。

108.某儲戶要求存3年期積零成整儲蓄，到期支取本息50000元，如果月利率為

6%。,每月應存()元

A、1250

B、1500

C、1750

D、2000

答案：A

解析：本題考查積零成整儲蓄存款利息的計算知識點。積零成整儲蓄存款利息的

計算。這種儲蓄存款方式是已知到期本息和、利率、存期，先算出每次應存金額，

然后用到期本息和減去存人本金，得出應付利息。每月應存金額=50000+[36+(3

7-2X36)X6%0]=1250元。

109.《巴塞爾協議》確定了()四個檔次的信用換算系數，以此再與資產負債表內

與該項業(yè)務對應的項目的風險權數相乘，作為表外項目的風險權數。

Av0%、10%、50%、100%

B、0%、20%、50%、100%

C、10%、20%、50%、100%

D、20%、50%、80%、100%

答案：B

解析：本題目考察巴塞爾協議知識點。巴塞爾協議確定了風險加權制，即根據不

同斐產的風險程度確定相應的風險權重，計算加權風險資產總額:①確定資產負

債表內的斐產風險權數,即將不同類斐產的風險權數確定為五個檔次:分別為0、

10%、20%,50%和100%。②確定斐產負債表外項目的風險權數。確定了0、20%、5

0%和100%四個檔次的信用換算系數，以此再與資產負債表內與該項業(yè)務對應項

目的風險權數相乘，作為表外項目的風險權數。

110.按照凱恩斯的貨幣需求理論，在國內有效需求不足時，調控當局可以()O

A、提高利率

B、降低利率

C、減少貨幣供應

D、實行單一規(guī)則的貨幣政策

答案：B

解析：本題考查凱恩斯的貨幣需求理論知識點。凱恩斯貨幣需求理論的一個顯特

點是把貨幣的投機性需求(資產需求)列人了貨幣需求范圍，即將L2(r)列人了

貨幣需求函數。因此，不僅商品交易規(guī)模與其價格水平影響貨幣需求，而且利率

的變動也是影響貨幣需求的重要因素。所以對貨幣需求的調節(jié)，不僅可以通過調

節(jié)物價來實現，而且可以通過調節(jié)利率水平來實現。按照凱恩斯的貨幣需求理論,

在國內有效需求不足時，可以降低利率，擴大貨幣供應，促進企業(yè)家擴大投資,

增加就業(yè)和產出。

111.銀行費本利潤率指標正確的計算公式是資本利潤等于()X100%o

A、利潤總額/貸款余額

B、利潤總額/實收資本

C、凈利潤/凈資產平均余額

D、凈利潤/（營業(yè)收入一金融機構往來收入）

答案：C

解析：本題目考察資本利潤率知識點。資本利潤率是指銀行凈利潤與凈斐產平均

余額的比率。反映商業(yè)銀行運用資本獲得收益的P力，也是財政部門對商業(yè)銀行

經濟效益的一項評價指標。斐本利潤率（凈資產收益率）=凈利潤+凈資產平均余

額x100%凈資產平均余額=（年初所有者權益余額+年末所有者權益余額）4-2

112.介于資金提供者和資金使用者之間進行債權債務關系轉換的機構通常稱為

（）0

A、投資類金融機構

B、間接金融機構

C、封閉型金融機構

D、直接金融機構

答案：B

解析：本題考查金融機構的分類。介于資金提供者和資金使用者之間進行債權債

務關系轉換的機構通常稱為間接金融機構。

113.單位通知存款起存金額為（）萬元。

A、20

B、30

C、40

D、50

答案：D

解析:單位通知存款起存金額為50萬元，最低支取金額為10萬元，需一次存入，

一次或分次支取。

114.()是指企業(yè)在日?；顒又邪l(fā)生的、會導致所有者權益減少的、與向所有者

分配利潤無關的經濟利益的總流出。

A、成本

B、負債

C、費用

D、貸款

答案：C

解析：費用是指企業(yè)在日常活