廣州市金笑食品有限公司財(cái)務(wù)付款審批流程優(yōu)化設(shè)計(jì)

湖南商務(wù)職業(yè)技術(shù)學(xué)院畢業(yè)設(shè)計(jì)目錄TOC\o"1-3"\h\u314941公司概況 廣州市金笑食品有限公司財(cái)務(wù)付款審批流程優(yōu)化設(shè)計(jì)公司概況廣州市金笑食品有限公司（以下簡(jiǎn)稱金笑食品）注冊(cè)資本為50萬(wàn)元。于2002年07月31日在廣州市番禺區(qū)工商行政管理局注冊(cè)成立，是一家專業(yè)生產(chǎn)及銷售調(diào)味品的企業(yè)。公司的生產(chǎn)配套、傳統(tǒng)工藝與現(xiàn)代化科技于一體。推出有釀造醬油、釀造食醋、甜醋、蠔油、鮑魚(yú)汁及各類醬料等系列產(chǎn)品。圖1.1采購(gòu)付款審流程圖公司付款審批流程存在的主要問(wèn)題物資采購(gòu)付款審批不合理采購(gòu)日關(guān)鍵物料名稱采購(gòu)數(shù)量是否緊急采購(gòu)請(qǐng)購(gòu)是否得到批準(zhǔn)5月3日黃豆3噸否是5月6日白醋用塑料桶1000個(gè)是否5月10日商標(biāo)紙4000張否否5月10日醬油用玻璃瓶500個(gè)否是5月15日糯米2噸是是……表2.1采購(gòu)審查表從上表可以得知，部分采購(gòu)是否為緊急采購(gòu)，都沒(méi)有得到請(qǐng)購(gòu)的批準(zhǔn)，這就說(shuō)明了有些采購(gòu)可能是無(wú)計(jì)劃采購(gòu)，審批人員卻沒(méi)有因此去審查采購(gòu)計(jì)劃。接下來(lái)進(jìn)行的實(shí)際盤(pán)點(diǎn)和采購(gòu)明細(xì)賬相比的無(wú)計(jì)劃采購(gòu)出現(xiàn)在采購(gòu)單中，那項(xiàng)原材料就是采購(gòu)數(shù)量超支異常。對(duì)于一些采購(gòu)回來(lái)的物資（例如玻璃瓶）的堆積也是不問(wèn)緣由的，有些還是釀造的原料。沒(méi)有使用正規(guī)的統(tǒng)一盤(pán)點(diǎn)表進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)。對(duì)于超支數(shù)量也不是特別多，超支不多。審批人員也就沒(méi)有反饋，所以管理人員也就對(duì)此不怎么知情。審批人員就算問(wèn)起來(lái):“為什么采購(gòu)了這么多”，采購(gòu)就說(shuō)：“材料有備無(wú)患”。審批人員對(duì)公司存在的\o"會(huì)計(jì)百科:資產(chǎn)"資產(chǎn)和積壓、閑置物料，也是沒(méi)有進(jìn)行充分確認(rèn)，并積極督促生產(chǎn)部門(mén)進(jìn)行處置或者實(shí)現(xiàn)充分利用。在每個(gè)季度或者市場(chǎng)需求量改變之后，采購(gòu)計(jì)劃的更改后沒(méi)有后續(xù)的審批程序。在發(fā)現(xiàn)制成品需求增高之后，原材料的采購(gòu)計(jì)劃相應(yīng)增高，但沒(méi)有進(jìn)行重新審批的手續(xù)。綜上所述，在金笑食品物資采購(gòu)的時(shí)間點(diǎn)上來(lái)說(shuō)，先是審批人員沒(méi)有對(duì)材料采購(gòu)計(jì)劃在購(gòu)買前就進(jìn)行審查，沒(méi)有審查是否滿足生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需求和是否能夠節(jié)約、合理的使用企業(yè)的資金，然后做出評(píng)價(jià)。再到采購(gòu)?fù)戤呏螅瑢?duì)請(qǐng)購(gòu)作業(yè)是否被有效控制進(jìn)行審批這一部分存在缺陷。所以說(shuō)材料采購(gòu)審批不合理。在采購(gòu)與付款循環(huán)的付款環(huán)節(jié)中涉及了“應(yīng)付賬款”這個(gè)科目，這個(gè)科目對(duì)于金笑食品公司來(lái)說(shuō)非常的重要。審批人員就需要評(píng)價(jià)付款環(huán)節(jié)中的風(fēng)險(xiǎn)，防止明細(xì)上的應(yīng)付金額與實(shí)際付款金額不同等。但是應(yīng)付賬款的查核卻被審批人員忽略掉，導(dǎo)致付款審批不完整。憑證記載應(yīng)付金額廠商名稱提供發(fā)票廠商名稱發(fā)票金額發(fā)票開(kāi)具時(shí)間入庫(kù)單時(shí)間入賬時(shí)間9000XX公司XX公司800012月29日1月3日1月3日27690A公司A公司276901月15日1月10日1月20日4000B公司B公司40001月20日2月23日2月23日15000C公司C公司150002月16日2月17日—……表2.2應(yīng)付賬款入賬情況查核表對(duì)于已經(jīng)記賬的應(yīng)付賬款在入庫(kù)時(shí)可以看出是取得合法有效的票據(jù)，但是應(yīng)付賬款入賬時(shí)間以B公司為例，很明顯是超過(guò)了一個(gè)月，但是金笑食品公司的內(nèi)部審批人員沒(méi)有做出評(píng)價(jià)；應(yīng)付賬款明細(xì)表觀察當(dāng)期增減項(xiàng)目，發(fā)現(xiàn)有性質(zhì)不明的或久欠未還的或是剛?cè)霂?kù)檢驗(yàn)合格的原材料被領(lǐng)用生產(chǎn)而未入賬和付款，有一部分因?yàn)闄z查不合格退回，就如表上XX公司的憑證應(yīng)付金額是9000，但是發(fā)票金額8000的這一筆應(yīng)付賬款，是否有對(duì)應(yīng)付賬款沖回完全不知情，僅是督促會(huì)計(jì)部門(mén)去查賬修改，審批人員并未去查明原因，所以這項(xiàng)業(yè)務(wù)支付正確與否全看會(huì)計(jì)部門(mén)修改后結(jié)果。在付款控制的審批方面，審批人員從金笑食品公司的會(huì)計(jì)部門(mén)拿到應(yīng)付賬款明細(xì)表，重新計(jì)算應(yīng)付賬款發(fā)生額和余額。卻發(fā)現(xiàn)大部分的已經(jīng)付款的應(yīng)付賬款都沒(méi)有經(jīng)過(guò)領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)，只有采購(gòu)大額的固定資產(chǎn)的時(shí)候才會(huì)給領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)。有未入賬的應(yīng)付賬款，只是草草的去詢問(wèn)負(fù)責(zé)的會(huì)計(jì)人員去了解原因。并沒(méi)有做過(guò)多的深入調(diào)查，沒(méi)有做出這些未入賬的應(yīng)付賬款是否真實(shí)發(fā)生。綜上，雖然金笑食品公司的審批人員是有對(duì)付款環(huán)節(jié)進(jìn)行審批的，但是缺少對(duì)問(wèn)題的評(píng)價(jià)，深入的調(diào)查。由此可見(jiàn)，付款審批流程是不完善的。差旅費(fèi)報(bào)銷審批不嚴(yán)謹(jǐn)金笑食品是采用人工報(bào)銷流程，各單位領(lǐng)導(dǎo)審批流程不夠嚴(yán)格，導(dǎo)致規(guī)章制度執(zhí)行不力。領(lǐng)導(dǎo)對(duì)具體差旅費(fèi)報(bào)銷的執(zhí)行情況了解較少，使得財(cái)務(wù)人員的工作更加困難，導(dǎo)致財(cái)務(wù)部門(mén)的監(jiān)督審計(jì)職責(zé)失效。出差人員出差前應(yīng)先填寫(xiě)“出差申請(qǐng)表”，如出差前填寫(xiě)“借支單”該制度可以看出，出差人員報(bào)銷差旅費(fèi)時(shí)未填寫(xiě)“出差申請(qǐng)單”，未報(bào)經(jīng)單位有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，也可直接出差，這樣容易造成工作上的麻煩和差錯(cuò)。在報(bào)銷過(guò)程中，還會(huì)經(jīng)常會(huì)發(fā)現(xiàn)有不按照要求和規(guī)范，填寫(xiě)單據(jù)及貼票的情況，造成重復(fù)貼票填寫(xiě)等工作。即浪費(fèi)大家的時(shí)間，又影響報(bào)銷的進(jìn)度。有的公司職員差旅費(fèi)報(bào)銷時(shí)票據(jù)不齊全，出差住宿費(fèi)無(wú)相關(guān)發(fā)票，直接按住宿費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，取得不合法票據(jù)給企業(yè)帶來(lái)?yè)p失，甚至有的職員礙于同事人情，不好意思退回不合規(guī)的業(yè)務(wù)等等。有的員工出差時(shí)注重享受，交通優(yōu)越，入住時(shí)選擇高檔酒店。如果能合住一個(gè)房間，就要分住兩個(gè)房間，單位會(huì)報(bào)銷超支部分，導(dǎo)致一些商務(wù)旅客養(yǎng)成不良習(xí)慣，花了很多錢(qián)。報(bào)銷時(shí)間沒(méi)有明確規(guī)定，很多員工都存在跨季度報(bào)銷差旅費(fèi)的問(wèn)題。有些員工出差頻繁，無(wú)法按時(shí)結(jié)清差旅費(fèi)。薪資發(fā)放審批不科學(xué)公司的薪酬體系并不為員工所熟知，各種薪酬標(biāo)準(zhǔn)只是建立起來(lái)，模棱兩可。比如，業(yè)務(wù)提成按照業(yè)務(wù)員的簽約金額計(jì)算，業(yè)務(wù)員賺取的業(yè)務(wù)提成與業(yè)務(wù)員的業(yè)績(jī)直接掛鉤。然而，在與銷售人員的溝通中，一些銷售人員認(rèn)為利潤(rùn)高的合同應(yīng)該比利潤(rùn)低甚至虧損的合同獲得更高的傭金比例。也就是說(shuō)，業(yè)務(wù)員認(rèn)為傭金應(yīng)該和簽單利潤(rùn)成正比。這種說(shuō)法表面上看似合理，但從實(shí)際業(yè)務(wù)流程來(lái)看，業(yè)務(wù)員的職責(zé)是與客戶和設(shè)計(jì)師充分溝通協(xié)調(diào)，確保賬單不跑路。而能影響簽單利潤(rùn)的價(jià)格、成本、費(fèi)用控制責(zé)任，更多的集中在公司的財(cái)務(wù)部和下屬施工隊(duì)。公司付款審批流程優(yōu)化設(shè)計(jì)物資采購(gòu)付款審批優(yōu)化設(shè)計(jì)采購(gòu)付款審批制度設(shè)計(jì)要采購(gòu)審批得到審批人員重視，這必須先提高金笑食品公司的領(lǐng)導(dǎo)對(duì)審批的認(rèn)識(shí)和提高審批人員的專業(yè)素養(yǎng)，就要做到先把審批人員的職位分離獨(dú)立出來(lái)，貫徹相容職務(wù)分離原則。而且要把審批部門(mén)的地位提高，使其不受其他部門(mén)的控制和制約。還需要管理層下多點(diǎn)成本去招聘審批專業(yè)出身的審批人員。審批人員必須充分的了解金笑食品公司的采購(gòu)與付款活動(dòng)的內(nèi)控制度，根據(jù)采購(gòu)人員或者醬油生產(chǎn)車間制定的預(yù)計(jì)采購(gòu)方案探討采購(gòu)過(guò)程中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)、采購(gòu)回來(lái)的釀造材料是否滿足金笑食品公司的生產(chǎn)需要。畢竟如果做好了科學(xué)的采購(gòu)計(jì)劃審批是有利于企業(yè)的持續(xù)發(fā)展，會(huì)使材料采購(gòu)更加合理規(guī)范。使得采購(gòu)審批的結(jié)果更加貼合金笑食品公司，降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。在保證審批是按照金笑食品公司規(guī)定的程序或者根據(jù)審批中重要程度有針對(duì)性的程序和合理的方法對(duì)所采購(gòu)項(xiàng)目的數(shù)量和質(zhì)量進(jìn)行了有效的清點(diǎn)和檢驗(yàn)并記錄下來(lái)，用來(lái)確定入庫(kù)的釀造材料是否跟記錄一致。在清點(diǎn)和檢驗(yàn)中發(fā)現(xiàn)了有問(wèn)題之后要及時(shí)處理并反饋給相關(guān)人員，并且還要核查相關(guān)人員的處理是否符合公司規(guī)定。此后在結(jié)算時(shí)必須及時(shí)提供有效的審查表。采購(gòu)付款審批流程設(shè)計(jì)審批人員要充分了解清楚金笑食品公司的應(yīng)付賬款可能發(fā)生的重大錯(cuò)誤和錯(cuò)弊風(fēng)險(xiǎn)。一旦發(fā)現(xiàn)了有應(yīng)付賬款上的重大錯(cuò)誤或者錯(cuò)弊，一定要調(diào)查這些問(wèn)題是無(wú)心還是有意之舉。無(wú)心之舉就是會(huì)計(jì)部門(mén)的人員可能是漏填或者錯(cuò)填所導(dǎo)致的錯(cuò)誤，而有意之舉就有可能是企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)低估負(fù)債來(lái)達(dá)到盈利能力高的假象。（1）請(qǐng)購(gòu)。當(dāng)業(yè)務(wù)部門(mén)或倉(cāng)儲(chǔ)管理部門(mén)提交采購(gòu)申請(qǐng)時(shí)，請(qǐng)購(gòu)權(quán)的分配方式會(huì)隨著業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)的性質(zhì)而變化，企業(yè)本著提高效率的原則安排請(qǐng)購(gòu)活動(dòng)。購(gòu)買原材料或低值易品。倉(cāng)庫(kù)管理人員應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃、生產(chǎn)訂單和通知檢查庫(kù)存，以確定實(shí)際采購(gòu)數(shù)量。常物料或勞務(wù)請(qǐng)購(gòu)。由使用部門(mén)直接提出，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)資金預(yù)算負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，由采購(gòu)部采購(gòu)。特殊事項(xiàng)的請(qǐng)購(gòu)。不定期購(gòu)買價(jià)值較大的設(shè)備或資產(chǎn)時(shí)，專門(mén)授權(quán)專門(mén)人員申請(qǐng)購(gòu)買。請(qǐng)購(gòu)時(shí)，應(yīng)編制采購(gòu)計(jì)劃，作為編制采購(gòu)資金預(yù)算的依據(jù)。（2）采購(gòu)實(shí)施。采購(gòu)部首先進(jìn)行詢價(jià)，初步確定供應(yīng)商的選擇范圍。重大采購(gòu)應(yīng)上報(bào)公司最高管理層協(xié)商，然后與供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同。最后，買方準(zhǔn)備采購(gòu)訂單，確認(rèn)采購(gòu)業(yè)務(wù)，并簽署采購(gòu)合同。（3）驗(yàn)收。保管員根據(jù)發(fā)貨單或采購(gòu)訂單進(jìn)行驗(yàn)收，檢查貨物的質(zhì)量和數(shù)量，確認(rèn)后辦理入庫(kù)手續(xù)。對(duì)于約定期限內(nèi)的應(yīng)付款，經(jīng)辦人員需要提前與財(cái)務(wù)部門(mén)溝通資金情況，優(yōu)先考慮供應(yīng)商與生產(chǎn)相關(guān)的付款。如果所有付款都很緊急，總經(jīng)理會(huì)選擇付款優(yōu)先級(jí)。只有在資金允許的情況下，才能填寫(xiě)付款申請(qǐng)表。所有的購(gòu)買和支付必須由董事會(huì)主席簽字。如有特殊情況，打電話說(shuō)明原因，批準(zhǔn)后通知出納，然后董事長(zhǎng)補(bǔ)充簽字。支付業(yè)務(wù)流程包括申請(qǐng)、審批、資金支付、會(huì)計(jì)記錄和數(shù)據(jù)存儲(chǔ)。具體流程如下：經(jīng)辦人員填寫(xiě)付款單，然后交財(cái)務(wù)經(jīng)理審核。財(cái)務(wù)經(jīng)理審核付款單的采購(gòu)物資名稱、采購(gòu)數(shù)量、采購(gòu)型號(hào)是否正確，發(fā)票、入庫(kù)單、送貨單是否齊全。為了確保采購(gòu)合同/訂單的合法性、準(zhǔn)確性和有效性，財(cái)務(wù)經(jīng)理需要審查合同條款、合同正文和合同內(nèi)容是否合法和正確，然后簽署付款單進(jìn)行確認(rèn)，并報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。總經(jīng)理批準(zhǔn)，董事長(zhǎng)批準(zhǔn)總經(jīng)理復(fù)核審核內(nèi)容是否正確，然后報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)實(shí)施。④出納人員只有取得董事長(zhǎng)簽字的付款單才能支付款項(xiàng)，否則有權(quán)拒絕付款。⑤完成支付后整理交付會(huì)計(jì)記錄并負(fù)責(zé)資料保管。圖3.1采購(gòu)付款流程差旅費(fèi)報(bào)銷審批流程優(yōu)化設(shè)計(jì)差旅費(fèi)報(bào)銷審批制度設(shè)計(jì)在企業(yè)現(xiàn)行制度的基礎(chǔ)上，出差需提前審批，結(jié)合預(yù)算管理和資金情況填寫(xiě)詳細(xì)的出差審批表，逐級(jí)報(bào)批。進(jìn)一步細(xì)化差旅費(fèi)報(bào)銷制度，明確報(bào)銷時(shí)間和原因，讓員工有章可循。財(cái)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格核對(duì)票據(jù)，嚴(yán)格按照單位有關(guān)制度做好審核和報(bào)銷工作。根據(jù)報(bào)銷金額大小，各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)授權(quán)審批權(quán)限并夯實(shí)責(zé)任分工，壓縮審批流程，減少差旅費(fèi)報(bào)銷時(shí)長(zhǎng)。廣州市金笑食品有限公司，應(yīng)建立健全公務(wù)出差差旅費(fèi)報(bào)銷制度，出差要嚴(yán)格填寫(xiě)出差申請(qǐng)表，如表3.1所示；借款按要求填寫(xiě)借支單，如表3.2所示。原始票據(jù)和憑證上不能隨意涂更改，錯(cuò)誤的文字都不能存在。差旅費(fèi)費(fèi)用報(bào)銷單按要求填寫(xiě)，如表3.3所示。出差申請(qǐng)表表3.1出差申請(qǐng)表表3.2借支單表3.3差旅費(fèi)報(bào)銷單廣州市金笑食品有限公司應(yīng)對(duì)出差人員的住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)和交通費(fèi)實(shí)行“包干使用，節(jié)約歸己，超支不補(bǔ)”原則。超出規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的費(fèi)用不予報(bào)銷，超出的部分由個(gè)人承擔(dān)。避免公司職員利用公司給予的權(quán)利在外貪圖享樂(lè)。對(duì)弄虛作假虛報(bào)、多報(bào)費(fèi)用等損害公司利益的行為，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，給予相應(yīng)損害金額經(jīng)濟(jì)賠償處罰。下列是相關(guān)費(fèi)用的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)表。1.住宿標(biāo)準(zhǔn)(單位：元/天)地區(qū)/人員直轄市省會(huì)城市省轄市縣級(jí)市以下總經(jīng)理實(shí)報(bào)實(shí)銷（含副總經(jīng)理，下同）經(jīng)理320240200150其他人員3002301801502.伙食補(bǔ)助費(fèi)(單位：元/天)地區(qū)/人員直轄市省會(huì)城市省轄市縣級(jí)市以下總經(jīng)理實(shí)報(bào)實(shí)銷經(jīng)理180150120100其他人員150120100803.交通費(fèi)(單位：元/天)地區(qū)/人員直轄市省會(huì)城市省轄市縣級(jí)市以下總經(jīng)理實(shí)報(bào)實(shí)銷經(jīng)理18181610其他人員161686差旅費(fèi)報(bào)銷審批流程設(shè)計(jì)（1）提供合法票據(jù)。索要住宿賬單時(shí)，應(yīng)要求對(duì)方填寫(xiě)賬單內(nèi)容，包括：?jiǎn)挝幻Q(姓名)、日期、住宿天數(shù)、單價(jià)、金額、填票人。（2）填報(bào)“工作人員出差審批單”。內(nèi)容包括：姓名、目的地及交通、出差任務(wù)、出差時(shí)間、領(lǐng)導(dǎo)審批。（3）參加會(huì)議，需附經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字認(rèn)可的會(huì)議通知。（4）填寫(xiě)差旅費(fèi)報(bào)銷單。填寫(xiě)：姓名、出差日期、出差天數(shù)、出差原因、起止地點(diǎn)、起止日期、差旅費(fèi)、住宿費(fèi)等。（5）提交統(tǒng)計(jì)部門(mén)審核，再提交財(cái)務(wù)審核。經(jīng)理然后將“差旅報(bào)銷單”提交給公司領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)，該報(bào)銷單經(jīng)核實(shí)無(wú)誤。（6）如果承包公司出差人員的補(bǔ)貼，必須提供住宿發(fā)票和餐飲發(fā)票，否則計(jì)入個(gè)人工資收入。（7）所附文件由經(jīng)理、會(huì)計(jì)部、財(cái)務(wù)部審核簽字，負(fù)責(zé)人簽字。（8）提交財(cái)務(wù)報(bào)賬。圖3.1差旅費(fèi)報(bào)銷審批流程薪資發(fā)放審批流程優(yōu)化設(shè)計(jì)薪資發(fā)放審批制度設(shè)計(jì)薪資資料提供規(guī)范。提供工資數(shù)據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)，日常數(shù)據(jù)是指考勤、入職、調(diào)動(dòng)、調(diào)薪、轉(zhuǎn)正、離職等月度日常數(shù)據(jù)。在常規(guī)數(shù)據(jù)提交時(shí)間節(jié)點(diǎn)，必須在每月4日17:30前將考勤匯總、入職匯總等各種常規(guī)數(shù)據(jù)對(duì)應(yīng)的匯總表單提交給薪酬部門(mén)，并進(jìn)行登記備案。序號(hào)活動(dòng)內(nèi)容要求責(zé)任崗位文本輸出時(shí)間/備注1常規(guī)類資料提交相關(guān)信息每日收集、月度匯總責(zé)任崗位《xx匯總表》2匯總表明確崗復(fù)核責(zé)任部門(mén)明確崗位《xx匯總表》復(fù)核、簽字3匯總表提交至薪酬部，并登記責(zé)任崗位《xx匯總表》《薪資資料登記表》每月4號(hào)17:30前4登記信息確認(rèn)薪酬部責(zé)任崗位《薪資資料登記表》考核數(shù)據(jù)是指每月初工作計(jì)劃、目標(biāo)材料(利潤(rùn)分成考核、D-計(jì)數(shù)考核、績(jī)效考核)等各種工資結(jié)算的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。明確收到考勤匯總表后，反饋必須在一個(gè)工作日內(nèi)17:30前確認(rèn)，逾期視為確認(rèn)。在考核數(shù)據(jù)提交時(shí)間節(jié)點(diǎn)，必須在每月4日17:30前將考核數(shù)據(jù)對(duì)應(yīng)的各種考核結(jié)果匯總表提交給人力資源部，并登記備案。序號(hào)活動(dòng)內(nèi)容要求責(zé)任崗位文本輸出時(shí)間/備注1考核類資料提交上月目標(biāo)考核數(shù)據(jù)閱讀匯總部門(mén)明確崗簽字《xx部門(mén)x月考核匯總表》每月4號(hào)17:30前2人資薪酬部責(zé)任部門(mén)明確崗《xx部門(mén)x月考核匯總表》復(fù)核、簽字3總經(jīng)理批簽總經(jīng)理《xx部門(mén)x月考核匯總表》審批、簽字4至薪資部作為抄表、造冊(cè)憑據(jù)薪酬部責(zé)任崗位《xx部門(mén)x月考核匯總表》、《薪資登記表》每月6號(hào)17:30前5登記信息確認(rèn)薪酬部責(zé)任崗位《薪資登記表》獎(jiǎng)懲數(shù)據(jù)是指根據(jù)公司或部門(mén)的相關(guān)制度，通過(guò)選擇或統(tǒng)計(jì)獲得的獎(jiǎng)懲結(jié)果的相應(yīng)數(shù)據(jù)。比如評(píng)價(jià)獎(jiǎng)，晨會(huì)報(bào)告，月度總結(jié)等。在獎(jiǎng)罰數(shù)據(jù)提交時(shí)間節(jié)點(diǎn)，必須在每月4日17:30前將獎(jiǎng)罰數(shù)據(jù)對(duì)應(yīng)的各種獎(jiǎng)罰結(jié)果匯總單提交至人事部并登記備案。序號(hào)活動(dòng)內(nèi)容要求責(zé)任崗位文本輸出時(shí)間/備注1獎(jiǎng)罰類資料提交相關(guān)獎(jiǎng)罰數(shù)據(jù)匯總責(zé)任崗位《xx獎(jiǎng)罰匯總表》2明確崗復(fù)核責(zé)任部門(mén)明確崗《xx獎(jiǎng)罰匯總表》復(fù)核、簽字3總經(jīng)理批簽總經(jīng)理《xx獎(jiǎng)罰匯總表》審批、簽字4匯總表提交至薪酬部，并登記責(zé)任崗位《xx獎(jiǎng)罰匯總表》、《薪資資料登記表》每月4號(hào)17:30前5登記信息確認(rèn)薪酬部責(zé)任崗位《薪資資料登記表》補(bǔ)貼數(shù)據(jù)是指按照公司相關(guān)制度統(tǒng)一發(fā)放或特殊崗位的補(bǔ)貼數(shù)據(jù)。比如午餐、交通、通訊、培訓(xùn)、教學(xué)等補(bǔ)貼。在補(bǔ)貼信息提交時(shí)間節(jié)點(diǎn)，將補(bǔ)貼信息對(duì)應(yīng)的各類補(bǔ)貼結(jié)果匯總成表格，于每月5日17:30前提交至人事部。序號(hào)活動(dòng)內(nèi)容要求責(zé)任崗位文本輸出時(shí)間/備注1補(bǔ)貼類資料提交相關(guān)補(bǔ)貼數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)匯總責(zé)任崗位《xx補(bǔ)貼匯總表》2明確崗復(fù)核責(zé)任部門(mén)明確崗《xx補(bǔ)貼匯總表》復(fù)核、簽字3總經(jīng)理批簽總經(jīng)理《xx補(bǔ)貼匯總表》審批、簽字4匯總表提交至薪酬部，并登記責(zé)任崗位《xx補(bǔ)貼匯總表》、《薪資資料登記表》每月5號(hào)17:30前5登記信息確認(rèn)薪酬部責(zé)任崗位《薪資資料登記表》薪資發(fā)放審批流程設(shè)計(jì)（1）制定薪資管理制度。入職前，要求員工簽署《薪資管理制度》，留存?zhèn)浒?。?）確定員工基礎(chǔ)薪資數(shù)額，根據(jù)簽訂的勞動(dòng)合同、職級(jí)、入職年限和福利待遇，確定員工基礎(chǔ)工資數(shù)額。（3）統(tǒng)計(jì)員工薪資。基于員工的出勤、日常表現(xiàn)、效績(jī)及社保中繳納部分，對(duì)員工薪資進(jìn)行增減。（4）確定員工應(yīng)發(fā)工資數(shù)額。根據(jù)統(tǒng)計(jì)情況確定應(yīng)發(fā)工資數(shù)額。（5）核對(duì)員工應(yīng)發(fā)工資數(shù)額。對(duì)財(cái)務(wù)部門(mén)統(tǒng)計(jì)的工資數(shù)額進(jìn)行核對(duì)。（6）報(bào)請(qǐng)人力資源部經(jīng)理進(jìn)行審批。對(duì)工資薪資進(jìn)行審批。（7）報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理審批。對(duì)工資薪資進(jìn)行審批。（8）發(fā)放工資。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)足額的將工資發(fā)放給員工。圖3.2薪資發(fā)放審批流程設(shè)計(jì)評(píng)