二月上旬銀行從業(yè)資格考試公司信貸第一階段考前必做（附答案和解析）

二月上旬銀行從業(yè)資格考試公司信貸第一階段考前必做（附答案和解析）

一、單項選擇題（共50題，每題1分）。

1、銀行進行貸款風險分類的意義不包括（）O

A、貸款風險分類是銀行增加收益的需要

B、貸款風險分類是金融審慎監(jiān)管的需要

C、貸款風險分類標準是利用外部審計師軸助金融監(jiān)管的需要

【參考答案】：A

【解析】：

【正確答案】：A貸款風險分類的意義主要包括以下四點：（1）貸款風險

分類是銀行穩(wěn)健經(jīng)營的需要；（2）貸款風險分類是金融審慎監(jiān)管的需要：（3）

貸款風險分類標準是利月外部審計師輔助金融監(jiān)管的需要；（4）不良資產(chǎn)的處

置和銀行重組需要貸款風險分類方法。故選A。

2、中長期貸款中項目立項文件包括（）o

A、項目可行性研究報告

B、其他金融機構(gòu)貸款承諾文件

C、其他配套條件落實的證明文件

【參考答案】：A

【解析】：中長期貸款項目立項文件包括：項目可行性研究報告，專項

貸款的規(guī)模已經(jīng)落實的證明文件，轉(zhuǎn)貸款項目、國際商業(yè)貸款項目及境外借

款擔保還需提供國家計劃部門關(guān)于外債規(guī)模和籌資方式的批文，政府貸款項

目列入雙方政府（中方窗口現(xiàn)為財政部國債金融司）商定的項目清單的證明文

件。

B、C、D三項均屬于中長期貸款中項目配套文件包括的內(nèi)容，不屬于中長

期貸款項目立項文件。故選A。

3、按貸款用途劃分，公司信貸的種類不包括（）o

A、基本建設貸款

B、流動資金貸款

C、自營貸款

【參考答案】：A

【解析】：按貸款月途劃分，公司信貸的種類分為技術(shù)改造貸款、流動

資金貸款、自營貸款。

4、在銀行確立貸款意向后，須向銀行提供原、輔材料采購合同，產(chǎn)品銷

售合同的貸款形式為OO

A、普通貸款

B、流動資金貸款

C、固定資產(chǎn)貸款

【參考答案】：B

【出處】2013年下半年《公司信貸》真題

【解析】根據(jù)《貸款通則》的規(guī)定，流動資金貸款的借款人須提交原、

軻材料采購合同，產(chǎn)品銷售合同或進出口商務合同。

5、某銀行現(xiàn)有一筆貸款需要發(fā)放，目前有四個行業(yè)可以選擇：市場上只

有一家廠商的A行業(yè)；有場上有許多廠商生產(chǎn)和銷售有差別同種產(chǎn)品的B行

業(yè)；市場上有許多廠商芻產(chǎn)和銷售無差異同質(zhì)商品的C行業(yè)；市場只有三家

廠商的D行業(yè)。則銀行應當選擇()o

A、A行業(yè)

B、C行業(yè)

C、D行業(yè)

【參考答案】：A

【解析】：解析：由題意可以判斷，A行業(yè)為完全壟斷，B行業(yè)為壟斷競

爭，c行業(yè)為完全競爭，D行業(yè)為寡頭壟斷，其壟斷程度為A行業(yè)＞D行業(yè)》B

行業(yè),C行業(yè)。行業(yè)的壟斷程度越高，意味著市場集中度越高，則企業(yè)的經(jīng)營

風險越小，獲得高利潤的可能性越大，因而應選擇壟斷程度最高的A行業(yè)。

6、下列各項中，營運能力對客戶（）有決定性影響。

A、借款人的資本結(jié)構(gòu)

B、借款人的經(jīng)營業(yè)績

C、盈利能力和償債能力

【參考答案】：C

【解析】：解析：資產(chǎn)利用效率高，則各項資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度就快，就能取

得更多的收入和利潤，盈利能力就強，就會有足夠的資金還本付息，那么其

長期償債能力就強。營運能力對客戶盈利能力的持續(xù)增長和償債能力的不斷

提高有著決定性的影響。

7、某企業(yè)到甲銀行存錢取得存單，再用此存單到乙銀行取得質(zhì)押貸款，

之后到甲銀行掛失原存些取走存款，這種行為造成的風險屬于（）

A、虛假質(zhì)押風險

B、匯率風險

C、市場風險

【參考答案】：A

【解析】：虛假質(zhì)押風險是貸款質(zhì)押的最主要風險因素。例如，不法企

業(yè)用變造或偽造的銀行定期存單到銀行騙取貸款，另外有些到甲銀行先存一

筆款取得真存單，到乙銀行取得質(zhì)押貸款后，回頭又到甲銀行掛失原存單取

走存款。

8、（）是指借款人的還款能力出現(xiàn)明顯的問題，依靠其正常經(jīng)營收入已

無法保證足額償還本息，即使執(zhí)行擔保，也可能會造成一定損失。

A、損失類貸款

B、次級類貸款

C、可疑類貸款

【參考答案】：B

【解析】：次級類貸款是指借款人的還款能力出現(xiàn)明顯的問題，依靠其

正常經(jīng)營收入已無法保證足額償還本息，即使執(zhí)行擔保，也可能會造成一定

損失。

9、()負責銀團貸款市場秩序的自律工作，協(xié)調(diào)銀團貸款與交易中發(fā)生

的問題，收集和披露有關(guān)銀團貸款信息。

A、商業(yè)銀行

B、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會

C、銀行業(yè)協(xié)會

【參考答案】：C

【出處】2013年下半年《公司信貸》真題

【解析】銀行業(yè)協(xié)會作為行業(yè)自律組織，負責銀團貸款市場秩序的自律

工作，協(xié)調(diào)銀團貸款與交易中發(fā)生的問題，收集和披露有關(guān)銀團貸款信息，

制訂行業(yè)相關(guān)公約等。

10、根據(jù)《貸款通則》的規(guī)定，銀行信貸業(yè)務人員要將貸前調(diào)查與信用

風險分析結(jié)果形成()O

A、傾向性意見

B、貸前調(diào)查報告

C、紀要文件

【參考答案】：B

【解析】：根據(jù)《貸款通則》的規(guī)定，信貸業(yè)務人員要將貸前調(diào)查與信

用風險分析結(jié)果形成貸前調(diào)查報告，供風險管理部門或風險評審委員會評審、

批準。

11、市場需求預測是在對()調(diào)查的基礎(chǔ)上，對需求現(xiàn)狀進行分析與評

估。

A、行業(yè)

B、需求量

C、市場競爭

【參考答案】：B

【解析】：市場需求預測是在對需求量調(diào)查的基礎(chǔ)上，對需求現(xiàn)狀進行

分析與評估，包括估計總的市場潛在需求量、區(qū)域市場潛量、行業(yè)的實際銷

售額和公司的市場占有率。

12、貸款重組是指()o

A、借款企業(yè)由于財務狀況惡化或其他原因而出現(xiàn)還款困難，銀行在某一

程度上評估貸款風險而做出的控制和化解貸款風險的行為

B、借款企業(yè)出現(xiàn)還款困難，銀行在充分評估貸款風險并與借款企業(yè)協(xié)商

的基礎(chǔ)上，做出的控制和化解貸款風險的行為

C、借款企業(yè)由于財務狀況惡化或其他原因而出現(xiàn)還款困難，銀行在與借

款企業(yè)協(xié)商的基礎(chǔ)上，修改或重新制定貸款償還方案，調(diào)整貸款合同條款，

控制和化解貸款風險的行為

【參考答案】：B

【解析】：關(guān)于貸款重組有以下幾點需要注意：①借款企業(yè)出現(xiàn)還款困難,

這是貸款重組發(fā)生的前提；②銀行必須充分評估貸款風險，這是貸款重組順

利進行的保證；③銀行必須與借款企業(yè)協(xié)商之后，才能做出貸款重組的舉動,

這是重組的基礎(chǔ)。

13、銀行為了與客戶保持長期穩(wěn)定關(guān)系，可以采取()o

A、薄利多銷定價策略

B、關(guān)系定價策略

C、滲透定價策略

【參考答案】：B

【解析】：關(guān)系定儕策略就是把一攬子服務打包定價，對很多服務項目

給予價格優(yōu)惠，從而吸引客戶，從客戶其他的業(yè)務中獲得補貼。銀行采用這

種策略可以保持與客戶的長期穩(wěn)定關(guān)系，客戶享受的服務越全面、種類越多,

他們對銀行的依賴程度就越高。故本題應選C。高額定價策略可以幫助銀行在

較短時間內(nèi)實現(xiàn)預期的盈利目標，收回投資，降低經(jīng)營風險。但它要發(fā)揮作

用，有需要注意的相關(guān)條件。滲透定價策略又稱為“薄利多銷定價策咯”。

14、公司信貸的借款人主要是經(jīng)工商行政管理機關(guān)（或主管機關(guān)）核準

登記的（）O

A、企（事）業(yè)法人

B、政府機關(guān)

C、部門

【參考答案】：A

【解析】：公司信貸的借款人主要是經(jīng)工商行政管理機關(guān)（或主管機關(guān)）

核準登記的企（事）業(yè)法人。

15、關(guān)于貸款項目評估的意義，下列表述不準確的是（）。

A、有助于甄選貸款項目

B、有助于制訂合理的信貸計劃

C、有助于解決項目實施過程遇到的問題

【參考答案】：C

【解析】：通過項目評估能夠較為客觀她估計出項目的投產(chǎn)期和收益期，

便于銀行根據(jù)其資產(chǎn)負債比例和信貸風險程度調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，制訂合理的信

貸計劃。同時，銀行通過項目評估掌握了大量的投資項目.就能夠有目的、

有選擇地從中挑選出好的項目提供貸款，從而達到調(diào)節(jié)和優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)、合

理分配使用資金的目的。

16、主營業(yè)務指標通常指主營業(yè)務收入占（）總額的比重。

A、資產(chǎn)

B、銷售收入

C、負債

【參考答案】：B

【解析】：主營業(yè)務指標通常指主營業(yè)務收入占銷售收入總額的比重，

比重較大說明客戶主營業(yè)務突出，經(jīng)營方向明確；反之，則說明客戶主營業(yè)務

不夠突出，經(jīng)營方向不夠明確。

17、在價格領(lǐng)導模型中，貸款利率不包括()

A、優(yōu)惠利率

B、長期貸款借款人支付的期限風險溢價

C、小額貸款借款人支付的溝通成本溢價

【參考答案】：C

【解析】：在價格領(lǐng)導模型中，貸款利率通常包括：①優(yōu)惠利率：②借

款人支付的違約風險溢價；③長期貸款借款人支付的期限風險溢價。

18、已知某企業(yè)存貨為18萬元，流動負債為20萬元，速動比率為1.5,

假設該企業(yè)的流動資產(chǎn)日速動資產(chǎn)和存貨構(gòu)成，則該企業(yè)的流動比率為()

A、2.4

B、2.3

C、2.6

【參考答案】：A

【解析】：流動比里二流動資產(chǎn)/流動負債。速動資產(chǎn)二20X1.5二30(萬

元)；流動資產(chǎn)=30+18=48(萬元)；流動比率=48：20二2.4。

19、下列關(guān)于抵押物估價的正確說法是()o

A、可以由抵押人自行評估

B、可委托具有評估資格的中介機構(gòu)給予評估

C、可以由抵押人委托給政府物價部門進行估價

【參考答案】：B

【出處】2013年上半年《公司信貸》真題

【解析】由于我國的法律還未就抵押湯估價作出具體規(guī)定，一般的做法

是由抵押人與銀行雙方協(xié)商確定抵押物的價值，委托具有評估資格的中介機

構(gòu)給予評估或銀行自行評估。

20、貸款檔案的保管期限自貸款結(jié)清(核銷)后的第2年起計算。其中，5

年期，一般適用于短期貸款，結(jié)清后原則上再保管()O

A、1年

B、5年

C、6年

【參考答案】：B

【解析】：貸款檔案的保管期限自貸款結(jié)清(核銷)后的第2年起計算。

其中，5年期，一般適用于短期貸款，結(jié)清后原則上再保管5年。

21、在銀團貸款中，貸款協(xié)議簽訂后的日常管理工作主要由()負責。

A、副牽頭行

B、參加行

C、代理行

【參考答案】：C

【出處】2014年上半年《公司信貸》真題

【解析】中國銀監(jiān)會關(guān)于印發(fā)《銀團貸款業(yè)務指引》的通知中規(guī)定：銀

團貸款的日常管理工作主要由代理行負責。牽頭行在本行貸款存續(xù)期內(nèi)應協(xié)

助代理行跟蹤了解項目的進展情況，及時發(fā)現(xiàn)很團貸款可能出現(xiàn)的問題，并

以書面形式盡快通報銀團貸款成員。

22、某項目總投資20000萬元，于2008年三季度達產(chǎn)，2009、2010、

2011年年利潤總額分別為2800萬元、3000萬元、3200萬元，則該項目的三

年平均投資利潤率為Oo[2012年10月真題]

A、15%

B、14%

C、16%

【參考答案】：A

【解析】：該項目的三年平均投資利潤率二(2800+3000+3200)/

(3X20000)=15%。

23、企業(yè)在經(jīng)濟活動中履行諾言、講求信譽的程度稱為()o

A、企業(yè)品質(zhì)

B、企業(yè)信用度

C、企業(yè)可靠度

【參考答案】：B

【解析】：企業(yè)信月度是指企業(yè)在經(jīng)濟活動中履行諾言、講求信譽的程

度。對企業(yè)信用度的分析主要包括對企業(yè)借貸信用、經(jīng)濟合同履約信用、產(chǎn)

品信譽等的評估。

24、下列關(guān)于貸款宣組方式的說法，錯誤的是()o

A、實務中貸款重組可以有多種方式，各種方式可以單獨使用，也可以結(jié)

合使用

B、當借款企業(yè)發(fā)生合并、分立、股份制改造等情形時，銀行可以同意將

全部債務轉(zhuǎn)移到第三方

C、以資抵債的抵債資產(chǎn)只包括動產(chǎn)、不動產(chǎn)，不包括無形資產(chǎn)

【參考答案】：C

【解析】：D項根據(jù)現(xiàn)行規(guī)定，以資抵債的抵債資產(chǎn)包括動產(chǎn)、不動產(chǎn)、

無形資產(chǎn)、有價證券和其他有效資產(chǎn)。

25、貸款合法、合規(guī)性調(diào)查是指()o

A、銀行業(yè)務人員對借款人和擔保人的資格合乎法律、合乎規(guī)章制度和信

貸政策的行為進行調(diào)查、認定

B、貸款經(jīng)營的盈利情況，是商業(yè)銀行經(jīng)營管理活動的主要動力

C、以上皆錯

【參考答案】：A

【解析】：A是貸款合法、合規(guī)性調(diào)查；B是貸款安全性調(diào)查；C是貸款

效益性調(diào)查。

26、下列屬于商業(yè)銀行固定資產(chǎn)貸前調(diào)查報告內(nèi)容要求的是()。

A、對貸款擔保的分析

B、借款人生產(chǎn)經(jīng)營及經(jīng)濟效益情況

C、還款能力

【參考答案】：C

【解析】：還款能力是商業(yè)銀行固定資產(chǎn)貸前調(diào)查報告的內(nèi)容要求，

A、B、C項是銀行流動資金貸前調(diào)查報告內(nèi)容要求。

27、我國是從()開始全面實行貸款五級分類制度。

A、2000年

B、2002年

C、1999年

【參考答案】：B

【解析】：從2002年起，我國全面實行貸款五級分類制度，該制度按照

貸款的風險程度，將銀行信貸資產(chǎn)分為五類：正常、關(guān)注、次級、可疑、損

失。

28、按貸款用途劃分，公司信貸的種類不包括()o

A、基本建設貸款

B、流動資金貸款

C、自營貸款

【參考答案】：C

【解析】：

【正確答案】：D按照實際貸款用途分類，信貸可以分為流動資僉貸款和

固定資金貸款。其中，流動資金貸款根據(jù)期限不同，主要分為短期流動資金

貸款和中期流動資金貸款。固定資金貸款包括基本建設貸款和技術(shù)改造貸款。

故選Do

29、（）是判斷貸款正常與否的最基本標志。

A、貸款目的

B、還款來源

C、還款記錄

【參考答案】：A

【解析】：貸款目的即貸款用途，是判斷貸款正常與否的最基本標志。

判斷貸款是否正確使用是貸款分類的最基本判斷因素之一，貸款一旦被挪用，

就意味著將產(chǎn)生更大的風險。故選A。

30、我國全面實行貸款五級分類制度是從哪一年開始（）。

A、2000年

B、2002年

C、1999年

【參考答案】：B

【解析】：我國于2002年起全面實行貸款五級分類制度。故選C。

31、貸款安全性調(diào)查中，對于申請外匯貸款的客戶，業(yè)務人員尤其要注

意（）對抵押擔保額的影響程度。

A、匯率變化

B、通貨膨脹率

C、存款準備金率

【參考答案】：A

【出處】2013年上半年《公司信貸》真題

【解析】在貸款安全性調(diào)查中，對于申請外匯貸款的客戶，業(yè)務人員要

調(diào)查認定借款人、保證人承受匯率、利率風險的能力，尤其要注意匯率變化

對抵(質(zhì))押擔保額的影響程度。

32、開辦費在項目投產(chǎn)后按不短于()年的期限平均攤銷。

A、5

B、15

C、20

【參考答案】：A

【出處】2014年下半年《公司信貸》真題

【解析】開辦費在項目投產(chǎn)后按不短于5年的期限平均攤銷。元杉資產(chǎn)

與遞延資產(chǎn)根據(jù)其原值采用平均年限法分期擲銷，無形資產(chǎn)規(guī)定有效期限的,

按規(guī)定期限平均攤銷；沒有規(guī)定使用期限的，按預計使用期限或者不少于10

年的期限平均攤銷。

33、采用“脫鉤”方式轉(zhuǎn)貸的，每次展期最長不超過()o

A、3個月

B、1年

C、2年

【參考答案】：C

【解析】：凡采用“脫鉤”方式轉(zhuǎn)貸的，在國內(nèi)貸款協(xié)議規(guī)定的每期還

款期限到期前，經(jīng)銀行同意，視其具體情況允許適當展期，但每次展期最長

不超過2年，且展期后國內(nèi)轉(zhuǎn)貸協(xié)議規(guī)定的每期還本付息額和累計還本付息

額不得低于同期國外貸款協(xié)議規(guī)定的每期還本付息額和累計還本付息額；展

期后的貸款最終到期日不得遲于國外貸款協(xié)議規(guī)定的最終到期日。

34、國內(nèi)商業(yè)銀行通常以()為基礎(chǔ)確定外匯貸款利率。

A、央行確定的基準利率

B、國際主要金融市場的利率

C、法定利率

【參考答案】：B

【解析】：我國中央銀行目前已不再公布外匯貸款利率，外匯貸款利率

在我國已經(jīng)實現(xiàn)市場化。國內(nèi)商業(yè)銀行通常以國際主要金融市場的利率（如

倫敦同業(yè)拆借利率）為基礎(chǔ)確定外匯貸款利率。

35、某公司第一年的銷售收入為120萬元，銷售成本比率為35%；第二年

的銷售收入為260萬元，銷售成本比率為45樂則銷售成本比率的增加消耗掉

（）萬元的現(xiàn)金。［2009年6月真題］

A、52

B、26

C、20

【參考答案】：B

【解析】：如果第二年保持第一年的銷售成本比率35%,那么第二年的銷

售成本應當是260X35%=91（萬元），但銷售成本比率的增加使得實際銷售成

本達到了260X45%=117（萬元）。因此.銷售成本比率增加消耗掉26萬元

（=117-91）的現(xiàn)金。

36、既應用定量分析，又結(jié)合專家判斷等定性分析的預警方法是（）。

A、黑色預警法

B、統(tǒng)計預警法

C、紅色預警法

【參考答案】：c

【解析】：在三種預警方法中，紅色預警法重視定量分析與定性分析相

結(jié)合，其流程是:①對影響警素變動的有利因素與不利因素進行全面分析；②

進行不同時期的對比分析；③結(jié)合風險分析專家的直覺和經(jīng)驗進行預警。

37、貸款本息全部還清后，相關(guān)部門應在貸款本息收回后()日內(nèi)形成

書面總結(jié)報告。

A、3

B、10

C、15

【參考答案】：B

【解析】：貸款本息全部還清后，相關(guān)部門應對貸款項目和信貸工作進

行全面的總結(jié)。相關(guān)部門應在貸款本息收回后10日內(nèi)形成書面總結(jié)報告，便

于其他相關(guān)部門借鑒參考。

38、現(xiàn)金清收準備式包括()o

A、資產(chǎn)保全

B、財產(chǎn)清查

C、常規(guī)清收

【參考答案】：C

【解析】：現(xiàn)金清收準備主要包括債權(quán)維護和財產(chǎn)清查，而資產(chǎn)呆全也

屬于債權(quán)維護。故本題選D。

39、投資項目技術(shù)可行性分析的核心是()。

A、設備價格評估

B、工藝技術(shù)方案分析

C、建筑安裝方案評估

【參考答案】：B

【解析】：工藝技術(shù)方案的分析評估是投資項目技術(shù)可行性分析的核心,

工藝技術(shù)涉及標準的好壞和高低。對整個項目的設立及執(zhí)行有決定性影響。

40、關(guān)于我國的貸款管理制度，錯誤的說法是()o

A、貸款的審查人員負責貸款風險的審查

B、貸款的調(diào)查人員負責貸款清收

C、貸款的發(fā)放人員負責貸款檢查和清收

【參考答案】：B

【解析】：我國的貸款管理制度規(guī)定，貸款的調(diào)查人員負責調(diào)查評估，

貸款的審查人員負責貸款風險的審查。貸款的發(fā)放人員負責貸款的檢查和清

收。故選C。

41、決定貸款能否償還的最主要因素是()o

A、貸款人的信用等級

B、貸款人的還款能力

C、擔保人的資金實力

【參考答案】：B

【解析】：銀行最關(guān)心的是借款企業(yè)的財務狀況和項目的效益情況，并

把貸款人的還款能力作為評估重點。

42、借款人的信用承受能力主要內(nèi)容不包括()o

A、借款人的信用等級

B、已占用的風險限額情況

C、審查保證人的資格及其擔保能力

【參考答案】：C

【解析】：借款人的信用承受能力的主要內(nèi)容包括：借款人的信用等級、

統(tǒng)一授信(或公開授信)情況、已占用的風險限額情況、是否存在超風險限額

發(fā)放貸款。此外，審查時還應特別注意借款人的應攤未攤、盤虧損失、潛在

虧損等方面的問題。審查保證人的資格及其擔保能力是對貸款保證人的審查

內(nèi)容，不是對借款人的窗查內(nèi)容。故選D。

43、下列不屬于企業(yè)財務狀況風險的是()o

A、借款人在銀行的存款有較大幅度下降

B、流動資產(chǎn)占總資產(chǎn)比重下降

C、短期負債增加失當，長期負債大量增加

【參考答案】：A

【解析】：借款人在銀行的存款有較大幅度下降屬于與銀行往來的異常

現(xiàn)象，不屬于企業(yè)財務狀況風險。故選A。

44、下列屬于商業(yè)銀行固定資產(chǎn)貸前調(diào)查報告內(nèi)容要求的是()

A、對貸款擔保的分析

B、借款人生產(chǎn)經(jīng)營及經(jīng)濟效益情況

C、還款能力

【參考答案】：C

【解析】：商業(yè)銀行固定資產(chǎn)貸前調(diào)查報告內(nèi)容主要包括借款人資信情

況、項目可研報告批復及其主要內(nèi)容、投資估算與資金籌措安排情況、項目

情況、項目配套條件落實情況、項目效益情況、還款能力、擔保情況、銀行

從項目獲得的受益預測、結(jié)論性意見等。

45、如果當期應收賬款減少，即收回上一期的應收賬款_____本期產(chǎn)生的

應收賬款，銷售所得現(xiàn)金就會銷售收入。()

A、大于；大于

B、小于；小于

C、小于；大于

【參考答案】：A

【出處】2013年下半年《公司信貸》真題

【解析】當期應收賬款增加，銷售所得現(xiàn)金就會小于銷售收入。如果當

期應收賬款減少，即收回上一期的應收賬款大于本期產(chǎn)生的應收賬款，銷售

所得現(xiàn)金就會大于銷售收入。因此，要減去應收賬款增長額，或者加上應收

賬款下降額，即：銷售所得現(xiàn)金二銷售收入-△應收賬款

46、對銀行轉(zhuǎn)貸款而言，國內(nèi)借款人向銀行提前還款是以銀行向國外貸

款行提前還款為前提的業(yè)務模式稱為()o

A、脫鉤

B、掛鉤

C、間接還款

【參考答案】：B

【解析】：對于銀行轉(zhuǎn)貸款而言，國內(nèi)借款人向銀行的提前還款與銀行

作為借款人向國外銀行的提前還款，通常有“掛鉤”和“脫鉤”兩種業(yè)務模

式：前者即國內(nèi)借款人向銀行的提前還款，是以銀行向國外貸款行提前還款

為前提，同步進行；后者即或者國內(nèi)借款人向限行提前還款，或者銀行向國

外貸款行提前還款，二者不同步。

47、—時，適用罰息利率，遇罰息利率調(diào)整則—o()

A、貸款展期；不分段計息

B、擠占挪用貸款；不分段計息

C、逾期貸款或擠占挪用貸款；分段計息

【參考答案】：C

【解析】：逾期貸款或擠占挪用貸款，從逾期或擠占挪用之日起，按罰

息利率計收罰息，直到清償本息為止，遇罰息利率調(diào)整分段計息。

48、關(guān)于對借款人的貸后財務監(jiān)控，下列說法正確的是()o

A、企業(yè)提供的財務報表如為復印件，需要公司蓋章

B、財務報表應含有資金運用表

C、對于關(guān)鍵數(shù)據(jù)，主要進行縱向比較

【參考答案】：A

【解析】：銀行對借款人進行貸后財務監(jiān)控時，應核實企業(yè)提供的財務

報表:①報表如為復印件，則需公司蓋章；②報表如經(jīng)會計師事務所審計，需

有完整的審計報告(包括附注說明)；③報表應含有資產(chǎn)負債表、利潤表及

現(xiàn)金流量表。同時，銀行還應對應收賬款、存貨、對外投資等關(guān)鍵性數(shù)據(jù)進

行抽樣核實，并進行橫向（同類客戶之間）與縱向（同一客戶不同時間）的

比較，以判斷其財務數(shù)據(jù)是否合理，企業(yè)經(jīng)營有無異常情況。

49、競爭性進入威脅的嚴重程度取決于（）o

A、進入新領(lǐng)域的障礙大小與預期現(xiàn)有企業(yè)對于進入者的反應情況

B、買方的討價還價能力

C、供方的討價還價能力

【參考答案】：A

【解析】：競爭性進入威脅的嚴重程度取決于兩方面的因素，這就是進

入新領(lǐng)域的障礙大小與預期現(xiàn)有企業(yè)對于進入者的反應情況。

50、投資利稅率是（）o

A、使項目在計算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量累計凈現(xiàn)值等于零時的折現(xiàn)率

B、項目達到設計生產(chǎn)能力后的一個正常生產(chǎn)年份的利稅總額或項目生產(chǎn)

期內(nèi)平均利稅總額與項目總投資的比率

C、項目達到設計生產(chǎn)能力后的正常生產(chǎn)年份的利潤總額或項目生產(chǎn)期內(nèi)

平均利潤總額與資本金的比率

【參考答案】：B

【解析】：投資利稅率是項目達到設計生產(chǎn)能力后的一個正常生產(chǎn)年份

的利稅總額或項目生產(chǎn)期內(nèi)平均利稅總額與項目總投資的比率。計算公式為:

投資利稅率二年利稅總額或年平均利稅總額/項目總投資X100%；年利稅總額

二年銷售收入（不合銷項稅）一年總成本費用（不含進項稅）或二年利潤總額+年銷

售稅金及附加（不含增值稅）。在項目評估中，可將投資利稅率與行業(yè)平均利

稅率對比，以判別項目單位投資對國家積累的貢獻水平是否達到本行業(yè)的平

均水平。故本題選C。

二、多項選擇題（共15題，每題2分）

1、下列對應收賬款周轉(zhuǎn)率的理解，正確的是（）O

A、應收賬款周轉(zhuǎn)率一般以年為計算基礎(chǔ)，不能按月、季計算

B、應收賬款回收期是應收賬款周轉(zhuǎn)一次平均所需的天數(shù)

C、應收賬款回收期與應收賬款周轉(zhuǎn)率同向變動

【參考答案】：B

【解析】：應收賬款周轉(zhuǎn)率一般以年為計算基礎(chǔ)，如果季節(jié)性生產(chǎn)和銷

售的企業(yè)，每月、季銷售收入和應收賬款變化很大，也可按月、季計算。一

般應收賑款周轉(zhuǎn)率越高，表明應收賬款周轉(zhuǎn)速度越快，企業(yè)資產(chǎn)利用效率越

高，該指標不直接反映企業(yè)盈利能力的高低。應收賬款回收期是企業(yè)應收賬

款周轉(zhuǎn)一次平均所需的天數(shù)，應收賬款回收期，顯然應收賬

2、我國商業(yè)銀行貸款風險分類最核心的內(nèi)容是()o

A、借款人的信用等級

B、貸款償還的可能性

C、借款人的財務狀況

【參考答案】：B

【出處】2014年上半年《公司信貸》真題

【解析】我國貸款風險分類的標準最核心的內(nèi)容即貸款償還的可能性，

主要受借款人還款能力和還款意愿的影響，其中還款能力占主導地位。

3、信貸需求額度小、需求急、周轉(zhuǎn)快的細分企業(yè)為()o

A、資本密集性企業(yè)

B、民營企業(yè)

C、中小企業(yè)

【參考答案】：C

【解析】：我國中小企業(yè)的資金需求經(jīng)常是臨時性或應急性的，因此具

有額度小、需求急、需求頻率高(周轉(zhuǎn)快)的特點。

4、企業(yè)外購一項固定資產(chǎn)，購買價格100萬元，支付的運輸費5萬元,

保險費3萬元，發(fā)生的安裝成本2萬元，并繳納稅金5萬元。則該固定資產(chǎn)

的入賬原值為()o[2010年5月真題]

A、115萬元

B、108萬元

C、100萬元

【參考答案】：A

【解析】：購入的固定資產(chǎn)原值按照購買價加上支付的運輸費、保險費、

包裝費、安裝成本和繳納的稅金確定，則該固定資產(chǎn)的入賬原值

=100+5+3+2+5=115（萬元）。

5、我國全面實行貸款五級分類制度是從（）年開始的。

A、2000

B、2002

C、1999

【參考答案】：B

【解析】：我國全面實行貸款五級分類制度是從2002年開始的。故本題

選C。

6、對于動產(chǎn)類抵債資產(chǎn)，商業(yè)銀行應當自取得之日起（）內(nèi)予以處置。

A、2年

B、5年

C、1年

【參考答案】：C

【解析】：抵債資產(chǎn)收取后應盡快處置變現(xiàn)，其中動產(chǎn)應自取得之日起I

年內(nèi)予以處置。

7、行業(yè)發(fā)展的各個階段，按照商業(yè)銀行信貸風險的程度從高到低排列，

依次為（）。［2010年5月真題］

A、啟動階段、衰退階段、成長階段、成熟階段

B、啟動階段、成長階段、成熟階段、衰退階段

C、衰退階段、啟動階段、成長階段、成熟階段

【參考答案】：A

【解析】：處在啟動階段的行業(yè)代表著最高的風險，處在成長階段的行

業(yè)代表中等程度的風險，處在成熟階段的行業(yè)代表著最低的風險，處在衰退

階段的行業(yè)代表相對較高的風險。行業(yè)發(fā)展的各個階段信貸風險從高到低排

列為啟動階段、衰退階段、成長階段、成熟階段。

8、在審查擔保類文件時，公司業(yè)務人員應特別注意（）o

A、抵（質(zhì)）押協(xié)議的合規(guī)性

B、抵（質(zhì)）押協(xié)議中的擔保期限

C、抵（質(zhì)）押協(xié)議生效的前提條件

【參考答案】：C

【解析】：在審查擔保類文件時，公司業(yè)務人員應特別注意抵（質(zhì)）押

協(xié)議生效的前提條件（如向有關(guān)部門登記生效）。對于抵押協(xié)議雖正式簽署

但生效滯后的貸款項目，應在抵押正式生效前，采取必要的手段和措施規(guī)避

貸款風險。

9、在客戶品質(zhì)基礎(chǔ)分析中，關(guān)于對客戶經(jīng)營范圍的分析，下列說法正確

的是（）。

A、要關(guān)注客戶目前經(jīng)營范圍是否在注冊范圍內(nèi)（經(jīng)營特種業(yè)務的要有

“經(jīng)營許可證”）、客戶經(jīng)營范圍的演變

B、對于客戶經(jīng)營行業(yè)集中的，要特別引起警覺

C、要注意客戶經(jīng)營的諸多業(yè)務之間是否具有獨立性、主營業(yè)務是否突出

【參考答案】：A

【解析】：B客戶由原來側(cè)重貿(mào)易轉(zhuǎn)向?qū)崢I(yè)或由原來側(cè)重實業(yè)轉(zhuǎn)向貿(mào)易屬

于行業(yè)轉(zhuǎn)換型；C對經(jīng)營行業(yè)分散、主營業(yè)務不突出的客戶應警覺；D要注意

客戶經(jīng)營的諸多業(yè)務是否存在關(guān)聯(lián)性。

10、以下不屬于貸款效益性調(diào)查的內(nèi)容的是（）O

A、借款人、保證人的財務管理狀況

B、借款人當前經(jīng)營情況

C、借款人過去和未來給銀行帶來收入、存款、結(jié)算、結(jié)售匯等綜合效益

情況

【參考答案】：A

【解析】：借款人、保證人的財務管理狀況屬于貸款安全性調(diào)查的內(nèi)容,

其他三項都屬于貸款效益型調(diào)查的內(nèi)容。

11、()是貸款質(zhì)押的最主要風險因素。

A、虛假質(zhì)押風險

B、匯率風險

C、操作風險

【參考答案】：A

【解析】：虛假質(zhì)押風險是貸款質(zhì)押的最主要風險因素。

12、市場環(huán)境分析的SWOT方法中，“0”代表()。

A、優(yōu)勢

B、機遇

C、威脅

【參考答案】：B

【解析】：【正確答案】：CSWOT分析方法中，S(Strength)表示優(yōu)勢，

W(Weakness)表示劣勢，0(Opportunity)表示機遇，T(Threat)表示威脅。故

選C。

13、商業(yè)銀行不可接受的財產(chǎn)質(zhì)押為()0

A、出質(zhì)人所有的、依法有權(quán)處分的機器、交通運輸工具和其他動產(chǎn)

B、依法可以轉(zhuǎn)讓的商標專用權(quán)、專利權(quán)、著作中的財產(chǎn)權(quán)等知識產(chǎn)權(quán)

C、租用的財產(chǎn)

【參考答案】：C

【解析】：商業(yè)銀行不可接受租用的財產(chǎn)作為質(zhì)押財產(chǎn)。故選D。

14、貸款合法、合規(guī)性調(diào)查是指()o

A、銀行業(yè)務人員對借款人和擔保人的資格合乎法律、合乎規(guī)章制度和信

貸政策的行為進行調(diào)查、認定

B、貸款經(jīng)營的盈利情況，是商業(yè)銀行經(jīng)營管理活動的主要動力

C、以上皆錯

【參考答案】：A

【出處】2014年下半年《公司信貸》真題

【解析】A是貸款合法、合規(guī)性調(diào)查；B是貸款安全性調(diào)查；C是貸款效

益性調(diào)查。

15、信貸資金運動以()為軸心。

A、銀行

B、貸款者

C、擔保者

【參考答案】：A

【出處】2014年上半年《公司信貸》真題

【解析】信貸資金的運動特征中第四點：信貸資金運動以銀行為軸心。

三、判斷題(共20題，每題1分)

1、信貸檔案是確定借貸雙方法律關(guān)系和權(quán)利義務的重要憑證.是貸款管

理情況的重要記錄。()

【參考答案】：正確

【解析】：信貸檔案是確定借貸雙方法律關(guān)系和權(quán)利義務的重要憑證，

是貸款管理情況的重要記錄。科學地記錄、保管和使用信貸檔案，是加強貸

款管理、保護貸款安全的重要基礎(chǔ)。

2、貸款展期后，從展期日起按新檔次利率計收利息。()

【參考答案】：錯誤

【解析】：經(jīng)批準展期的貸款利率，銀行可根據(jù)不同情況重新確定。貸

款的展期期限加上原期限達到新的利率期限檔次時，從展期之日起，貸款利

息應按新的期限檔次利率計收。

3、通常銀行提取貸款損失準備金來覆蓋預期損失，計提貸款損失準備金

是對貸款預期損失的抵補。O

【參考答案】：正確

【解析】：從事前風險管理的角度看，可以將貸款損失分為預期損失和

非預期損失，通常銀行提取資本金來覆蓋非預期損失，提取準備金來覆蓋預

期損失。因此，貸款損失準備金是與預期損失相對應的概念，它的大小是由

預期損失的大小決定的。計提貸款損失準備金是對貸款預期損失的抵補。

4、客戶為獲得低融資成本、增加短期支付能力以及得到長期金融支持等

利益而產(chǎn)生的購買動機稱為理性動機c

【參考答案】：正確

【解析】：信貸客戶的信貸動機，可概括為理性動機和感性動機。其中，

理性動機指客戶為獲得低融資成本、增加短期支付能力以及得到長期金融支

持等利益而產(chǎn)生的購買動機；感性動機則指為獲得影響力，被銀行所承認、

所欣賞，或被感動等情感利益而產(chǎn)生的購買動機。

5、項目建設財務資源分析主要分析項目籌資方案能否供應大額資金。()

【參考答案】：錯誤

【解析】：項目建設財務資源分析主要分析項目籌資方案能否及時供應

足額資金，并與建設工程進度相適應。

6、中國銀行業(yè)協(xié)會確定的利率對央行外的所有銀行都具有約束力。()

【參考答案】:錯誤

【解析】：中國銀行業(yè)協(xié)會確定的利率只對其會員銀行具有約束力。

7、如有動態(tài)化、系統(tǒng)化、精確化的風險預警系統(tǒng)依托，可不必再進行信

用信息收集、傳遞、風險分析等程序。()