2023年銀行從業(yè)資格考試風(fēng)險管理試卷解析

2023年銀行從業(yè)資格考試風(fēng)險管理考前押密試卷及答案解析（五）

一、單項選擇題（本大題90小題.每題0.5分，共45.0分。請從如下每一道考題下面

備選答案中選擇一種最佳答案，并在答題卡上將對應(yīng)題號的對應(yīng)字母所屬的方框涂黑。）

第1題

商業(yè)銀行對外幣的流動性風(fēng)險管理不包括（）。

A.將流動性管理權(quán)限集中在總部或分散到各分行

B.將最終的監(jiān)督和控制全球流動性的權(quán)力集中在總部或分散到各分行

C.制定各幣種的流動性管理方略

D.制定外匯融資能力受到損害時口勺流動性應(yīng)急計劃

【對的答案】：B

［答案解析］最終的監(jiān)督控制權(quán)只能集中在總行。

第2題

在客戶信用評級中，由個人原因、資金用途原因、還款來源原因、保障原因和企業(yè)前景

原因等構(gòu)成，針對企業(yè)信用分析的專家系統(tǒng)是（）。

A.5Cs系統(tǒng)

B.5Ps系統(tǒng)

C.AMEL分析系統(tǒng)

D.51ts系統(tǒng)

【對的答案】：B

［答案解析］考生應(yīng)記住五原因英語單詞，該系統(tǒng)就是它們首字母簡寫。

第3題

假如商業(yè)銀行在當(dāng)期為不良貸款撥備的一般準(zhǔn)備是2億，專題準(zhǔn)備是3億，特種準(zhǔn)備是4

億，那么該商業(yè)銀行當(dāng)年的不良貸款撥備覆蓋率是（）。

A.O.25

B.0.14

C.0.22

D.0.3

【對的答案】:C

［答案解析］不良貸款撥備覆蓋率=一般準(zhǔn)備/（一般準(zhǔn)備+專題準(zhǔn)備+特種準(zhǔn)備）。

第4題

X、Y分別體現(xiàn)兩種不同樣類型借款人的違約損失，其協(xié)方差為0.08,X口勺原則差為0.

90,Y的原則差為0.70,則其有關(guān)系數(shù)為（）。

A.O.630

B.0.072

C.0.127

D.0.056

【對的答案】：C

［答案解析］協(xié)方差=有關(guān)系數(shù)XX口勺原則差XY的原則差。

第5題

馬柯維茨提出的（）描繪出了資產(chǎn)組合選擇的最基本、最完整的框架，是目前投資理論和

投資實踐的主流措施。

A.均值一方差模型

B.資本資產(chǎn)定價模型

C.套利定價理論

D.二叉樹模型

【對的答案】：A

［答案解析］常識,考生要掌握。

第6題

目前普遍認(rèn)為有助于改善商業(yè)銀行聲譽風(fēng)險管理H勺最佳操作實踐不包括（）。

A.減少營業(yè)網(wǎng)點

B.強化聲譽風(fēng)險管理培訓(xùn)

C.保證及時處理投訴和批評

D.從投訴和批評中枳累初期預(yù)警經(jīng)驗

【時的答案】：A

［答案解析］結(jié)合現(xiàn)實即可發(fā)現(xiàn)，減少營業(yè)網(wǎng)點只能愈加不以便客戶，反而會增大銀行的

聲譽風(fēng)險。

第7題

商業(yè)銀行對本幣進(jìn)行流動性風(fēng)險管理時，對敏感負(fù)債應(yīng)當(dāng)保持其總額的（）作為流動性

儲備。

A.15%

B.30%

C.50%

D.80%

【對的答案】：D

第8題

下列有關(guān)商業(yè)銀行流動性監(jiān)管輔助指標(biāo)日勺說法，不對時日勺是（）。

A.經(jīng)調(diào)整資產(chǎn)流動性比例=調(diào)整后流動性資產(chǎn)余額+調(diào)整后流動性負(fù)債余額X100%

B.最大十戶存款比例=最大十戶存款總額?各項存款X100%

C.存貸款比例不得超過75%

D.存貸款比例:各項存款余額+各項貸款余額

【對的答案】：D

［答案解析］存貸款比例:各項貸款余額+各項存款余額。

第9題

假設(shè)資本規(guī)定（K）為2%,違約風(fēng)險暴露（EAD）為10億元，處根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》，

風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)（M購）為（）億元。

A.12.5

B.10

C.2.5

D.1.25

【對的答案】：C

［答案解析］風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)RWA=KX12.5XEAD。

第10題

一種由5筆等級均為B的債券構(gòu)成的600萬元口勺債券組合，違約概率為1%,違約后回

收率為40%,則預(yù)期損失為（）萬元。

A.3.6

B.36

C.2.4

D.24

【對的答案】：A

［答案解析］預(yù)期損失=違約概率X違約損失率X違約風(fēng)險暴露=1%乂60%乂600萬元

=3.6萬元。其中違約損失率=1一違約回收率。

第U題

股市上升，最也許會紿銀行導(dǎo)致（）o

A.信用風(fēng)險

B.操作風(fēng)險

C.聲譽風(fēng)險

D.流動性風(fēng)險

【對的答案】：D

［答案解析〕股市上升,居民也許將存款提出來投資于股市，耨給銀行帶來流動性風(fēng)險。

第12題

目前最恰當(dāng)?shù)穆曌u風(fēng)險管理措施是（）。

A.采用精確的定量分析措施

B.推行全面風(fēng)險管理，保證各類重要風(fēng)險被對的識別、優(yōu)先排序，并得到有效管理

C.按照風(fēng)險大小，采用抓大放小日勺原則

D.采用平等原則看待所有風(fēng)險

【對的答案】：B

［答案解析］從字面上看，相比其他選項，B項體現(xiàn)最全面合理。A對聲譽風(fēng)險采用定量分

析不夠全面也不夠客觀；C、E對風(fēng)險沒有大小之分或者平等看待的說法。

第13題

在對操作風(fēng)險進(jìn)行評估過程中，使用外部數(shù)據(jù)必須配合采用的措施是（）。

A.敏感性分析

B.專家的情景分析

C.基本指標(biāo)法

D.原則法

【對的答案】：B

第M題

下列有關(guān)留置的說法，不對的的是（）。

A.留置這一擔(dān)保形式重要應(yīng)用于保管協(xié)議、運送協(xié)議等主協(xié)議

B.留置擔(dān)保的范圍包括主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金、留置物保管費用和實現(xiàn)留

置權(quán)口勺費用

C.留置的債權(quán)人按照協(xié)議約定占有債務(wù)人的動產(chǎn),債務(wù)人不按照協(xié)議約定的期限履行債

務(wù)的，債權(quán)人須經(jīng)法院判決后方可以該財產(chǎn)折價或者以拍賣、變賣該財產(chǎn)的價款優(yōu)先受償

D.留置是為了維護債權(quán)人的合法權(quán)益的一種擔(dān)保形式

【對的答案】：C

［答案解析］本題考察留置的有關(guān)知識點,C選項很有困惑性,不過其實是不需要經(jīng)法院判

決的。留置自身就是有法可依內(nèi)正常日勺擔(dān)保手段，債務(wù)人不按照協(xié)議約定的期限履行債務(wù)的,

債權(quán)人有權(quán)根據(jù)法律規(guī)定留置該財產(chǎn)，以該財產(chǎn)折價或以拍賣、變賣該財產(chǎn)日勺價款優(yōu)先受償。

第15題

銀行評估未來擠兌流動性風(fēng)險的措施是（）。

A.現(xiàn)金流分析

B.久期分析法

C.缺口分析法

D.情景分析

【對的答案】：D

［答案解析］評估未來某種風(fēng)險也許發(fā)生H勺措施是依托模擬法或者情景分析法，而A、B、

C都是根據(jù)已知數(shù)據(jù)來分析短期內(nèi)或目前的銀行狀況口勺措施。

第16題

與單一法人客戶相比，（）不是集團法人客戶的信用風(fēng)險具有的特性。

A.財務(wù)報表真實性很好

B.連環(huán)擔(dān)保普遍

C.風(fēng)險識別難度大

I）.貸后監(jiān)督難度大

【對的J答案】：A

［答案解析］記住規(guī)模越大，風(fēng)險管理越難以操作。由于集團法人客戶內(nèi)部可以輕易地通

過關(guān)聯(lián)交易修改財務(wù)報表,財務(wù)報表口勺真實性不高。

第17題

下列狀況會引起基準(zhǔn)風(fēng)險的是（）。

A.利息收入和利息支出根據(jù)相似的基準(zhǔn)利率,該利率波動劇烈

B.利息收入和利息支出根據(jù)相似口勺基準(zhǔn)利率，該利率較穩(wěn)定

C.利息收入和利息支出根據(jù)不同樣的基準(zhǔn)利率,兩種利率變動一致

D.利息收入和利息支出根據(jù)不同樣的基準(zhǔn)利率,兩種利率不同樣步變化

【對的答案】：D

［答案解析］作為單項選擇題，答案要選最適合的。本題中考察基準(zhǔn)風(fēng)險，通過比較四個

選項，就會判斷出D項是風(fēng)險最大的，換句話說，假如其他選項都會發(fā)生基準(zhǔn)風(fēng)險日勺話，D

的風(fēng)險就必然發(fā)生，因此D是最適合選項。

第18題

一般戰(zhàn)略風(fēng)險識別可以從（）三個層面入手。

A.戰(zhàn)術(shù)、宏觀和全局

B.戰(zhàn)略、戰(zhàn)術(shù)和全局

C.戰(zhàn)術(shù)、宏觀和微觀

D.戰(zhàn)略、宏觀和微觀

【對的答案】：【）

［答案解析］一般戰(zhàn)略風(fēng)險識別從三個層而入手：戰(zhàn)略層而（總行）、宏觀層面（業(yè)務(wù)領(lǐng)域）

和微觀層面（工作崗位）。

第19題

下列有關(guān)信用評分模型的表述，不對的的是（）。

A.信用評分模型是一種老式的信用風(fēng)險量化模型

B.信用評分模型對金融數(shù)據(jù)的規(guī)定比較高

C.信用評分模型的關(guān)鍵在于特性變量的選擇和各自權(quán)重確實定

D.信用評分模型是建立在對目前市場數(shù)據(jù)模擬日勺基礎(chǔ)上

【對的答案】：D

［答案解析］分析選項，有干擾的是B項，由于我們說過信用風(fēng)險的數(shù)據(jù)獲取比較難，不

過這個與對金融數(shù)據(jù)規(guī)定高是不相沖突的，而D的錯誤更為明顯某些，“模擬”都是根據(jù)歷

史數(shù)據(jù)來模擬的，目前的市場數(shù)據(jù)，一種是量少，一種是波動性太大,因此在一般的模型中，

都是采用歷史數(shù)據(jù)而非目前市場數(shù)據(jù)。

第20題

已知a項目的投資六個月收益率為5%,b項目的年收益率為7%,C項目的季度收益率為3%,

那么三個項目的年收益率排序為：（）。

A.a>b>c

B.a>c>b

C.c>a>b

I）.b>a>c

【對的答案】：C

［答案解析］a項目的年收益率是1.05X1.05-1=0.1025,即10.25%;C項目的

年收益率是1.03X1.03X1.03X1.03-1=0.1255,即12.55%。因此c>a>b.

第21題

卜列有關(guān)巴塞爾委員會在1996年的《資本協(xié)議市場風(fēng)險補充規(guī)定》中，對市場風(fēng)險內(nèi)部

模型提出的定量規(guī)定，表述不對的I的是（）。

A.置信水平采用99%的雙尾置信區(qū)間

B.持有期為10個營業(yè)日

C.市場風(fēng)險要素價格的歷史觀測期至少為1年

D.至少每3個月更新一次數(shù)據(jù)

【對的答案】：A

［答案解析］記憶題，A應(yīng)為單尾置信區(qū)間。

第22題

（）準(zhǔn)入是銀行監(jiān)管的首要環(huán)節(jié)。

A.市場

B.機構(gòu)

C.業(yè)務(wù)

D.高級管理人員

【對的答案】：A

［答案解析］只有先容許進(jìn)入市場，才能有其他的發(fā)展。

第23題

下列行業(yè)財務(wù)風(fēng)險分析指標(biāo)中,越低越好的是（）。

A.行業(yè)盈虧系數(shù)

B.行業(yè)產(chǎn)品產(chǎn)銷率

C.行業(yè)銷售利潤率

D.行業(yè)資本積累率

【對的答案】：A

［答案解析］有關(guān)系數(shù),我們規(guī)定考生有這樣一種觀念:系數(shù)越大，有關(guān)性越大，受制約越多,

風(fēng)險就越大。因此，本題中AfT'J行業(yè)盈虧系數(shù)，雖然不確定這是怎么推導(dǎo)出來的，懂得了系

數(shù)的一般性質(zhì)后，就可以做出選擇了。此外，我們可以排除其他選項，對一種行業(yè)來說，產(chǎn)

銷率越高，闡明供不應(yīng)求，前景良好：利潤率越高,獲利能力強;資本積累率高，應(yīng)對風(fēng)險的

能力就強。

第24題

測量銀行流動性狀況的指標(biāo)包括（）。

A.現(xiàn)金頭寸指標(biāo)

B.關(guān)鍵存款比例

C.貸款總額與總資產(chǎn)的比率

D.以上都是

【對的答案】：D

［答案解析］本題知識點是流動性指標(biāo)?？忌梢詫Ω黝愔笜?biāo)H勺關(guān)鍵要素進(jìn)行歸納記憶，流

動性指標(biāo)一般與存款和資產(chǎn)有關(guān)；盈利性指標(biāo)與利潤、收益有關(guān)；償債指標(biāo)一般與貸款、權(quán)

益資本有關(guān)；營運指標(biāo)與周轉(zhuǎn)率有關(guān)。本題中,A、B均有存款的要素,可確定是流動性狀況

指標(biāo)，雖然不確定C,也可以選出D。

第25題

卜列有關(guān)市場約束和信息披露的說法，不對的口勺是（）o

A.銀行mI信息披露重要由資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、報表附注、部分企業(yè)治理

狀況和部分風(fēng)險管理狀況所構(gòu)成

B.信息披露是《巴塞爾新資本協(xié)議》提出的三大支柱之一

C.市場約束是《巴塞爾新資本協(xié)議》提出的三大支柱之?

D.市場約束機制發(fā)揮外部監(jiān)督作用，推進(jìn)銀行業(yè)金融機構(gòu)持續(xù)改善經(jīng)營管理，提高經(jīng)營

效益,減少經(jīng)營風(fēng)險

【對的答案】：B

［答案解析］三大支柱是指最低資本規(guī)定、外部監(jiān)管和市場約束。

第26題

根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》內(nèi)部評級法，下列說法對I用的是〔）。

A.非違約風(fēng)險暴露有關(guān)性隨違約概率（PD）增長而增長

B.非違約風(fēng)險暴露有關(guān)性隨企業(yè)規(guī)模增長而減少

C.資本規(guī)定為95%下特定風(fēng)險暴露口勺非預(yù)期損失

D.期限調(diào)整隨期限增長而調(diào)整幅度增大

【對的答案】：D

［答案解析］考生在記憶這個知識點時，可運用簡樸的推導(dǎo)措施，以以便記憶:違約概率增

長，自然違約風(fēng)險暴露越多，那么非違約風(fēng)險暴露H勺就少，因此我們可以簡樸推出，非違約風(fēng)

險暴露有關(guān)性隨P、D增長而減少：企業(yè)規(guī)模增長，對于風(fēng)險管理的規(guī)定都更高，非違約風(fēng)

險暴露有關(guān)性也會提高；C項規(guī)定相稱高，為99席;期限增長，調(diào)整幅度也要對應(yīng)增長。

第27題

根據(jù)死亡率模型，假設(shè)某5年期貸款,兩年的合計死亡率為6.00斬第一年的邊際死亡

率為2.50%,則隱含的次年邊際死亡率為()。

A.3.50%

B.3.59%

C.3.69%

0.6.00%

【對的答案】：B

［答案解析］合計死亡率61^^2=1-5H乂$口2,第一年邊際死亡率MMR1=1-SR1,

次年邊際死亡率MMR2=1-SR2,因此MMR2=1-(1-CMR2)4-(1-MMR1)=1-(1-6.00%)

+(1-2.5%)。

第28題

信用風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)不包括（）。

A.不良資產(chǎn)率

B.不良貸款率

C.單一客戶授信集中度

D.存貸款比例

【對的答案】：1）

［答案解析］D存貸款比率是流動性比率,是流動性監(jiān)管輔助指標(biāo)。歸納信用風(fēng)險監(jiān)管指

標(biāo):①不良資產(chǎn)率，不高于伐：②不良貸款率，不高于5%：③單一集團客戶授信集中度=單

一集團客戶授信小資本凈額，不超過15%;④單一貸款客戶集中度=單一貸款客戶貸款小資

本凈額，不超過10%：⑤所有關(guān)聯(lián)度=所有關(guān)聯(lián)授信《資本凈額,不超過50%。

第29題

下列有關(guān)風(fēng)險管理信息傳遞的說法,不對的H勺是（）。

A.風(fēng)險管理應(yīng)當(dāng)在最短的時間將所有對的的信息傳遞給商業(yè)銀行所有人員

B.先進(jìn)的企業(yè)級風(fēng)險管理信息系統(tǒng)一般采用B/S構(gòu)造

C.風(fēng)險分析人員在匯報發(fā)送給外界之前要核準(zhǔn)風(fēng)險匯報成果精確無誤

D.風(fēng)險監(jiān)測人員在公布信息時要保證合適的人員得到他們所應(yīng)當(dāng)看到的風(fēng)險信息

【對的答案】：A

［答案解析〕首先，從字而上看，A的語氣過于絕對，也不符合常識，由此即可作出判斷。

A詳細(xì)錯在,不是在最短的時間將所有對的H勺信息傳遞給所有人員，而是先傳遞給風(fēng)險監(jiān)測

人員，然后將風(fēng)險匯報傳遞給所有人員。

第30題

商業(yè)銀行口勺（）是指銀行為資產(chǎn)的增長而融資及在債務(wù)到期時履約的能力。

A.安全性

B.流動性

C.收益性

D.風(fēng)險性

【對的答案】：B

［答案解析］本題考察的是商業(yè)銀行流動性的概念。首先可以排除C,由于題干中沒有闡明

銀行盈利狀況；另首先排除D,風(fēng)險是一種損失的也許性，題干并沒有闡明有損失。最終比較

A、B,融資和履約（還款）特性都是資金的流動，B是更適合的選項。

第31題

《金融違法行為懲罰措施）屬于（）。

A.法律

B.行政法規(guī)

C.部門規(guī)章

D.“指導(dǎo)”

【對的答案】：B

［答案解析］首先，這不是一部法律，只是一種“措施”，徘除A、D,部門規(guī)章是某部

門針對自己而制定的行政性法律規(guī)范文獻(xiàn)。本措施屬于行政法規(guī)。

第32題

商業(yè)銀行在進(jìn)行行業(yè)風(fēng)險分析時，一般會用到如下指標(biāo)，這些指標(biāo)中，數(shù)值越低闡明行

業(yè)風(fēng)險越小的是（）。

A.行業(yè)凈資產(chǎn)收益率

B.資本積累率

C.行業(yè)盈虧系數(shù)

1）.行業(yè)產(chǎn)品產(chǎn)銷率

【對的答案】：C

［答案解析］A、B、D都與收入有關(guān)，凈資產(chǎn)收益率和產(chǎn)銷率越高，闡明行業(yè)景氣指數(shù)高,

風(fēng)險就越??；反之，這些指標(biāo)數(shù)值越低，闡明行業(yè)碰到困難，風(fēng)險就越大。C是一種系數(shù)指

標(biāo)，系數(shù)越低，闡明關(guān)聯(lián)關(guān)系越小，受關(guān)聯(lián)、受風(fēng)險威脅的機會就越小，風(fēng)險就越低。

第33題

某銀行資產(chǎn)為100億元,資產(chǎn)加權(quán)平均久期為5年,負(fù)債為90億元,負(fù)債加權(quán)平均久期

為4年，根據(jù)久期分析措施，當(dāng)市場利率下降時，銀行的流動性（）。

A.加強

B.減弱

C.不變

I）.無法確定

【對的答案】：A

［答案解析］久期缺口=資產(chǎn)加權(quán)平均久期-（總資產(chǎn)+總負(fù)債）X負(fù)債加權(quán)平均久期=5—（1

00+90）X4為正，當(dāng)久期缺口為止值時，假如市場利率下降，則資產(chǎn)價值增長的幅度比負(fù)

債價值增長的幅度大，流動性也隨之增強。

第34題

客戶信用評級是商業(yè)銀行對客戶（）的計量和評價，反應(yīng)客戶（）的大小。

A.償債能力和償債意愿,違約風(fēng)險

B.盈利能力和償債能力，違約風(fēng)險

C.收入水平和資產(chǎn)質(zhì)量，流動風(fēng)險

D.償債能力和償債意愿，流動風(fēng)險

【對的答案】：A

［答案解析］首先,客戶信用評級是信用風(fēng)險管理措施，反應(yīng)的不是流動風(fēng)險。另首先，對

客戶信用評級就是要反應(yīng)客戶的償債能力和償債意愿，假如客戶盈利能力很強，但償債意愿

很弱，信用風(fēng)險仍然很大。因此償債意愿是個很重要的考察原因。

第35題

下列有關(guān)銀行監(jiān)管基本原則的說法，不對的的是（）。

A.公開原則是指監(jiān)管活動除法律規(guī)定需要保密的以外，應(yīng)當(dāng)具有合適的透明度

B.公正原則是指銀行業(yè)市場的參與者具有平等的法律地位，銀監(jiān)會進(jìn)行監(jiān)管活動時應(yīng)當(dāng)

平等看待所有參與者

C.對公正原則應(yīng)當(dāng)把握兩個方面，一是實體公正，二是程序公正

D.效率原則是指銀監(jiān)會在進(jìn)行監(jiān)管活動中要以提高銀行業(yè)整體效率為目口勺

【對的答案】：D

［答案解析］本題考察銀行監(jiān)管的原則，是針對監(jiān)管方的，效率原則是指銀監(jiān)會在進(jìn)行監(jiān)

管活動中要合理配置和運用監(jiān)管資源。

第36題

某銀行基本上穩(wěn)健，但存在某些可以在正常業(yè)務(wù)經(jīng)營中改正、性質(zhì)不重日勺弱點。該銀行

具有良好的抵御經(jīng)營環(huán)境起伏變化的能力，不過存在的弱點繼續(xù)發(fā)展也許產(chǎn)生較大問題。在

CAMELS綜合評級中，該銀行應(yīng)屬于（）。

A.綜合評級1級

B.綜合評級2級

C.綜合評級3級

D.綜合評級4級

【對的答案】：B

［答案解析］該體系評分由1（最佳）到5（最差），假如銀行綜合評分在2如下，闡明該銀行

運行質(zhì)量極佳，假如不不人于3,就需要主管部門警惕。

第37題

進(jìn)行（）保持與負(fù)債持有人和資產(chǎn)發(fā)售市場的聯(lián)絡(luò)，對于銀行來說是十分重要打勺。銀行

需要按照融資工具類別、資金提供者H勺性質(zhì)和市場的地辨別布來審查對多種融資來源的依賴

程度。

A.情景分析

B.壓力測試

C.融資渠道管理

D.應(yīng)急計劃

【對的答案】：C

［答案解析］解答此類定義題，要標(biāo)出幾種關(guān)鍵詞，如本題中，關(guān)鍵詞是“融資”，出現(xiàn)了

兩次。

第38題

下列指標(biāo)計算公式中，不對的的是（）。

A.不良貸款率=（次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款）+各項貸款X100舟

B.預(yù)期損失率=預(yù)期損失+資產(chǎn)風(fēng)險敞口X100%

C.單一客戶貸款集中度=最大一家客戶貸款總額。貸款類資產(chǎn)總額X100%

D.貸款損失準(zhǔn)備金率;貸款損失準(zhǔn)備金余額+貸款類資產(chǎn)總額

【對的答案】:C

［答案解析〕單一客戶貸款集中度=最大一家客戶貸款總額+資本凈額X100%。

第39題

A、B兩種債券為永久性債券，每年付息，永不償還本金。債券AH勺票面利率為5乳債券

B的票面利率為6%,若它們打勺到期收益率均等于市場利率，則（）。

A.債券A的久期不不大于債券B的久期

B.債券A的久期不不不大于債券B的久期

C.債券A的久期等于債券B的久期

D.無法確定債券A和BI內(nèi)久期大小

【對的答案】：C

［答案解析］通過公式，由于每年獲得年金都同樣，沒有最終期限，在久期口勺計算中，年金

大小和票面利率就不是起作用的原因了，從時間和市場利率看，A、B條件都同樣，因此兩者

久期相似。

第40題

下列有關(guān)資本監(jiān)管的說法,不對的的是（）。

A.商業(yè)銀行的關(guān)鍵資本具有兩個特性：一是應(yīng)可以不受限制地用于沖銷商業(yè)銀行經(jīng)營過

程中的任何損失；二是隨時可以動用

B.按照《商業(yè)銀行資本充足率管理措施》，商業(yè)銀行資本充足率不得低于8%,關(guān)鍵資本充

足率不得低于4%

C.未分派利潤屬于關(guān)鍵資本

D.少數(shù)股權(quán)屬于附屬資本

【對的答案】:D

［答案解析］關(guān)鍵資本包括實收資本或一般股、資本公枳、魚余公積、未分派利潤和少數(shù)

股權(quán),附屬資本包括未公開儲備、重:估儲備、一般貸款儲備以及混合性債務(wù)工具。少數(shù)股權(quán)

屬于關(guān)鍵資本。

第41題

某銀行2023年末關(guān)注類貸款余額為2023億元,次級類貸款余額為400億元，可疑類貸

款余額為1000億元，損失類貸款余額為800億元，各項貸款余額總額為60000億元，則

該銀行不良貸款率為（）。

A.1.33%

B.2.33%

C.3.00%

D.3.67%

【對的）答案】：D

［答案解析］不良貸款包括次級、可疑、損失類貸款。不良貸款率=（次級+可疑+損失類

貸款）+貸款余額X100$=［（4C0+1000+800）+60000］X100%=3.67%o

第42題

下列有關(guān)國家風(fēng)險暴露的說法，不對的的是（）..

A.國家信用風(fēng)險暴露是指在某一國設(shè)有固定居所的交易對方（包括沒有國外機構(gòu)擔(dān)保的

駐該國家的子企業(yè)）的信用風(fēng)險暴露，以及該國家交易對方海外子企業(yè)的信用風(fēng)險暴露。

B.跨境轉(zhuǎn)移風(fēng)險產(chǎn)生于一國的商業(yè)銀行分支機構(gòu)對此外一國的交易對方進(jìn)行的授信業(yè)務(wù)

活動

C.轉(zhuǎn)移風(fēng)險是當(dāng)一種具有清償能力和償債意愿的債務(wù)人，由于政府或監(jiān)管當(dāng)局已勺控制不

能自由獲得外匯，或不能將資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓于境外而導(dǎo)致的不能按期償還債務(wù)的風(fēng)險

D.商業(yè)銀行總行對海外分行提供口勺信用支持不屬于國家風(fēng)險暴露

【對的答案】：D

［答案解析］通過本題，耍提醒考生口勺是，風(fēng)險不光產(chǎn)生于交易中，也產(chǎn)生于無法交易中。C

所描述的就是這樣一種問題。因此，不能盲目判斷C是錯誤的。而D的錯誤比較明顯，由于

已經(jīng)有r“海外”這樣一種國際要素,屬于跨境轉(zhuǎn)移風(fēng)險。國家風(fēng)險暴露包括一種國家的信

用風(fēng)險暴露、跨境轉(zhuǎn)移風(fēng)險以及ERS(高壓力風(fēng)險事件情景)風(fēng)險。

第43題

下列有關(guān)流動性監(jiān)管關(guān)鍵指標(biāo)的說法，不對的的是()。

A.流動性監(jiān)管關(guān)鍵指標(biāo)H勺計算按照本幣和外幣分別計算

B.流動性比例不得低于25%

C.關(guān)鍵負(fù)債比率不得低于60%

D.人民幣超額準(zhǔn)備金率不得低于5%

【對的答案】：D

［答案解析］超額準(zhǔn)備金率是央行用來調(diào)控的工具，不在流動性監(jiān)管關(guān)鍵指標(biāo)之列。

第44題

假設(shè)目前外匯市場上英鎊兌美元日勺匯率為1英鎊=1.9000美元,匯率波動的J年原則差是

250基點，目前匯率波動基本符合正態(tài)分布,則未來3個月英鎊兌美元的匯率有95%的也許處

在()區(qū)間。

A.(1.8750,1.9250)

B.(1.8000,2.0000)

C.(1.8500,1.9500)

D.(1.8250,1.9750)

【對的答案】：C

［答案解析］有95$的也許落在均值左右兩個原則差之間。68%的也許落在均值左右一種原

則差之間，99%的也許落在均值左右三個原則差之間。

第45題

下列有關(guān)企業(yè)現(xiàn)金流量分析的表述，不對的的是（）。

A.企業(yè)在開發(fā)期和成長期也許沒有收入，現(xiàn)金流量一般是負(fù)值

B.企業(yè)成熟期銷售收入增長，凈現(xiàn)金流量為正值并保持穩(wěn)定增長

C.對企業(yè)口勺短期貸款首要考慮該企業(yè)的籌資能力和投資能力

D.對企業(yè)的中長期貸款要分析其未來能否產(chǎn)生足蜴的現(xiàn)金償還貸款本息

【對的答案】：C

［答案解析］對企業(yè)的短期貸款首先應(yīng)考慮的是企業(yè)的正常經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量與否可以

及時并且足額償還貸款。其他對的選項提到的知識點，也要留心。從開發(fā)期到成長期到成熟

期，現(xiàn)金流量是從負(fù)值到正值穩(wěn)定增長的過程。

第46題

如下是抵押貸款證券化的環(huán)行，另首先序?qū)Φ牡氖牵ǎ?/p>

①建立一種獨立H勺SPV來發(fā)行證券，SPV與原始權(quán)益人實行“破產(chǎn)隔離”；

②SPV負(fù)責(zé)向債務(wù)人收取每期現(xiàn)金流并將其轉(zhuǎn)入購置抵押貸款證券的投資者賬戶；

③SPV將發(fā)售抵押貸款證券的收益按合約轉(zhuǎn)入原債權(quán)人H勺賬戶；

@SPV購置抵押貸款證券化的資產(chǎn)組合（貸款池）：

⑤采用多種信用增級措施提高發(fā)行證券的信用等級；

⑥評級機構(gòu)為資產(chǎn)池的資產(chǎn)提供信用評級:

⑦SPV向投資者發(fā)售抵押貸款證券。

A.①⑤??⑦?@

B.①⑤⑥<3③②?

C.①??⑤⑦??

D.①④?<§）③

【對的答案】：C

［答案解析］作答此類排序題目時，可以從選項人手，對比每一步口勺內(nèi)容，來進(jìn)行判斷。首

先，各選項第一步都是①，直接看第二步，判斷④和⑤，顯然應(yīng)當(dāng)是先購置資產(chǎn)組合，然后

看第三步⑥和⑦,要先進(jìn)行評級,對資產(chǎn)組合處理一番之后才能發(fā)售，因此第三步是⑥。最終,

驗證一下⑤、⑦、③、②的次序與否合理。

第47題

不良貸款撥備覆蓋率計算公式為（）。

A.（一般準(zhǔn)備+專題準(zhǔn)備+特種準(zhǔn)備）+（次級類貸款+可疑類貸款）

B.（一般準(zhǔn)備+專題準(zhǔn)備+特種準(zhǔn)備）+（次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款）

C.（一般準(zhǔn)備+專題準(zhǔn)備）+（次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款）

D.（一般準(zhǔn)備+專題準(zhǔn)備）+（次級類貸款+可疑類貸款）

【對的答案】：B

第48題

下列有關(guān)商業(yè)銀行通過業(yè)務(wù)外包以管理其操作風(fēng)險的說法,不對H勺的是（）o

A.合理的業(yè)務(wù)外包可使商業(yè)銀行提高效率，節(jié)省成本

B.商業(yè)銀行通過業(yè)務(wù)外包將最終責(zé)任轉(zhuǎn)移給r外部服務(wù)提供商

c.業(yè)務(wù)外包必須有嚴(yán)謹(jǐn)?shù)陌嘧h或服務(wù)協(xié)議

D.某些關(guān)鍵過程和關(guān)鍵業(yè)務(wù)不應(yīng)外包出去

【對的答案】:B

［答案解析］最終責(zé)任在業(yè)務(wù)外包日勺狀況下并沒有轉(zhuǎn)移出去.

第49題

外匯構(gòu)造性風(fēng)險來源于（）。

A.自營外匯買賣

B.代客外匯買賣

C.遠(yuǎn)期外匯買賣

D.銀行資產(chǎn)與負(fù)債以及資本之間幣種的不匹配

【對的答案】：D

［答案解析］看到“構(gòu)造”就要想到是兩個或兩個以上的部分在構(gòu)造中出現(xiàn)問題。所給

選項中，只有D存在這樣I為構(gòu)造特性。A、B、C都是外匯交易風(fēng)險。

第50題

下列有關(guān)壓力測試的說法，不對口勺的是（）。

A.壓力測試對在正常市場狀況下銀行所承受的市場風(fēng)險進(jìn)行分析

B.壓力測試可用來估算某些極端不利口勺狀況也許導(dǎo)致口勺潛在損失

C.壓力測試重要采用敏感性分析和情景分析措施進(jìn)行模擬和估計

D.應(yīng)當(dāng)定期對壓力測試的設(shè)計和成果進(jìn)行審查,不停完善其程序

【對的答案】：A

［答案解析］壓力測試測的就是非正常狀況下的風(fēng)險。銀行不僅應(yīng)采用多種市場風(fēng)險計量

措施對在正常市場狀況下所承受的市場風(fēng)險進(jìn)行分析,還應(yīng)當(dāng)通過壓力測試來估算突發(fā)的

“小概率事件等極端不利”的狀況也許對其導(dǎo)致的潛在損失。

第51題

融資缺口等于（）。

A.貸款平均額-存款平均額

B.關(guān)鍵貸款平均額-存款平均額

C.貸款平均額-關(guān)鍵存款平均額

D.關(guān)健貸款平均額-關(guān)鍵存款平均額

【對的答案】：C

［答案解析］商業(yè)銀行一般使用包括活期存款在內(nèi)H勺平均額作為關(guān)鍵資金,為貸款提供融

資來源。兩者的差異就構(gòu)成了所謂的融資缺口。

第52題

在用基本指標(biāo)法計量操作風(fēng)險資本的公式中KBIA=-n,巴塞爾委員會規(guī)定固定比例為

（）。

A.8%

B.12%

C.15%

D.18%

【對的答案】：c

第53題

現(xiàn)金頭寸指標(biāo)越高，意味著商業(yè)銀行有很好的流動性。該指標(biāo)的計算公式為（）。

A.（現(xiàn)金頭寸+應(yīng)收存款）+總資產(chǎn)

B.現(xiàn)金頭寸=總資產(chǎn)

C.現(xiàn)金頭寸+總負(fù)債

D.（現(xiàn)金頭寸+應(yīng)收存款）?總負(fù)債

【對的答案】：A

［答案解析］應(yīng)收存款的流動性可以與現(xiàn)金頭寸相稱，兩者之和與總資產(chǎn)口勺比例可以反應(yīng)

資產(chǎn)流動性H勺狀況。

第54題

下列有關(guān)市場風(fēng)險資本規(guī)定的說法，不對的H勺是（）。

A.市場風(fēng)險是指因市場價格變動而導(dǎo)致商業(yè)銀行表內(nèi)頭寸損失的風(fēng)險

B.根據(jù)基準(zhǔn)市場H勺價格，市場風(fēng)險可分為利率風(fēng)降、股票價格風(fēng)險、匯率風(fēng)險和商品風(fēng)

險

C.巴塞爾委員會《資本協(xié)議市場風(fēng)險補充規(guī)定》規(guī)定商業(yè)銀行對交易賬戶中受利率影

響的各類金融工具及股票所波及的風(fēng)險、商業(yè)銀行所有的外匯風(fēng)險和商品風(fēng)險計提資本

D.《商業(yè)銀行資本充足率管理措施》確定交易賬戶頭寸超過85億元人民幣或總資產(chǎn)日勺

10%的商業(yè)銀行需單獨計提市場風(fēng)險資本

【對的答案】：A

［答案解析］市場風(fēng)險在“表內(nèi)外”這個地方常常出考點，市場風(fēng)險是指因市場價格變動

而導(dǎo)致商業(yè)銀行表內(nèi)、表外頭寸損失口勺風(fēng)險。

第55題

在下列行為中，（）是由于銀行內(nèi)部流程而引起的操作風(fēng)險。

A.某銀行運鈔車在半路遭遇搶劫，損失1000萬元

B.辦理抵押貸款時，為做成業(yè)務(wù),銀行在抵押手續(xù)尚未辦理完全時即發(fā)放了貸款

C.某商業(yè)銀行網(wǎng)上支付系統(tǒng)遭黑客襲擊,上千顧客信息泄露

D.銀行員工小王聯(lián)合某無業(yè)人員，盜竊銀行重要空白憑證

【對的答案】：B

［答案解析］緊緊圍繞內(nèi)部流程來套各選項，A、（:屬于外部導(dǎo)件。D屬于內(nèi)部欺詐。

第56題

下列有關(guān)商業(yè)銀行戰(zhàn)略風(fēng)險管理的表述，對的H勺是（）。

A.戰(zhàn)略風(fēng)險識別可以從宏觀、中觀、微觀三個層面入手

B.經(jīng)濟資本配置是戰(zhàn)略風(fēng)險管理的基本工具之一

C.戰(zhàn)略規(guī)劃應(yīng)當(dāng)從宏觀層面開始,深入貫徹并貫徹到微觀操作層面

D.最有效匹J措施是制定以收益為導(dǎo)向的戰(zhàn)略規(guī)劃和實行方案

【對的答案】：B

［答案解析］A應(yīng)為戰(zhàn)略、宏觀、微觀三個層面。C戰(zhàn)略規(guī)劃應(yīng)當(dāng)從戰(zhàn)略層面開始，深

入貫徹并貫徹到宏觀和微觀操作層面。1）應(yīng)為以風(fēng)險為導(dǎo)向。

第57題

下列有關(guān)銀行資產(chǎn)負(fù)債利率風(fēng)險H勺說法，不對的的是（）。

A.當(dāng)市場利率上升時，銀行資產(chǎn)價值下降

B.當(dāng)市場利率上升時，銀行負(fù)債價值上升

C.資產(chǎn)的久期越長，資產(chǎn)的利率風(fēng)險越大

D.負(fù)債日勺久期越長，負(fù)債的利率風(fēng)險越大

【對的答案】：B

［答案解析］巾場利率的變動對銀行的資產(chǎn)負(fù)債影響是同方向的，市場利率上升,銀行資

產(chǎn)負(fù)債價值都下降，久期越長，無論資產(chǎn)還是負(fù)債，風(fēng)險都越大。

第58題

監(jiān)管部門對內(nèi)部控制評價H勺內(nèi)容不包括（）。

A.風(fēng)險識別和評估評價

B.風(fēng)險規(guī)避評價

C.監(jiān)督與糾正評價

D.信息交流與反饋評價

【對的答案】：B

［答案解析］內(nèi)控評價的內(nèi)容要有一定的涵蓋性?？吹竭@四個選項時，A、C、D都是很常

見的制度性內(nèi)容,涵蓋面也廣，B中的風(fēng)險規(guī)避評價就顯得過于詳細(xì)。內(nèi)部控制必須包括內(nèi)

部控制環(huán)境、風(fēng)險識別與評估、內(nèi)部控制措施、信息交流與反饋以及監(jiān)督評價與糾正五個要

素。

第59題

假設(shè)模型得到的CAP曲線中，實際模型與隨機模型、理想模型圍成的圖形面積分別為0.3

和0.1,則該CAP曲線對應(yīng)的AR值等于（）。

A.3

B.0.33

C.0.75

D.0.25

【對的答案】：C

［答案解析］牢記AR公式和那張CAP曲線圖。AR=A-r（A+B）,A=0-3,B=0.UA是實

際模型與隨機模型圍成的圖形面積，B是實際模型與理想模型圍成的圖形面積。A占口勺面積

越大，闡明模型越理想。

第60題

根據(jù)ERM框架，三個維度分別是指（）。

A.企業(yè)的目的，企業(yè)的各個層級，全面風(fēng)險管理要素

B.企業(yè)的目的，全面風(fēng)險管理要素，企業(yè)H勺各個層級

C.企業(yè)的各個層級，企業(yè)的目的，全面風(fēng)險管理要素

D.全面風(fēng)險管理要素，企業(yè)的目的，企業(yè)的各個層級

【對的答案】：B

［答案解析］本題考察全面風(fēng)險管理體系的有關(guān)知識點。觀測選項，四個選項不同樣之處

就是在排列次序上。因此，我們需要按經(jīng)驗來對這三個維度進(jìn)行排序。一般來說，目的）是第

一位的：此外，企業(yè)各個層級是最基層的，一般放在最終一種位置。考生可以這樣形象化記

憶：“目的”為首，將“要素”貫穿到“各層級”中。

第61題

風(fēng)險水平類指標(biāo)不包括()。

A.關(guān)鍵負(fù)債比率

B.預(yù)期損失率

C.關(guān)注類貸款遷徙率

D.不良貸款撥備覆蓋率

【對的答案】：C

［答案解析］風(fēng)險遷徙類指標(biāo)最佳識別，由下遷徙是動態(tài)H勺,衡量商業(yè)銀行信用風(fēng)險變化

的程度,不是衡量風(fēng)險水平。

第62題

假如兩筆貸款的信用風(fēng)險伴隨風(fēng)險原因口勺變化同步上升或下降，則下列說法對的的是

()<>

A.這兩筆貸款的信用風(fēng)險是不有關(guān)的

B.這兩筆貸款打勺信用風(fēng)險是負(fù)有關(guān)的

C.這兩筆貸款同步發(fā)生損失的也許性比較大

D.這兩筆貸款構(gòu)成的貸款組合的風(fēng)險不不大于各筆貸款信用風(fēng)險口勺簡樸加總

【對的答案】：C

［答案解析］這兩筆貸款同步上升或下降,方向相似，闡明兩者是正有關(guān)的，那么假如一種發(fā)

生損失，另一種也很有也許發(fā)生損失。此外，盡管這兩筆貸款正有關(guān)，不過構(gòu)成的貸款的風(fēng)險

組合還是會分散一部分風(fēng)險，因此組合的風(fēng)險不僅會不不不大于兩筆貸款信用風(fēng)險相加的總

和，還會不不不大于兩個貸款中風(fēng)險較大的那個。

第63題

某銀行外匯敞口頭寸為：歐元多頭90,日元空頭40,英謗空頭60,瑞士法郎多頭4

0,加拿大元空頭20,澳元空頭30,美元多頭160,分別按合計總敞口頭寸法、凈總敞口頭

寸法和短邊法三種措施計算的總敞口頭寸中，最小的是（）o

A.140

B.150

C.120

D.230

【對的答案】：A

［答案解析］合計總敞口頭寸等于所有外幣的多頭與空頭的總和，在本題中為440。

凈總敞口頭寸等于所有外幣多頭總額與空頭總額之差，在本題中為140。短邊法環(huán)節(jié)為:先分

別加總每種外匯的多頭和空頭，另首先比較這兩個總數(shù),最終把較大口勺一種作為銀行日勺總敞

口頭寸。本題中，多頭為290,空頭為150,因此總敝口頭寸為290o

第64題

下列有關(guān)客戶評級與債項評級的說法，不對的的是（）。

A.債項評級是在假設(shè)客戶已經(jīng)違約H勺狀況下,針對每筆債項自身的特點預(yù)測債項也許H勺損

失率

B.客戶評級針對客戶的每筆詳細(xì)債項進(jìn)行評級，再將其加總得出客戶評級

C.在某一時點，同一債務(wù)人只能有一種客戶評級

D.在某一時點，同一債務(wù)人的不同樣交易也許會有不同樣的債項評級

【對的答案】：B

［答案解析］客戶評級重要針對交易主體，其等級重要由債務(wù)人的信用水平?jīng)Q定，而債項評

級是在假設(shè)客戶已經(jīng)違約的狀況下，針對每筆債項自身的特點預(yù)測債項也許的I損失率。

第65題

下列有關(guān)市場風(fēng)險的說法，不對H勺的是()。

A.市場風(fēng)險中的利率風(fēng)險分為重新定價風(fēng)險、收益率曲線風(fēng)險、基準(zhǔn)風(fēng)險和期權(quán)性風(fēng)險

B.市場風(fēng)險具有明顯H勺非系統(tǒng)性特性

C.市場風(fēng)險與其他風(fēng)險相比，輕易計量

D.銀行表內(nèi)外都存在市場風(fēng)險

【對的答案】:B

［答案解析］市場風(fēng)險具有明顯日勺系統(tǒng)性特性。

第66題

()一般指派最高風(fēng)險管理委員會負(fù)責(zé)擬訂詳細(xì)口勺風(fēng)險管理政策和指導(dǎo)原則。

A.董事會

B.高級管理層

C.監(jiān)事會

D.風(fēng)險管理總監(jiān)

【對的答案】：A

［答案解析］董事會是最終決策機構(gòu)，監(jiān)事會獨立于董事會，董事會指派最高風(fēng)險管理

委員會（風(fēng)險管理總監(jiān)）負(fù)責(zé)擬訂詳細(xì)的風(fēng)險管理政策和指導(dǎo)原則。高管層負(fù)責(zé)執(zhí)行董事會

審批通過的政策。

第67題

用方差一協(xié)方差法計算VAR時，其基本假設(shè)之一是時間序列不有關(guān)。若某序列具有趨

勢特性，則真實VAR與采用方差一協(xié)方差法計算得到的VAR相比，（）。

A.較大

B.同樣

C.較小

D.無法確定

【對的答案】：A

［答案解析］當(dāng)某序列具有趨勢特性時，有關(guān)性增大會增大風(fēng)唳。

第68題

客戶信用評級中，違約概率的估計包括（）兩個層而。

A.單一借款人的違約概率和某一信用等級所有借款人的違約概率

B.單一借款人的違約概率和該借款人所有債項H勺違約概率

C.某一信用等級所有借款人的違約概率和這些借款人所有債項的違約概率

D.單一借款人的違約頻率和某一信用等級所有借款人的違約頻率

【對的答案】案

［答案解析］客戶評級，評的就是借款人,而不是債項：債項評級，是反應(yīng)違約損失率日勺，因

此可以排除B、C。D違約頻率與違約概率完全不同樣，違約頻率是一種事后的概念，不能用

于違約概率H勺估計。兩個層面就是單一借款人和某一信用等級所有借款人的違約概率。

第69題

下列有關(guān)商業(yè)銀行通過購置保險以管理其操作風(fēng)險的說法，不對口勺的是（）。

A.保險是西方商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理的重:要T具

B.對于商業(yè)銀行內(nèi)部欺詐、員工過錯、自然災(zāi)害、黑客襲擊等風(fēng)險，都可以通過購置保

險來緩釋

C.目前還沒有一種保險產(chǎn)品可以覆蓋商業(yè)銀行所有的操作風(fēng)險

D.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)為各業(yè)務(wù)線盡量全而地購置保險

【對的答案】：D

［答案解析］購置保險是需要成本的，假如盡量全而購置保險，也將影響銀行的效益。

第70題

按照巴塞爾委員會的分類，下列屬于流動性最差口勺資產(chǎn)是（）。

A.在中央銀行的市場操作中可用于抵押的政府債券

B.無法發(fā)售的貸款

C.可以發(fā)售但在不利狀況下也許會喪失流動性H勺證券

D.商業(yè)銀行可發(fā)售的貸款組合

【對的答案】：B

［答案解析］對比各選項，無法發(fā)售肯定比可發(fā)售流動性差，債券自身也是有流動性的，

尤其是政府債券,相比B有較高的價值。

第71題

商業(yè)銀行流動性管理中H勺現(xiàn)金流分析法H勺缺陷是（）.

A.難以精確反應(yīng)流動性狀況

B.對于規(guī)模大、業(yè)務(wù)復(fù)雜的商業(yè)銀行而言，獲得完整現(xiàn)金流量的也許性和精確性也會

減少，分析的精確性也隨之減少

C.現(xiàn)金流分析過于繁雜，分析成果具有滯后性

D.現(xiàn)金流分析是一科咤性分析法，難以定量精確反應(yīng)流動性狀況

【對的答案】：B

［答案解析］現(xiàn)金流分析是對商業(yè)銀行短期內(nèi)的現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出I均預(yù)測和分析，可以評

估商業(yè)銀行短期內(nèi)的利動性狀況。分析過程比較簡樸，由于是短期的預(yù)測分析，不存在滯后

性,這是一種經(jīng)典的定量分析措施。該措施的局限性之處就是B所述。

第72題

根據(jù)《國際會計準(zhǔn)則一第39號》對金融資產(chǎn)的分類，按公允價值計?價但公允價值的變

動不計入損益而是計入所有者權(quán)益的資產(chǎn)是（）o

A.持有待售類資產(chǎn)

B.持有到期的投資

C.貸款

D.應(yīng)收款

【對的答案】:A

第73題

聲譽風(fēng)險管理應(yīng)當(dāng)成為業(yè)務(wù)單位平常工作的重要部分，商業(yè)銀行必須通過定期的（），保

證聲譽風(fēng)險管理政策H勺執(zhí)行效果。

A.外部審計和非現(xiàn)場檢查

B.內(nèi)部審計和非現(xiàn)場檢查

C.外部審計和現(xiàn)場檢查

D.內(nèi)部審計和現(xiàn)場檢查

【對的答案】：D

［答案解析］這是銀行業(yè)務(wù)單位平常工作"勺重要部分，從銀行引己能做到的就是內(nèi)部審計

和現(xiàn)場檢查。因此，假如對教材原文不熟悉，可以通過度析題干解答。

第74題

有關(guān)操作風(fēng)險匯報的說法，對的口勺是（）o

A.不能使用外部人員撰寫的匯報

B.除高級管理層外，匯報不應(yīng)發(fā)送給對應(yīng)的各級管理層

C.內(nèi)審部門應(yīng)直接參與業(yè)務(wù)部門的操作風(fēng)險管理

D.業(yè)務(wù)部門可以單獨向高級管理層匯報，不一定需要通過風(fēng)險管理部門

【對的答案】：D

［答案解析］為了保證風(fēng)險匯報的有效性和可靠性，還可以使用外部人員撰寫的匯報，如監(jiān)

管機構(gòu)、外部審計師，并且外部匯報有很高口勺參照性。除了高級管理層以外，風(fēng)險匯報還應(yīng)

發(fā)送給對應(yīng)H勺各級管理層以及也許受到影響日勺有關(guān)單位，以提高商業(yè)銀行整體的風(fēng)險意識水

平，匯報信息應(yīng)當(dāng)是有透明度的。內(nèi)審部門不直接負(fù)責(zé)或參與其他部門的操作風(fēng)險管理，監(jiān)

督與操作白身就是應(yīng)當(dāng)分開的。

第75題

假設(shè)資產(chǎn)組合初始投資額100萬元，預(yù)期一年該資產(chǎn)投資收益率服從均值為5樂原則差

為1%的正態(tài)分布，那么在95%置信水平下,該資產(chǎn)組合一年均值VAR為（）萬元。（原則

正態(tài)分布95%置信水平下的臨界值為1.96）

A.3.92

B.1.96

C.-3.92

D.-1.96

【對的答案】：B

［答案解析］均值VAR=WOXaX,其中,戕）為初始投資額，△t為時間間隔，a是置信水平

下的臨界值。

代入數(shù)值，均值VAR=100X1.96X0.01X1=1.96,

第76題

市場風(fēng)險內(nèi)部模型法的局限性不包括（）。

A.不能反應(yīng)資產(chǎn)組合的構(gòu)成及其對價格波動的敏感性

B.未涵蓋價格劇烈波動等也許會對銀行導(dǎo)致重大損失的突發(fā)性小概率事件

C.不能計量非交易業(yè)務(wù)中的市場風(fēng)險

D.不能在不同樣業(yè)務(wù)和風(fēng)險類別之間進(jìn)行比較和匯總

【對的答案】：D

［答案解析］記憶題,D是市場風(fēng)險內(nèi)部模型H勺重要長處。

第77題

下列有關(guān)長期次級債務(wù)的說法,對口勺I狗是（）。

A.長期次級債務(wù)是指存續(xù)期限至少在五年以上的次級債務(wù)

B.經(jīng)銀監(jiān)會承認(rèn),商業(yè)銀行發(fā)行口勺有擔(dān)保的并以銀行資產(chǎn)為抵押或質(zhì)押口勺長期次級債務(wù)

工具可列入附屬資本

C.在到期日前最終五年，氏期次級債務(wù)可計入附屬資本口勺數(shù)量每年合計折扣20%

D.長期次級債務(wù)不能計入附屬資本

【對的答案】:C

［答案解析］長期次級債務(wù)是指原始期限至少在五年以上的次級債務(wù)。經(jīng)銀監(jiān)會承認(rèn)，商

業(yè)銀行發(fā)行的一般的、無擔(dān)保的、不以銀行資產(chǎn)為抵押或質(zhì)押的長期次級債務(wù)_￡具可以列入

附屬資本。

第78題

商業(yè)銀行最高風(fēng)險管理、決策機構(gòu)是（）。

A.董事會

B.監(jiān)事會

C.風(fēng)險管理部門

D.財務(wù)控制部門

【對的答案】:A

［答案解析］在題目中碰到“最高”，就要考慮是有關(guān)董事會H勺出題點。監(jiān)事會是獨立H勺

監(jiān)察機構(gòu).風(fēng)險管理部門負(fù)責(zé)基本H勺風(fēng)險分析、匯報,但不做決策。董事會作為商業(yè)銀行最

高權(quán)力機構(gòu),也是最高風(fēng)險管理決策機構(gòu)。

第79題

假如商業(yè)銀行的流動性需求和流動性來源之間出現(xiàn)了不匹配，流動性需求（）流動性來

源,或者獲得流動性口勺成本過高減少了銀行打勺收益，流動性風(fēng)險就發(fā)生了。

A.不不大于

B.不不不大于

C.等于

【）.以上都不對

【對的答案】：A

［答案解析］本題考察了流動性風(fēng)險H勺產(chǎn)生原因?？梢越Y(jié)合現(xiàn)實狀況來作答，用人們提款

的行為來代表流動性需求，用人們存款打勺行為代表流動性來源，當(dāng)銀行發(fā)生人們擠提的狀況

時，即流動性需求不不大于流動性來源的時候,流動性風(fēng)險就發(fā)生了。

第80題

根據(jù)巴塞爾委員會的規(guī)定，下列有關(guān)銀行各產(chǎn)品線及其對應(yīng)的B值的說法，對H勺的是

（）。

A.交易和銷售對應(yīng)的6值為8%

B.商業(yè)銀行業(yè)務(wù)對應(yīng)的B值為12%

C.支付和結(jié)算對應(yīng)的B值為15%

D.企業(yè)金融對應(yīng)H'、JB值為18%

【對的答案】：D

［答案解析］A應(yīng)為18%，E應(yīng)為15%,C應(yīng)為18%。

歸納:將商業(yè)銀行的所有業(yè)務(wù)劃分為8類產(chǎn)品線,對每一類產(chǎn)品線規(guī)定不同樣的操作風(fēng)

險資本規(guī)定系數(shù)，這是“原則法”的原理。下面歸納下各產(chǎn)品線的因子，因子為18%:企業(yè)

金融、交易和銷售、支付和清算；因子為15%:商業(yè)銀行業(yè)務(wù)、代理服務(wù)；因子為12%:零售銀

行業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、零售經(jīng)紀(jì)，因子的大小次序與銀行業(yè)務(wù)的風(fēng)險大小是相對應(yīng)H勺。因子為

18%的業(yè)務(wù)波及詳細(xì)最多的資金;因子為12弼勺業(yè)務(wù)相對風(fēng)險要個某些。

第81題

系統(tǒng)性風(fēng)險原因?qū)J款組合信用風(fēng)險的影響，重要是由（）/、J變動反應(yīng)出來。

A.借款人管理層原因

B.借款人的生產(chǎn)經(jīng)營狀況

C.借款人所在行業(yè)原因

I）.宏觀經(jīng)濟原因

【對的答案】：D

［答案解析］分析選項，D和其他三項均有所不同樣，比較例外,應(yīng)多加關(guān)注。另首先系統(tǒng)

風(fēng)險是影響范圍廣的風(fēng)險，A、B、C所說口勺原因只能影響某個借款人，或者某類貸款，只有

宏觀經(jīng)濟原因是更“系統(tǒng)”日勺風(fēng)險。

第82題

年6月17日，萬事達(dá)卡國際組織宣布，由于一名黑客侵入”信用卡第三方支付系統(tǒng)”，

包括萬事達(dá)、維薩等機構(gòu)在內(nèi)的4000多萬張信用卡顧客的銀行資料被盜取，這種風(fēng)險屬于=

()引起的風(fēng)險。

A.人員原因

B.系統(tǒng)缺陷

C.內(nèi)部流程

D.外部事件

【對的答案】：D

［答案解析］黑客入侵屬于外部事件。

第83題

下列有關(guān)操作風(fēng)險分類的說法，對的的是()。

A.高管欺詐屬于可減少的風(fēng)險

B.交易差錯和記賬差錯屬于可規(guī)避的風(fēng)險

C.火災(zāi)和搶劫屬于可規(guī)避的風(fēng)險

D.變化市場定位屬于可規(guī)避風(fēng)險

【對的答案】：D

［答案解析］B是屬于可減少的風(fēng)險；A、C屬于可緩釋風(fēng)險。

第84題

下列有關(guān)信用風(fēng)險的表述，不對的的是（）o

A.只有違約才能導(dǎo)致信用風(fēng)險

B.相比信用風(fēng)險，市場風(fēng)險數(shù)據(jù)更輕易獲得

C.信用風(fēng)險范圍不僅限于貸款業(yè)務(wù)

D.信息不對稱可以引起信用風(fēng)險

【對的答案】：A

［答案解析］從語氣上判斷，就可直接選出A,由于導(dǎo)致任何風(fēng)險原因都不會只有一種。~

般來說，信用風(fēng)險體現(xiàn)為違約風(fēng)險和結(jié)算風(fēng)險。B與市場風(fēng)險有關(guān)H勺多種價格，都很輕易在市

場上得到有關(guān)數(shù)據(jù)，而信用風(fēng)險則要通過模型計量才能得出有關(guān)數(shù)據(jù)。

第85題

風(fēng)險管理的最基本規(guī)定是（）。

A.適時、精確地識別風(fēng)險

B.精確、詳細(xì)地計量風(fēng)險

C.適時、完整地監(jiān)測風(fēng)險

D.迅速、有效地控制風(fēng)險

【對的答案】：A

［答案解析］通過對風(fēng)險管理H勺學(xué)習(xí)，我們要掌握I打最基本的風(fēng)險管理次序就是識別、計量、

監(jiān)測、控制。有效地識別風(fēng)險是風(fēng)險管理中最基本的規(guī)定。無法識別風(fēng)險，背面的環(huán)節(jié)都無

從談起。

第86題

下列哪種情形不是企業(yè)出現(xiàn)的初期財務(wù)預(yù)警信號（）?

A.存貨周轉(zhuǎn)率變小

B.顯示陳舊存貨、大量存貨或不恰當(dāng)存貨組合的證據(jù)

C.流動資產(chǎn)比例大幅下降

D.業(yè)務(wù)性質(zhì)變化

【對的答案】：D

［答案解析〕題干中提到財務(wù)預(yù)警信號，就是也許會對企業(yè)的還貸狀況導(dǎo)致不利影響的信

號，并且選項要與財務(wù)指標(biāo)有關(guān)。存貨周轉(zhuǎn)率變小，闡明企業(yè)資金周轉(zhuǎn)不靈;存貨過多，也

是周轉(zhuǎn)不暢，銷售不暢的信號：流動資產(chǎn)比例大幅下跌,也許會導(dǎo)致企業(yè)無法正常運轉(zhuǎn)。業(yè)務(wù)

性質(zhì)變化不是財務(wù)方面的信號,并且業(yè)務(wù)性質(zhì)變化不一定是對銀行不利的，也許是企業(yè)向朝

陽行業(yè)轉(zhuǎn)型，變得更好。

第87題

下列有關(guān)風(fēng)險管理文化的表述，對的的是（）o

A.風(fēng)險管理文化一般由風(fēng)險管理理念、知識和制度三個層次構(gòu)成

B.制度是風(fēng)險管理文化H勺精神關(guān)鍵，是風(fēng)險文化中最為重要和最高層次的原因

C,風(fēng)險管理的目口勺是消除風(fēng)險并獲取最大收益

D.風(fēng)險管理文化和企業(yè)文化是兩個不同樣的范圍

【對的答案】：A

［答案解析］B中不是制度，而應(yīng)為風(fēng)險管理理念，只有理念才是精神上的。風(fēng)險管理日勺

目的不是消除風(fēng)險,而是通過積極的風(fēng)險管理過程實現(xiàn)風(fēng)險與收益的平衡。風(fēng)險管理文化是

通過風(fēng)險管理戰(zhàn)略、制度和行為體現(xiàn)出來的一種企業(yè)文化。本題考察風(fēng)險管理文化,通過本

題,考生可以愈加精確地理解記憶該知識點。

第88題

操作風(fēng)險與內(nèi)部控制自我評估常用的措施不包括()。

A.流程分析法

B.德爾菲法

C.引導(dǎo)會議法

D.隨機法

【對的答案】:D

［答案解析］記憶題。常用措施還包括：情景模擬法和調(diào)查問卷法。

第89題

某商業(yè)銀行2023年度資產(chǎn)負(fù)債表顯示,其在中國人民銀行超額準(zhǔn)備金存款為46億元，庫

存現(xiàn)金為8億元，人民幣各項存款期末余額為2138億元，則該銀行人民幣超額準(zhǔn)備金率為

()o

A.2.53%

B.2.16%

C.2.15%

D.1.78%

【對的答案】：A

［答案解析］人民幣超額準(zhǔn)備金率=（在中國人民銀行超額準(zhǔn)冬金存款+庫存現(xiàn)金）?人民幣

各項存款期末余額X100%。

第90題

商業(yè)銀行經(jīng)濟資本配置的作用重要體目前（）兩個方面。

A.資本金管理和負(fù)債管理

B.資產(chǎn)管理和負(fù)債管理

C.績效考核和風(fēng)險管理

0.流動性管理和績效考核

【對的答案】：C

［答案解析］商業(yè)銀行將有限的經(jīng)濟資木根據(jù)不同樣部門、業(yè)務(wù)單位和產(chǎn)品/項目的風(fēng)險

收益特性,在機構(gòu)整體范圍內(nèi)進(jìn)行分派,有助于商業(yè)銀行從風(fēng)險時被動接受者變?yōu)殍讟O管理

者。積極作用體目前：有助于商業(yè)銀行提高風(fēng)險管理水平；二是有助于制定科學(xué)的業(yè)績評估

體系。后者是通過經(jīng)風(fēng)險調(diào)整的