財經(jīng)信息技術(shù) 公共投資審計數(shù)據(jù)接口 編制說明

1《財經(jīng)信息技術(shù)公共投資審計數(shù)據(jù)接口》（征求意見稿）一、任務(wù)來源《財經(jīng)信息技術(shù)公共投資審計數(shù)據(jù)接口》推薦性國家標(biāo)準(zhǔn)按照國家標(biāo)準(zhǔn)化管理委員會下達(dá)的《2021年第一批推薦性國家標(biāo)準(zhǔn)項目》中的任務(wù)要求編制，主要內(nèi)容如下：項目編號：20221943-T-319項目名稱：《財經(jīng)信息技術(shù)公共投資審計數(shù)據(jù)接口》本標(biāo)準(zhǔn)主要起草單位：中華人民共和國審計署。本標(biāo)準(zhǔn)主要成員單位：審計署計算機(jī)技術(shù)中心、江蘇省審計廳、山東省審計廳、廣州市審計局、成都市審計局、青島市審計二、標(biāo)準(zhǔn)起草背景、原則與依據(jù)（一）起草背景。2018年，習(xí)近平總書記在中央審計委員會第一次會議上指出，要堅持科技強(qiáng)審，加強(qiáng)審計信息化建設(shè)，強(qiáng)調(diào)了利用大數(shù)據(jù)等信息化技術(shù)手段、提升審計效率和質(zhì)量的重要性。審計機(jī)關(guān)要實現(xiàn)從傳統(tǒng)投資審計向現(xiàn)代投資審計的轉(zhuǎn)變，必須將大數(shù)據(jù)等先進(jìn)的信息化技術(shù)應(yīng)用于公共投資審計，制定公共投資審計數(shù)據(jù)接口國家標(biāo)準(zhǔn)是其中一項重要的基礎(chǔ)性工作。2近年來，審計署投資司積極加強(qiáng)頂層設(shè)計謀劃，先后編制印發(fā)《投資審計數(shù)據(jù)規(guī)劃》、《投資項目數(shù)字化審計操作指引》、《投資審計數(shù)據(jù)采集標(biāo)準(zhǔn)》，組織開展了部分地方審計機(jī)關(guān)參與的投資審計大數(shù)據(jù)融合研究工作，一些地方審計機(jī)關(guān)也在研制公共投資審計數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)采集軟件、開展公共投資大數(shù)據(jù)專項審計進(jìn)行積極探索，取得較好的成效，為制定公共投資審計數(shù)據(jù)接口國家標(biāo)準(zhǔn)打下基礎(chǔ)。2022年4月，審計署向國家標(biāo)準(zhǔn)委秘書處上報《審計署辦公廳關(guān)于申報財經(jīng)信息技術(shù)公共投資審計數(shù)據(jù)接口國家標(biāo)準(zhǔn)立項的函》（審辦函〔2022〕34號正式申請《財經(jīng)信息技術(shù)公共投資審計數(shù)據(jù)接口》國家標(biāo)準(zhǔn)立項。（二）起草原則。1.通用性。立足適用全國省、市、縣各區(qū)域的工程建設(shè)管理相關(guān)信息系統(tǒng)。2.簡潔性。數(shù)據(jù)表和數(shù)據(jù)元素要考慮各級審計機(jī)關(guān)人員業(yè)務(wù)能力水平，在滿足核心業(yè)務(wù)邏輯和基本審計需要基礎(chǔ)上，做到盡量精簡，提高數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)范性和可操作性。3.實用性。堅持問題導(dǎo)向，注重數(shù)據(jù)元素、數(shù)據(jù)表和數(shù)據(jù)接口實用性，能夠服務(wù)于審計大數(shù)據(jù)分析，盡量讓每個元素對發(fā)現(xiàn)疑點、查出問題有幫助，確保標(biāo)準(zhǔn)好用、實用、能用。4.適度超前?？紤]到未來工程建設(shè)領(lǐng)域信息化水平的不斷提升，適度增加當(dāng)前系統(tǒng)不夠完善的部分?jǐn)?shù)據(jù)元素，對相關(guān)單位開3發(fā)工程信息系統(tǒng)以及行業(yè)發(fā)展健全完善起到參考借鑒和引導(dǎo)作（三）主要依據(jù)。本標(biāo)準(zhǔn)在現(xiàn)有工程建設(shè)管理信息系統(tǒng)基礎(chǔ)上，結(jié)合全國各級審計部門的審計經(jīng)驗，制定一套通用、簡潔、規(guī)范、實用的公共投資審計數(shù)據(jù)交換和處理標(biāo)準(zhǔn)。三、標(biāo)準(zhǔn)制定的目的和意義目前，我國各地工程建設(shè)管理相關(guān)信息系統(tǒng)獨立運(yùn)行，數(shù)據(jù)庫平臺和數(shù)據(jù)庫結(jié)構(gòu)不完全統(tǒng)一，這種異構(gòu)性增加了審計等監(jiān)督部門數(shù)據(jù)采集、整合的難度。通過制訂并出臺公共投資審計數(shù)據(jù)接口國家標(biāo)準(zhǔn)，能夠填補(bǔ)投資審計信息化標(biāo)準(zhǔn)化領(lǐng)域空白，既提供審計數(shù)據(jù)采集、處理和交互標(biāo)準(zhǔn)，滿足審計業(yè)務(wù)的基本需要，為各級審計機(jī)關(guān)開展工程建設(shè)項目信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)采集工作提供指導(dǎo)借鑒。同時，也可為其他監(jiān)管部門、企事業(yè)單位、審計機(jī)構(gòu)等履行職能獲取相關(guān)數(shù)據(jù)提供參考，對于提高信息化環(huán)境下工程建設(shè)項目監(jiān)管工作的標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化，具有重要的現(xiàn)實意義。四、標(biāo)準(zhǔn)的起草過程為規(guī)范指導(dǎo)地方審計機(jī)關(guān)開展投資數(shù)據(jù)采集、提升投資審計大數(shù)據(jù)應(yīng)用能力水平，投資司決定于2022年啟動投資審計數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)制訂工作。2022年1月，投資司向署領(lǐng)導(dǎo)報送簽報《關(guān)于4公共投資審計數(shù)據(jù)接口國家標(biāo)準(zhǔn)申請立項的請示》，獲得署領(lǐng)導(dǎo)審定并批準(zhǔn)。計署辦公廳關(guān)于申報財經(jīng)信息技術(shù)公共投資審計數(shù)據(jù)接口國家標(biāo)準(zhǔn)立項的函》（審辦函〔2022〕34號正式申請《財經(jīng)信息技術(shù)公共投資審計數(shù)據(jù)接口》國家標(biāo)準(zhǔn)立項并獲批準(zhǔn)。2023年1月，審信標(biāo)委將推進(jìn)《財經(jīng)信息技術(shù)公共投資審計數(shù)據(jù)接口》初稿起草工作作為任務(wù)之一列入審信標(biāo)委2023年度工作計劃。2023年4月，我署與國家市場監(jiān)督管理總局標(biāo)準(zhǔn)技術(shù)管理司簽訂《財經(jīng)信息技術(shù)公共投資審計數(shù)據(jù)接口》國家標(biāo)準(zhǔn)制修訂項目合同，項目周期為22個月，歸口單位審信標(biāo)委，起草單位投資司。2023年6月，投資司在調(diào)研了解地方審計機(jī)關(guān)開展投資審計大數(shù)據(jù)應(yīng)用情況基礎(chǔ)上，綜合考慮地方審計機(jī)關(guān)特長及意愿等因素，組建了由署數(shù)據(jù)司、投資司、計算中心，以及江蘇省審計廳、山東省審計廳等5家地方審計機(jī)關(guān)組成的投資審計數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)起草團(tuán)隊。2023年7月，在征求各省級審計機(jī)關(guān)及特派辦意見基礎(chǔ)上，我司制定了投資審計數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)框架大綱和標(biāo)準(zhǔn)起草工作計劃，并召開會議正式啟動投資審計數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)初稿起草工作。52023年8月至11月，江蘇省審計廳、山東成員單位按照分工分別赴相關(guān)政府部門、企事業(yè)單位開展調(diào)研，同步開展6個板塊的初稿起草工作。標(biāo)準(zhǔn)各板塊內(nèi)容，投資司組織成員單位在署機(jī)關(guān)對各板塊內(nèi)容進(jìn)行集中統(tǒng)稿審核，經(jīng)多次修改后匯總形成公共投資審計數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)2024年4月至5月，投資司組織部分地方審計機(jī)關(guān)開展了標(biāo)準(zhǔn)化接口數(shù)據(jù)試采工作，驗證標(biāo)準(zhǔn)化接口可行性及有效性。包括江蘇、山東、廣東、四川等省。這次數(shù)據(jù)試采，驗證了標(biāo)準(zhǔn)化接口的可行性及有效性，效果良好。2024年6月至9月，投資司根據(jù)各地試采情況反饋意見，對公共投資審計數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行了修改完善，并提交數(shù)據(jù)司、計算中心進(jìn)行修改完善，形成目前的公共投資審計數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)。五、標(biāo)準(zhǔn)的驗證審信標(biāo)委秘書處為了確保本標(biāo)準(zhǔn)的可實施性和正確性，對鄉(xiāng)村振興審計數(shù)據(jù)接口標(biāo)準(zhǔn)的所有數(shù)據(jù)元素、數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)和XMLSCHEMA以及實例部分做了驗證，檢查內(nèi)容有：（一）文件格式檢查（二）XML語法檢查（三）XML字符集檢查（四）XMLSchema約束檢查6（五）XML內(nèi)容檢查本征求意見稿的數(shù)據(jù)文件中的內(nèi)容和數(shù)據(jù)元素滿足標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定要求，測試結(jié)果為通過，可以發(fā)出征求意見。六、與有關(guān)的現(xiàn)行法律、法規(guī)和強(qiáng)制性國家標(biāo)準(zhǔn)的關(guān)系本標(biāo)準(zhǔn)符合我國審計相關(guān)的法律法規(guī)和強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)。七、重大分歧意見的處理經(jīng)過和依據(jù)本標(biāo)準(zhǔn)在制定過程中未出現(xiàn)重大分歧意見。八、國家標(biāo)準(zhǔn)作為強(qiáng)制性國家標(biāo)準(zhǔn)或推薦性國家標(biāo)準(zhǔn)的建本標(biāo)準(zhǔn)建議作為推薦性標(biāo)準(zhǔn)發(fā)布實施。九、主要試驗和應(yīng)用的分析本標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)備及起草階段以來，征求了各省級審計機(jī)關(guān)的意見，在部分省開展了標(biāo)準(zhǔn)化接口數(shù)據(jù)試采工作，通過數(shù)據(jù)試采，驗證了該標(biāo)準(zhǔn)化接口的可行性及有效性，效果良好。通過收集到各部委的多條意見建議以及試采工作反饋的一些共性問題，起草組已完成各接口模塊的優(yōu)化調(diào)整，對征求意見稿進(jìn)一步優(yōu)化完十、替代或廢止現(xiàn)行