小公司財(cái)務(wù)管理制度

小公司財(cái)務(wù)管理制度

小公司的財(cái)務(wù)管理制度1

XX公司衛(wèi)生管理制度

1、為了強(qiáng)化公司辦公環(huán)境的衛(wèi)生管理，創(chuàng)立文明、干凈、美麗的工作

環(huán)境，樹立公司的良好形象，制定本制度。

2、衛(wèi)生管理的.范圍為公司辦公室、會(huì)議室、衛(wèi)生間、走廊、門窗等辦

公場所及其設(shè)備的衛(wèi)生。

3、衛(wèi)生清理的標(biāo)準(zhǔn)是：門窗（玻璃、窗臺(tái)、窗板）上無浮塵；地面無

污物、污水、浮土；周圍墻壁及其附屬物、裝飾品無蜘蛛網(wǎng)、浮塵；書櫥、

鏡子上無浮塵、污跡，書櫥、檔案櫥內(nèi)各類書籍資料排列整齊，無灰塵，櫥

頂無亂堆亂放現(xiàn)象；辦公桌上無浮塵，物品擺放整齊，水具無茶銹、水垢；

微機(jī)、打印機(jī)等裝備保養(yǎng)良好，無灰塵、浮土；衛(wèi)生間臺(tái)面、地面、便池清

潔潔凈，無雜物、無異味；

4、衛(wèi)生清理施行區(qū)域負(fù)責(zé)制，詳細(xì)劃分如下：辦公大廳會(huì)議室

總經(jīng)理辦公室部門經(jīng)理辦公室及雜物間

女衛(wèi)生間女性員工周五輪番清掃男衛(wèi)生間男性員工周五輪番清掃

5、責(zé)任區(qū)衛(wèi)生清理工作在每周

一、三下午下班后進(jìn)行日常維護(hù)，每周五下班后全面清理。

小公司的財(cái)務(wù)管理制度2

公司財(cái)務(wù)管理制度

全體財(cái)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財(cái)政法規(guī)及會(huì)計(jì)制度。敬業(yè)愛

1

崗，不做有損于公司的事。嚴(yán)格根據(jù)公司財(cái)務(wù)管理制度做好自己的本職工

作。對(duì)待工作認(rèn)真踏實(shí)，樹立為客戶服務(wù)意識(shí)。貫徹公司質(zhì)量方針和質(zhì)量

目標(biāo)。

一、財(cái)務(wù)部門職責(zé)范圍

1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財(cái)務(wù)管理的法律法規(guī)，確保財(cái)務(wù)工作的合法

性。

2、建立健全公司各種財(cái)務(wù)管理制度，嚴(yán)格根據(jù)財(cái)務(wù)工作程序執(zhí)行。

3、實(shí)行切實(shí)有效的措施保證公司資金和財(cái)產(chǎn)的安全，維護(hù)公司的合法

權(quán)益。

4、編制和執(zhí)行財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，催促有關(guān)部門強(qiáng)化資金回流，

確保資金的有效供應(yīng)。

5、進(jìn)行本錢、費(fèi)用預(yù)測、核算、考核和掌握，催促有關(guān)部門降低消耗、

節(jié)約費(fèi)用，提高經(jīng)濟(jì)效益。

6、建立健全各種財(cái)務(wù)帳目，編制財(cái)務(wù)報(bào)表，并利用財(cái)務(wù)資料進(jìn)行各種

經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效依據(jù)。

7、負(fù)責(zé)公司材料庫、辦公用品庫的管理。

8、參與公司購銷合同的評(píng)審工作。

9、按時(shí)核算和上繳各種稅金。

10、會(huì)計(jì)檔案資料的搜集、整理，確保檔案資料的完好、安全、有效。

11、強(qiáng)化本部門管理，進(jìn)行內(nèi)部培訓(xùn)，提高本部門工作人員素養(yǎng)。

12、完成公司工作程序規(guī)定的其他工作，完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他任務(wù)。

二、財(cái)務(wù)管理制度

2

1、公司財(cái)務(wù)收支嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”，不得坐支現(xiàn)金。當(dāng)天發(fā)生的

、經(jīng)營收入當(dāng)天必需存入銀行。

2、收款收據(jù)、發(fā)票、現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票等重要憑證和票據(jù)由會(huì)計(jì)統(tǒng)

一管理、登記，不得缺號(hào)、跳號(hào)運(yùn)用，領(lǐng)用、收回作廢（聯(lián)數(shù)齊全）存根收

回由會(huì)計(jì)建立專項(xiàng)登記簿登記。

3、公司的費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政部門、地方政府、董事會(huì)或經(jīng)理

辦公室所規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)，不得超標(biāo)，盡量減小財(cái)務(wù)支出。

4、財(cái)務(wù)印鑒必需別離保管，財(cái)務(wù)收支R清月結(jié)，財(cái)務(wù)手續(xù)合規(guī)齊全。

三、財(cái)務(wù)報(bào)銷制度

1、費(fèi)用報(bào)銷嚴(yán)格執(zhí)行先審核后報(bào)銷的制度。一切費(fèi)用的報(bào)銷應(yīng)先由會(huì)

計(jì)按規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)審核、經(jīng)總經(jīng)理審批前方可報(bào)銷。

2、公司財(cái)務(wù)支出實(shí)總經(jīng)理一支筆審批制度。資金支付憑證必需附有經(jīng)

會(huì)計(jì)審核、總經(jīng)理審批的有效票據(jù)。

3、費(fèi)用經(jīng)辦人員應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后三天內(nèi)按時(shí)報(bào)償。費(fèi)用報(bào)銷原則上施

行兩手制，一人經(jīng)辦，一人證明。

會(huì)計(jì)崗位職責(zé)

1、負(fù)責(zé)登記各項(xiàng)經(jīng)管的明細(xì)帳、分類帳、總帳；

2、全面了解、把握國家有關(guān)財(cái)務(wù)工作制度、政策、公司的會(huì)計(jì)核算和

財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)規(guī)定，并正確執(zhí)行；

3、負(fù)責(zé)總帳、明細(xì)帳、分類帳的核對(duì)工作，銀行存款的調(diào)整工作，匯

總會(huì)計(jì)憑證，登記總帳；

4、對(duì)其他應(yīng)收、應(yīng)收帳款按時(shí)催收清理；按公司規(guī)定布置固定資產(chǎn)及

3

庫存材料等資產(chǎn)的盤點(diǎn)；

5、每月編制會(huì)計(jì)報(bào)表，確保報(bào)表數(shù)字真實(shí)，計(jì)算正確，鉤稽關(guān)系清晰；

6、負(fù)責(zé)裝訂、管理睬計(jì)檔案；

7、承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

出納員崗位職責(zé)

1、辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴(yán)格根據(jù)我國有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行

結(jié)算制度的規(guī)定，管好貨幣資金，不坐支現(xiàn)金，不以白條抵庫；

2、挨次、按時(shí)地登記現(xiàn)金和銀行存款R記帳，保證數(shù)字清晰、內(nèi)容精

確，做到日清月結(jié)，要按時(shí)核對(duì)庫存現(xiàn)金，每周一填寫貨幣資金周報(bào)表；

3、保管好庫存現(xiàn)金，有價(jià)證券，確保其安全無缺，如有短缺要賠償損

失；

4、保管好印章，嚴(yán)格按規(guī)定用途運(yùn)用印章，簽發(fā)支票用的印章不得全

交出納員一人保管；

5、嚴(yán)格管理空白收據(jù)和空白發(fā)票，認(rèn)真辦理領(lǐng)用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)支

票，對(duì)簽發(fā)空頭支票負(fù)責(zé)：

6、完成財(cái)務(wù)總監(jiān)或財(cái)務(wù)經(jīng)理交付的其它工作。

小公司的財(cái)務(wù)管理制度3

全體財(cái)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財(cái)政法規(guī)及會(huì)計(jì)制度，敬業(yè)愛

崗，不做有損于公司的事。嚴(yán)格根據(jù)公司財(cái)務(wù)制度做好自己的本職工作。

對(duì)待工作認(rèn)真踏實(shí)，樹立為客戶服務(wù)意識(shí)。

一、財(cái)務(wù)部職責(zé)范圍

1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財(cái)務(wù)管理的法律法規(guī)，確保財(cái)務(wù)工作的合法

4

性。

2、建立健全公司各種財(cái)務(wù)管理制度，嚴(yán)格根據(jù)財(cái)務(wù)工作程序執(zhí)行。

3、實(shí)行切實(shí)有效的措施保證公司資金和財(cái)產(chǎn)的安全，維護(hù)公司的合法

權(quán)益。

4、編制和執(zhí)行財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，催促有關(guān)部門強(qiáng)化資金回流，確保資金

的有效供應(yīng)。

5、進(jìn)行本錢、費(fèi)用核算、考核和掌握，催促有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約

費(fèi)用，提高經(jīng)濟(jì)效益。

6、建立健全各種財(cái)務(wù)帳目，編制財(cái)務(wù)報(bào)表。

7、參與公司工程承包合同和選購合同的評(píng)審工作c

8、按時(shí)核算和上繳各種稅金。

9、參與業(yè)務(wù)工程結(jié)算，參與采供部與材料供應(yīng)商結(jié)算。

10、會(huì)計(jì)檔案資料的搜集、整理，確保檔案資料的完好、安全、有效。

11、完成公司工作程序規(guī)定的其他工作，完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他任務(wù)。

12、強(qiáng)化本部門人員的培訓(xùn)，提高本部門工作人員素養(yǎng)。

二、借款和各種費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)及審批制度

借款審批及標(biāo)準(zhǔn)：

1、出差借款：出差人員應(yīng)先到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取“借款單”，具體填寫借款日

期、資金性質(zhì)、部門、出差地、出差事由、估計(jì)出差天數(shù)及金額，經(jīng)本部門

主管簽字后報(bào)總經(jīng)理簽批；持己批“借款單”至財(cái)務(wù)處領(lǐng)款。前次借支出差

返回時(shí)間超過5天無故未報(bào)銷者，不得再借款。

2、出差在外人員借款：己出差在外或者從一出差地轉(zhuǎn)另一出差地人員

5

借款，先請(qǐng)一代理人到財(cái)務(wù)部部領(lǐng)取“借款單”，具體填寫借款日期、資金性

質(zhì)、部門、出差地、出差事由、估計(jì)出差天數(shù)及金額，經(jīng)本部門主管簽字后

報(bào)總經(jīng)理簽批；持已批“借款單”至財(cái)務(wù)處領(lǐng)款。

3、日常費(fèi)用借款：各部門因辦理業(yè)務(wù)需要借款，到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取借款單，

填寫好資金性質(zhì)（支票或現(xiàn)金）部門、借款事由，所借金額，審批程序同第

1條。

4、其他臨時(shí)借款：如業(yè)務(wù)費(fèi)、款待費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，審批程序同第1條。

5、借款出差人員同公司后五天內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到財(cái)務(wù)部報(bào)帳，報(bào)帳后所欠

金額三天內(nèi)補(bǔ)齊，對(duì)于不辦理報(bào)銷手續(xù)且三天內(nèi)不能補(bǔ)齊所欠款項(xiàng)的，財(cái)

務(wù)部有權(quán)從當(dāng)月工資中扣回。

6、全部借款均遵循前帳不清后帳不借的原則。

7、嚴(yán)格禁止個(gè)人借款，特別情況需由公司部門經(jīng)理以上級(jí)別人員批準(zhǔn)

前方可借支。

三、日常費(fèi)用報(bào)銷：

1、公司員工在日常費(fèi)用支出時(shí)，需堅(jiān)持勤儉節(jié)約的原則。

2、日常支出時(shí)應(yīng)盡量取得原始發(fā)票，對(duì)于不能取得原始發(fā)票的情況,

需由對(duì)方出具收款證明。

3、報(bào)銷時(shí)須由經(jīng)手人在發(fā)票上面簽字并簡述事由，并經(jīng)相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字

后到財(cái)務(wù)部報(bào)銷；

4、全部日常購用物品均須到庫房辦理入庫手續(xù)，報(bào)銷時(shí)發(fā)票后面附有

經(jīng)庫房管理員簽字的入庫單，并經(jīng)各相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財(cái)務(wù)部報(bào)銷；

5、補(bǔ)充說明

6

如報(bào)銷審批人出差在外，則應(yīng)由審批人簽署指定代理人，交財(cái)務(wù)部備

案，指定代理人可在此期間行使相應(yīng)的審批權(quán)力；或者由財(cái)務(wù)人員與審批

人進(jìn)行電話聯(lián)系，先行借款或報(bào)銷，待審批人回公司后再進(jìn)行補(bǔ)簽。

財(cái)務(wù)部崗位職責(zé)

1、辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴(yán)格根據(jù)我國有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行

結(jié)算制度的規(guī)定，管好貨幣資金，不坐支現(xiàn)金，不以白條抵庫；

2、挨次、按時(shí)地登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，保證數(shù)字清晰、內(nèi)容精

確，做到H清月結(jié)，要按時(shí)核對(duì)庫存現(xiàn)金，每周一填寫貨幣資金周報(bào)表：

3、保管好庫存現(xiàn)金，確保其安全無缺，如有短缺要賠償損失；

4、保管好印章，嚴(yán)格按規(guī)定用途運(yùn)用印章；

5、嚴(yán)格管理空白收據(jù)和空白發(fā)票，認(rèn)真辦理領(lǐng)用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)支

票；

6、負(fù)責(zé)登記各項(xiàng)經(jīng)管的明細(xì)帳、分類帳、總帳；

7、全面了解、把握國家有關(guān)財(cái)務(wù)工作制度、政策、公司的會(huì)計(jì)核算和

財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)規(guī)定，并正確執(zhí)行：

8、負(fù)責(zé)總帳、明細(xì)帳、分類帳的核對(duì)工作，銀行存款的調(diào)整工作，匯

總會(huì)計(jì)憑證，登記總帳；

9、對(duì)其他應(yīng)收、應(yīng)收帳款按時(shí)催收清理；按公司規(guī)定布置固定資產(chǎn)及

庫存材料等資產(chǎn)的盤點(diǎn)；

10、每月編制會(huì)計(jì)報(bào)表，確保報(bào)表數(shù)字真實(shí)，計(jì)算正確，鉤稽關(guān)系清

晰；

11、負(fù)責(zé)裝訂、管理睬計(jì)檔案;

7

12、清晰工程整體概況，包括規(guī)模、合同額、所需主要材料、開竣工時(shí)

間及工程部人員構(gòu)成等；

13、理解并清楚工程承包合同、明確回款條款、總包方代扣費(fèi)用工程

及稅金繳納方式、保函期限等，并結(jié)合合同催促工程部回款；

14、根據(jù)各工程預(yù)算進(jìn)行工程本錢的掌握；

15、每月末按時(shí)催促各工程部報(bào)帳；

16、按時(shí)、精確核算各種原始票據(jù)，并制單入帳；

17、精確把握各項(xiàng)材料選購、分包勞務(wù)合同，按合同執(zhí)行付款：

18、工程付款依據(jù)合同、財(cái)務(wù)帳、工程預(yù)算進(jìn)行審核；

19、編制和執(zhí)行財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，擬訂資金籌措和運(yùn)用方案；

20、進(jìn)行本錢費(fèi)用掌握、核算、考核，催促本公司有關(guān)部門降低消耗、

節(jié)約費(fèi)用，提高經(jīng)濟(jì)效益；

21、參與業(yè)務(wù)工程、選購部與材料供應(yīng)商的結(jié)算；

22、認(rèn)真貫徹國家的財(cái)經(jīng)方針政策，執(zhí)行會(huì)計(jì)制度和財(cái)務(wù)管理方法，

監(jiān)督執(zhí)行會(huì)議；

23、完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他工作。

財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作標(biāo)準(zhǔn)

財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作標(biāo)準(zhǔn)是財(cái)務(wù)工作最基礎(chǔ)的部分，它對(duì)財(cái)務(wù)部門日常詳細(xì)

工作進(jìn)行指導(dǎo)和解釋。

一、票據(jù)

1、票據(jù)的種類：

（1）外部取得的原始發(fā)票；

8

（2）公司自制的差旅費(fèi)報(bào)銷單;

（3）公司自制的支出證明單。

2、票據(jù)的報(bào)銷要求：

（1）外部取得的原始發(fā)票：要求填寫齊全、字跡清楚，包括客戶名稱

〔填寫陜西藝林實(shí)業(yè)有限責(zé)任公司）服務(wù)工程、金額（大小寫應(yīng)全都）收

款單位蓋章、日期。

（2）公司自制的差旅費(fèi)報(bào)銷單：此報(bào)銷單專為出差報(bào)銷運(yùn)用，后附出

差火車、船、飛機(jī)等票據(jù)、住宿發(fā)票、寫明出差天數(shù)、出差補(bǔ)貼、核出總報(bào)

銷金額。票面不答應(yīng)有任何涂改。

（3）公司自制的支出證明單：此支出證明單有兩種用途，一種為對(duì)于

的確無法取得原始票據(jù)的情況，填寫此單據(jù)，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字后，可以報(bào)

銷；另一種為對(duì)于一次報(bào)銷，票據(jù)非常多的情況，運(yùn)用支出證明單進(jìn)行票

據(jù)匯總。此票面不答應(yīng)有任何涂改。

附則

本規(guī)定由總經(jīng)理辦公會(huì)負(fù)責(zé)解釋。

本規(guī)定自發(fā)布之日起生效。

小公司的財(cái)務(wù)管理制度4

食堂管理員崗位職責(zé)

一、食堂管理員負(fù)責(zé)食堂的全面管理工作，精確把握食堂工作人員和

炊事人員的思想工作、生活情況，強(qiáng)化思想政治工作，充足調(diào)動(dòng)食堂工作

人員的主動(dòng)性。

二、搞好主副食調(diào)配，增加花色品種，提高飯菜質(zhì)量，搞好本錢核算，

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做到飯菜份量足、價(jià)格合理，經(jīng)濟(jì)實(shí)惠，把戲多，品種多，質(zhì)量好。

三、搞好食堂的伙食衛(wèi)生、安全保衛(wèi)工作。

四、常常聽取員工對(duì)食堂的工作看法和要求，不斷改進(jìn)服務(wù)看法，提

高飯菜質(zhì)量。

五、監(jiān)督做好廚具、餐具的日常清洗、消毒和伙房內(nèi)環(huán)境衛(wèi)生的.清掃

工作。

六、監(jiān)督檢查炊事員的個(gè)人衛(wèi)生。

七、留意節(jié)約、杜絕鋪張，常常檢查、保養(yǎng)全部的食堂裝備，做好防

火、防盜等安全工作。

公司食堂管理制度

一、伴著公司的硬件設(shè)備的不斷完善，為進(jìn)一步標(biāo)準(zhǔn)公司食堂后勤管

理，為職工營造一個(gè)溫馨、衛(wèi)生、干凈的就餐環(huán)境和確保員工的身體健康，

特制定本規(guī)定。本規(guī)定適用于食堂工作人員、在盛隆就餐的職工。辦公室

對(duì)職工食堂進(jìn)行管理，接受食堂工作人員和就餐職工的投訴。

二、食堂工作人員負(fù)責(zé)為盛隆規(guī)定就餐職工提供一日兩餐。

員工食堂每口供應(yīng)午餐時(shí)間為12:00——12：30,晚餐時(shí)間為6:00X6：

30o晚餐時(shí)間隨季節(jié)改變另行通知，請(qǐng)全部員工按時(shí)就餐。不能提前到食

堂以便影響食堂人員的操作，請(qǐng)各生產(chǎn)員工協(xié)作公司的管理制度。

三、就餐人員必需按需盛飯打湯，以吃飽為原則，提倡節(jié)約就餐，不許

有意造成鋪張。就餐后一律將盈余飯菜倒入指定處，不答應(yīng)把飯?jiān)谷胨?/p>

池內(nèi)堵塞水池。

四、員工用餐后的餐具放到食堂指定地點(diǎn)或者自行保管，不得在食堂

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任意亂放。

五、食堂內(nèi)不準(zhǔn)抽煙，不準(zhǔn)隨地吐痰，不準(zhǔn)大聲喧嘩，食物不準(zhǔn)亂堆亂

放，亂扔紙屑、垃圾，做到文明用餐。

六、就餐人員一律聽從食堂管理和監(jiān)督，愛惜公物、餐具，講究道德。

七、講文明、講禮貌，尊重食堂人員，對(duì)食堂管理服務(wù)有看法，可向辦

公室提出，不能與食堂人員爭吵。對(duì)食堂的飯菜質(zhì)量和食堂工作人員的服

務(wù)看法有看法者，可向辦公室協(xié)商解決和完善，不得因此和食堂工作人員

發(fā)生沖突而爭吵、打架。如有違反以上規(guī)定者，辦公室有權(quán)賜予相應(yīng)懲罰。

九、愛惜食堂的公物和設(shè)備，不得任意挪動(dòng)或損壞，若有損壞，照價(jià)賠

償。

十、外來人員、訪客等就餐，應(yīng)當(dāng)天按時(shí)向辦公室申請(qǐng)，3人以上必需

提前一天申請(qǐng)，由辦公室布置食堂工作人員。

一、管理內(nèi)容

（一）食堂衛(wèi)生管理

1.嚴(yán)格執(zhí)行食品衛(wèi)生法。原料、食品做到“四個(gè)不”。（1）選購員不買

腐爛、變質(zhì)的原料。（2）保管員不驗(yàn)收腐爛、變質(zhì)的原料。（3）加工員不

用腐爛、變質(zhì)的原料。（4）服務(wù)員不賣腐爛、變質(zhì)的食品。2.食物存放做

到“四隔離（1）生食、熟食隔離。（2）成品與半成品隔離。（3）食品

與雜物、藥物隔離。（4）食物與自然水隔離。

3.用（食）具施行“四過關(guān)”。一洗、二刷、三沖、四消毒（用蒸氣或

開水）。4.搞好室內(nèi)外衛(wèi)生，并常常保持清潔，室內(nèi)做到無蒼蠅，每桌就

餐后要按時(shí)清理潔凈，以便第二批人員就餐，施行定人、定物、定點(diǎn)、定質(zhì)

11

量分工包干負(fù)責(zé)的方法。

5.個(gè)人衛(wèi)生要做到勤洗手、勤剪指甲、勤洗澡理發(fā)、勤洗衣服被褥、

勤換洗工作服等。

（二）對(duì)炊事人員及服務(wù)員每年春季進(jìn)行一次體檢，炊事員必需持有

健康證上崗。炊事員發(fā)現(xiàn)有傳染病應(yīng)按時(shí)調(diào)離。

（三）充足發(fā)揮現(xiàn)有炊具作用，對(duì)現(xiàn)有炊具、裝備施行專人專管，每天

檢查，做好維護(hù)保養(yǎng)，保證餐具、裝備性能完好，做到安全生產(chǎn)。依據(jù)公司

發(fā)展?fàn)顩r，逐步完成炊具操作機(jī)械化。

（四）烹調(diào)管理

1.細(xì)做、精做各種主副食，保證質(zhì)量。

2.主動(dòng)征求職工看法，依據(jù)情況和季節(jié)恰當(dāng)調(diào)整口味。

（五）財(cái)務(wù)管理

1.食堂選購要精打細(xì)算，勤儉節(jié)約、適合，合理布置好每天的用餐量，

不造成菜肴變質(zhì)、鋪張或者份量不夠。選購的糧食、蔬菜進(jìn)行進(jìn)倉入庫手

續(xù)。2.嚴(yán)格施行本錢核算，把好錢、糧、實(shí)物的進(jìn)、烹、銷、存四關(guān)，做到

帳目清晰，帳物相符。

3.勤儉辦食堂，精打細(xì)算，節(jié)約水電、用電、用煤和各種管理費(fèi)用、杜

絕鋪張。

小公司的財(cái)務(wù)管理制度5

一、財(cái)務(wù)部職責(zé)范圍

1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財(cái)務(wù)管理的法律法規(guī)，確保財(cái)務(wù)工作的合法

性。

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2、建立健全公司各種財(cái)務(wù)管理制度，嚴(yán)格根據(jù)財(cái)務(wù)工作程序執(zhí)行。

3、實(shí)行切實(shí)有效的措施保證公司資金和財(cái)產(chǎn)的安全，維護(hù)公司的合法

權(quán)益。

4、編制和執(zhí)行財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，催促有關(guān)部門強(qiáng)化資金回流，

確保資金的有效供應(yīng)。

5、進(jìn)行本錢、費(fèi)用預(yù)測、核算、考核和掌握，催促有關(guān)部門降低消耗、

節(jié)約費(fèi)用，提高經(jīng)濟(jì)效益。

6、建立健全各種財(cái)務(wù)帳目，編制財(cái)務(wù)報(bào)表，并利用財(cái)務(wù)資料進(jìn)行各種

經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效依據(jù)。

7、負(fù)責(zé)公司材料庫、辦公用品庫的管理。

8、參與公司工程承包合同和選購合同的評(píng)審工作,

9、按時(shí)核算和上繳各種稅金。

10、參與工程部與施工隊(duì)結(jié)算，參與采供部與材料供應(yīng)商結(jié)算。

11、會(huì)計(jì)檔案資料的搜集、整理，確保檔案資料的完好、安全、有效。

12、強(qiáng)化本部門管理，進(jìn)行內(nèi)部培訓(xùn)，提高本部門工作人員素養(yǎng)。

13、完成公司工作程序規(guī)定的其他工作，完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他任務(wù)。

二、借款和各種費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)及審批制度

借款審批及標(biāo)準(zhǔn)：

1、出差借款：出差人員應(yīng)先到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取“借款單”，具體填寫借款日

期、資金性質(zhì)、部門、出差地、出差事由、出差天數(shù)及金額，經(jīng)本部門主管

簽字后報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理及總經(jīng)理簽批；借款單交會(huì)計(jì)留存，待借款人歸還借款

后，重新貼制費(fèi)用報(bào)銷單，作為清帳依據(jù)，并入帳。

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2、日常費(fèi)用借款：各部門因辦理業(yè)務(wù)需要借款，到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取“借款

單”，填寫好資金性質(zhì)（支票或現(xiàn)金）部門、借款事由，所借金額，審批程

序同第1條。

3、購置固定資產(chǎn)借款：施工用具、加工裝備單價(jià)在XXXO元以上，運(yùn)

用年限在一年以上者，辦公設(shè)備單價(jià)20XX元以上者，屬固定資產(chǎn)。需填

寫固定資產(chǎn)申購單、固定資產(chǎn)請(qǐng)款單報(bào)總裁審批后，方可由相應(yīng)部門辦理。

購置固定資產(chǎn)必需開具正式發(fā)票。

4、備用金借款：對(duì)于特定部門或崗位施行備用金借款，詳細(xì)由各部門

依據(jù)實(shí)際情況核定，報(bào)總裁批準(zhǔn)后執(zhí)行。全部備用金借款于每年年度終了

報(bào)帳時(shí)歸還結(jié)清。

5、其他臨時(shí)借款：如業(yè)務(wù)費(fèi)、款待費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，審批程序同第1條。

6、借款出差人員回公司后五天內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到財(cái)務(wù)部報(bào)帳，報(bào)帳后所欠

金額三天內(nèi)補(bǔ)齊，對(duì)于不辦理報(bào)銷手續(xù)且三天內(nèi)不能補(bǔ)齊所欠款項(xiàng)的，財(cái)

務(wù)部有權(quán)從當(dāng)月工資中扣回。

7、全部借款均遵循前帳不清后帳不借的原則。

8、嚴(yán)格禁止個(gè)人借款，特別情況需由公司部門經(jīng)理以上級(jí)別人員做擔(dān)

保并由總裁批準(zhǔn)前方可借支。

9、車輛修理費(fèi)及汽油費(fèi)管理制度

⑴公司車輛修理保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一管理，修理費(fèi)用周轉(zhuǎn)金等，審批程

序同

第1條。；

（2）公司汽油票由辦公室統(tǒng)一保管并設(shè)賬登記運(yùn)用。

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三、日常費(fèi)用報(bào)銷：

1、公司員工在日常費(fèi)用支出時(shí)，需堅(jiān)持勤儉節(jié)約的原則。

2、日常支出時(shí)應(yīng)盡量取得原始發(fā)票，對(duì)于不能取得原始發(fā)票的情況,

需由對(duì)方出具收款證明。

3、報(bào)銷時(shí)須由經(jīng)手人在發(fā)票上面簽字并簡述事由，并經(jīng)相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字

后到財(cái)務(wù)部報(bào)銷；

4、全部日常購用物品均須到庫房辦理入庫手續(xù)，報(bào)銷時(shí)發(fā)票后面附有

經(jīng)庫房管理員簽字的入庫單，并經(jīng)各相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財(cái)務(wù)部報(bào)銷：

5、補(bǔ)充說明

如報(bào)銷審批人出差在外，則應(yīng)由審批人簽署指定代理人，交財(cái)務(wù)部備

案，指定代理人可在此期間行使相

應(yīng)的審批權(quán)力；或者由財(cái)務(wù)人員與審批人進(jìn)行電話聯(lián)系，先行借款或

報(bào)銷，待審批人回公司后再進(jìn)行補(bǔ)簽。

財(cái)務(wù)部總監(jiān)崗位職責(zé)

1、編制和執(zhí)行預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，擬訂資金籌措和運(yùn)用方案，開拓

財(cái)源，有效運(yùn)用資金。

2、進(jìn)行本錢費(fèi)用預(yù)測、計(jì)劃、掌握、核算、分析和考核，催促本公司

有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用，提高經(jīng)濟(jì)效益。

3、建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度，利用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析。

4、承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

財(cái)務(wù)部經(jīng)理崗位職責(zé)

1、負(fù)責(zé)幫助財(cái)務(wù)總監(jiān)組織本公司的財(cái)務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算工作。

15

2、制定和管理稅收政策及程序。

3、建立健全公司內(nèi)部核算的組織、指導(dǎo)和數(shù)據(jù)管理體系，以及核算和

財(cái)務(wù)管理的規(guī)章制度。

4、組織公司有關(guān)部門開展經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，組織編制公司財(cái)務(wù)計(jì)劃、本

錢計(jì)劃、努力降低本錢、增收節(jié)支、提高效益。

5、參與工程部與施工隊(duì)、采供部與材料供應(yīng)商的結(jié)算。

6、認(rèn)真貫徹國家的財(cái)經(jīng)方針政策，執(zhí)行會(huì)計(jì)制度和財(cái)務(wù)管理方法，監(jiān)

督執(zhí)行會(huì)議決議。

7、負(fù)責(zé)全公司財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和學(xué)習(xí)的工作，合理協(xié)調(diào)各崗位工

作，并考核財(cái)會(huì)人員工作業(yè)績，不斷提高財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)素養(yǎng)。

8、完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他工作。

9、負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)監(jiān)交工作。

財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作標(biāo)準(zhǔn)

財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作標(biāo)準(zhǔn)是財(cái)務(wù)工作最基礎(chǔ)的部分，它對(duì)財(cái)務(wù)部門日常詳細(xì)

工作進(jìn)行指導(dǎo)和解釋。

一、票據(jù)

1、票據(jù)的種類：

（1）外部取得的原始發(fā)票；

（2）公司自制的差旅費(fèi)報(bào)銷單；

（3）公司自制的支出證明單。

2、票據(jù)的報(bào)銷要求：

（1）外部取得的原始發(fā)票：要求填寫齊全、字跡清楚，包括客戶名稱

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〔填寫陜西藝林實(shí)業(yè)有限責(zé)任公

司)服務(wù)工程、金額(大小寫應(yīng)全都)收款單位蓋章、日期。

(2)公司自制的差旅費(fèi)報(bào)銷單：此報(bào)銷單專為出差報(bào)銷運(yùn)用，后附出

差火車、船、飛機(jī)等票據(jù)、住宿

發(fā)票、寫明出差天數(shù)、出差補(bǔ)貼、核出總報(bào)銷金額。票面不答應(yīng)有任何

涂改。

(3)公司自制的支出證明單：此支出證明單有兩種用途，一種為對(duì)于

的確無法取得原始票據(jù)的情況，

填寫此單據(jù)，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字后，可以報(bào)銷；另一種為對(duì)于一次報(bào)銷，

票據(jù)非常多的情況，運(yùn)用支出證

明單進(jìn)行票據(jù)匯總。此票面不答應(yīng)有任何涂改。

二、憑證

1、憑證的編號(hào)：憑證統(tǒng)一運(yùn)用記帳憑證，按時(shí)間發(fā)生先后挨次統(tǒng)一編

號(hào)，編號(hào)要求運(yùn)用號(hào)碼打印機(jī)。

2、憑證的.編制人員：憑證執(zhí)行誰負(fù)責(zé)誰編制，編制后應(yīng)按時(shí)簽章，各

工程工地由專職會(huì)計(jì)進(jìn)行詳細(xì)分

工。

3、憑證的填寫要求：要求用楷書書寫，字跡要清楚，欄要求具體、逐

行填寫，不得省略，各級(jí)科

目統(tǒng)一運(yùn)用，整個(gè)票面不答應(yīng)有任何涂改。

4、憑證的審核：對(duì)于會(huì)計(jì)人員編制的憑證，施行交叉審核；最終由財(cái)

務(wù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行最終審核。

17

憑證的審核必需按時(shí)，以防因記帳不按時(shí)造成核算掌握的滯后，原則

上全部憑證必需在編制后的第二天

審核完畢，第三天登帳完畢。

5、憑證的保管：憑證統(tǒng)一由一名財(cái)務(wù)人員進(jìn)行裝訂、保管，此人對(duì)憑

記的總體情況負(fù)責(zé)。

三、帳簿

1、由于會(huì)計(jì)核算均運(yùn)用電算化，大部分帳簿由電腦自動(dòng)生成，定期打

印，仍保存如下手工帳簿：總帳

、現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳、應(yīng)付帳款明細(xì)帳、工程施工明細(xì)帳、

工程材料明細(xì)帳。

2、以上各帳簿由相應(yīng)負(fù)責(zé)人進(jìn)行記錄。

3、以上各帳簿的記錄應(yīng)運(yùn)用楷書，書寫清晰，按月合計(jì)，按季度進(jìn)行

累計(jì)。假如有填寫錯(cuò)誤應(yīng)運(yùn)用劃

線更正法或紅字沖消法，并由經(jīng)辦人蓋章。

四、報(bào)表

1、報(bào)表分為對(duì)外報(bào)表和對(duì)內(nèi)報(bào)表。

2、對(duì)外報(bào)表為向各主管機(jī)關(guān)報(bào)送的報(bào)表，主要有資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、

其他報(bào)表。

3、對(duì)內(nèi)報(bào)表為公司內(nèi)部要求填制匯總的各種報(bào)表，內(nèi)部報(bào)表有：按部

門分類的管理費(fèi)用表，按區(qū)域、

人員分類的經(jīng)營費(fèi)用表，按工程、供應(yīng)商進(jìn)行分類的進(jìn)貨付款表，按

工程分類的工程管理費(fèi)用表，按供

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應(yīng)商、工程進(jìn)行分類的應(yīng)付帳款表，按工程、分包隊(duì)伍進(jìn)行分類的預(yù)

付帳款表，以上報(bào)表為按月填報(bào)；

工程本錢分析表，在工程完工時(shí)，結(jié)合預(yù)算、結(jié)算、實(shí)際運(yùn)用情況進(jìn)行

統(tǒng)計(jì)的報(bào)表。

4、以上報(bào)表由指定會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)進(jìn)行編制。并建立相應(yīng)的編制審核程序。

小公司的財(cái)務(wù)管理制度6

公司財(cái)務(wù)管理制度

全體財(cái)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財(cái)政法規(guī)及會(huì)計(jì)制度，敬業(yè)愛

崗，不做有損于公司的事。嚴(yán)格根據(jù)公司財(cái)務(wù)制度做好自己的本職工作。

對(duì)待工作認(rèn)真踏實(shí)，樹立為客戶服務(wù)意識(shí)。

一、職責(zé)范圍

1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財(cái)務(wù)管理的法律法規(guī)，確保財(cái)務(wù)工作的合法

性。

2、建立健全公司各種財(cái)務(wù)管理制度，嚴(yán)格根據(jù)財(cái)務(wù)工作程序執(zhí)行。

3、實(shí)行切實(shí)有效的措施保證公司資金和財(cái)產(chǎn)的安心，維護(hù)公司的合法

權(quán)益。

4、編制和執(zhí)行財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，催促有關(guān)部門強(qiáng)化資金回流，確保資金

的有效供應(yīng)。

5、進(jìn)行本錢、費(fèi)用核算、考核和掌握，催促有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約

費(fèi)用，提高經(jīng)濟(jì)效益。

6、建立健全各種財(cái)務(wù)帳目，編制財(cái)務(wù)報(bào)表。

7、按時(shí)核算和上繳各種稅金。

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8、會(huì)計(jì)檔案資料的搜集、整理，確保檔案資料的完好、安全、有效。

9、完成公司工作程序規(guī)定的其他工作，完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他任務(wù)。

10、強(qiáng)化本部門人員的培訓(xùn)，提高本部門工作人員素養(yǎng)。

二、日常費(fèi)用報(bào)銷：

1、公司員工在日常費(fèi)用支出時(shí)，需堅(jiān)持勤儉節(jié)約的原則。

2、日常支出時(shí)應(yīng)盡量取得原始發(fā)票，對(duì)于不能取得原始發(fā)票的情況,

需由對(duì)方出具收款證明。

3、報(bào)銷時(shí)須由經(jīng)手人在發(fā)票上面簽字并簡述事由，并經(jīng)相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字

后到財(cái)務(wù)部報(bào)銷；

4、全部日常購用物品均須到庫房辦理入庫手續(xù)，報(bào)銷時(shí)發(fā)票后面附有

經(jīng)庫房管理員簽字的入庫單，并經(jīng)各相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財(cái)務(wù)人員報(bào)銷；

崗位職責(zé)

1、辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴(yán)格根據(jù)我國有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行

結(jié)算制度的規(guī)定，管好貨幣資金，不坐支現(xiàn)金，不以白條抵庫；

2、挨次、按時(shí)地登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，保證數(shù)字清晰、內(nèi)容精

確，做到日清月結(jié)，要按時(shí)核對(duì)庫存現(xiàn)金，每周一填寫貨幣資金周報(bào)表：

3、保管好庫存現(xiàn)金，確保其安全無缺，如有短缺要賠償損失；

4、保管好印章，嚴(yán)格按規(guī)定用途運(yùn)用印章；

5、嚴(yán)格管理空白收據(jù)和空白發(fā)票，認(rèn)真辦理領(lǐng)用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)支

票；

6、負(fù)責(zé)登記各項(xiàng)經(jīng)管的明細(xì)帳、分類帳、總帳；

7、全面了解、把握國家有關(guān)財(cái)務(wù)工作制度、政策、公司的會(huì)計(jì)核算和

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財(cái)務(wù)管理的、各項(xiàng)規(guī)定，并正確執(zhí)行;

8、負(fù)責(zé)總帳、明細(xì)帳、分類帳的核對(duì)工作，銀行存款的調(diào)整工作，匯

總會(huì)計(jì)憑證，登記總帳；

9、對(duì)其他應(yīng)收、應(yīng)收帳款按時(shí)催收清理；按公司規(guī)定布置固定資產(chǎn)及

庫存材料等資產(chǎn)的盤點(diǎn)；

10、每月編制會(huì)計(jì)報(bào)表，確保報(bào)表數(shù)字真實(shí)，計(jì)算正確，鉤稽關(guān)系清

晰；

11、負(fù)責(zé)裝訂、管理睬計(jì)檔案：

12、每月末按時(shí)催促各工程報(bào)帳；

13、按時(shí)、精確核算各種原始票據(jù)，并制單入帳；

14、編制和執(zhí)行財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，擬訂資金籌措和運(yùn)用方案；

15、進(jìn)行本錢費(fèi)用掌握、核算、考核，催促本公司有關(guān)部門降低消耗、

節(jié)約費(fèi)用，提高經(jīng)濟(jì)效益；

16、認(rèn)真貫徹國家的財(cái)經(jīng)方針政策，執(zhí)行會(huì)計(jì)制度和財(cái)務(wù)管理方法，

監(jiān)督執(zhí)行會(huì)議；

17、完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他工作。

財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作標(biāo)準(zhǔn)是財(cái)務(wù)工作最基礎(chǔ)的部分，它對(duì)

財(cái)務(wù)部門日常詳細(xì)工作進(jìn)行指導(dǎo)和解釋。

一、票據(jù)

1、票據(jù)的種類：

（1）外部取得的原始發(fā)票；（2）公司自制的支出證明單。

2、票據(jù)的報(bào)銷要求：

21

(1)外部取得的原始發(fā)票：要求填寫齊全、字跡清楚，包括客戶名稱

〔填寫鄭州鑫泉貨運(yùn)服務(wù)有限公司)服務(wù)工程、金額(大小寫應(yīng)全都)收

款單位蓋章、日期。

(2)公司自制的支出證明單：此支出證明單有兩種用途，一種為對(duì)于

的確無法取得原始票據(jù)的情況，填寫此單據(jù)，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字后，可以報(bào)

銷；另一種為對(duì)于一次報(bào)銷，票據(jù)非常多的情況，運(yùn)用支出證明單進(jìn)行票

據(jù)匯總。此票面不答應(yīng)有任何涂改。

本規(guī)定由總經(jīng)理辦公會(huì)負(fù)責(zé)解釋。本規(guī)定自發(fā)布之R起生效。

則附

小公司的財(cái)務(wù)管理制度7

公司財(cái)務(wù)管理制度的制定是為了標(biāo)準(zhǔn)公司日常財(cái)務(wù)行為，發(fā)揮財(cái)務(wù)在

公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，便于公司各部門及員工對(duì)公司財(cái)

務(wù)工作進(jìn)行有效地監(jiān)督，同時(shí)進(jìn)一步完善公司財(cái)務(wù)管理制度，充足發(fā)揮其

職能作用；維護(hù)公司及員工、外部相關(guān)各方的合法權(quán)益。下面是財(cái)務(wù)管理

制度條例，歡迎參閱。

小公司財(cái)務(wù)管理制度

1一、財(cái)務(wù)部職責(zé)范圍

1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財(cái)務(wù)管理的法律法規(guī)，確保財(cái)務(wù)工作的合法

性。

2、建立健全公司各種財(cái)務(wù)管理制度，嚴(yán)格根據(jù)財(cái)務(wù)工作程序執(zhí)行。

3、實(shí)行切實(shí)有效的措施保證公司資金和財(cái)產(chǎn)的安全，維護(hù)公司的合法

權(quán)益。

22

4、編制和執(zhí)行財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，催促有關(guān)部門強(qiáng)化資金回流，

確保資金的有效供應(yīng)。

5、進(jìn)行本錢、費(fèi)用預(yù)測、核算、考核和掌握，催促有關(guān)部門降低消耗、

節(jié)約費(fèi)用，提高經(jīng)濟(jì)效益。

6、建立健全各種財(cái)務(wù)帳目，編制財(cái)務(wù)報(bào)表，并利用財(cái)務(wù)資料進(jìn)行各種

經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效依據(jù)。

7、負(fù)責(zé)公司材料庫、辦公用品庫的管理。

8、參與公司工程承包合同和選購合同的評(píng)審工作.

9、按時(shí)核算和上繳各種稅金。

10、參與工程部與施工隊(duì)結(jié)算，參與采供部與材料供應(yīng)商結(jié)算。

11、會(huì)計(jì)檔案資料的搜集、整理，確保檔案資料的完好、安全、有效。

12、強(qiáng)化本部門管理，進(jìn)行內(nèi)部培訓(xùn)，提高本部門工作人員素養(yǎng)。

13、完成公司工作程序規(guī)定的其他工作，完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他任務(wù)。

二、借款和各種費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)及審批制度

借款審批及標(biāo)準(zhǔn)：

1、出差借款：出差人員應(yīng)先到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取一式兩聯(lián)的“借款單”，具體

填寫借款日期、資金性質(zhì)、部門、出差地、出差事由、出差天數(shù)及金額，經(jīng)

本部門主管簽字后報(bào)總經(jīng)理簽批；借款單交會(huì)計(jì)留存，待借款人歸還借款

后清款聯(lián)還本人作為清帳依據(jù)。前次借支出差返回時(shí)間超過5天無故未報(bào)

銷者，不得再借款。

2、日常費(fèi)用借款:各部門因辦理業(yè)務(wù)需要借款,到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取借款單，

填寫好資金性質(zhì)（支票或現(xiàn)金）部門、借款事由，所借金額，審批程序同第

23

1條。

3、購置固定資產(chǎn)借款：施工用具、加工裝備單價(jià)在XXXO元以上，運(yùn)

用年限在一年以上者，辦公設(shè)備單價(jià)20XX元以上者，屬固定資產(chǎn)。需填

寫固定資產(chǎn)申購單、固定資產(chǎn)請(qǐng)款單報(bào)總裁審批后，方可由相應(yīng)部門辦理。

購置固定資產(chǎn)必需開具正式發(fā)票。

4、備用金借款：對(duì)于特定部門或崗位施行備用金借款，詳細(xì)由各部門

依據(jù)實(shí)際情況核定，報(bào)總裁批準(zhǔn)后執(zhí)行。全部備用金借款于每年年度終了

報(bào)帳時(shí)歸還結(jié)清。

5、其他臨時(shí)借款：如業(yè)務(wù)費(fèi)、款待費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，審批程序同第1條。

6、借款出差人員回公司后五天內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到財(cái)務(wù)部報(bào)帳，報(bào)帳后所欠

金額三天內(nèi)補(bǔ)齊，對(duì)于不辦理報(bào)銷手續(xù)且三天內(nèi)不能補(bǔ)齊所欠款項(xiàng)的，財(cái)

務(wù)部有權(quán)從當(dāng)月工資中扣回。

7、全部借款均遵循前帳不清后帳不借的原則。

8、嚴(yán)格禁止個(gè)人借款，特別情況需由公司部門經(jīng)理以上級(jí)別人員做擔(dān)

保并由總裁批準(zhǔn)前方可借支。

三、日常費(fèi)用報(bào)銷：

1、公司員工在日常費(fèi)用支出時(shí)，需堅(jiān)持勤儉節(jié)約的原則。

2、日常支出時(shí)應(yīng)盡量取得原始發(fā)票，對(duì)于不能取得原始發(fā)票的情況,

需由對(duì)方出具收款證明。

3、報(bào)銷時(shí)須由經(jīng)手人在發(fā)票上面簽字并簡述事由，并經(jīng)相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字

后到財(cái)務(wù)部報(bào)銷

4、全部日常購用物品均須到庫房辦理入庫手續(xù)，報(bào)銷時(shí)發(fā)票后面附有

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經(jīng)庫房管理員簽字的入庫單，并經(jīng)各相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財(cái)務(wù)部報(bào)銷

5、補(bǔ)充說明

如報(bào)銷審批人出差在外，則應(yīng)由審批人簽署指定代理人，交財(cái)務(wù)部備

案，指定代理人可在此期間行使相應(yīng)的審批權(quán)力；或者由財(cái)務(wù)人員與審批

人進(jìn)行電話聯(lián)系，先行借款或報(bào)銷，待審批人回公司后再進(jìn)行補(bǔ)簽。

財(cái)務(wù)部總監(jiān)崗位職責(zé)

1、編制和執(zhí)行預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，擬訂資金籌措和運(yùn)用方案，開拓

財(cái)源，有效運(yùn)用資金。

2、進(jìn)行本錢費(fèi)用預(yù)測、計(jì)劃、掌握、核算、分析和考核，催促本公司

有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用，提高經(jīng)濟(jì)效益。

3、建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度，利用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析。

4、承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

財(cái)務(wù)部經(jīng)理崗位職責(zé)

1、負(fù)責(zé)幫助財(cái)務(wù)總監(jiān)組織本公司的財(cái)務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算工作。

2、制定和管理稅收政策及程序。

3、建立健全公司內(nèi)部核算的組織、指導(dǎo)和數(shù)據(jù)管理體系，以及核算和

財(cái)務(wù)管理的規(guī)章制度。

4、組織公司有關(guān)部門開展經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，組織編制公司財(cái)務(wù)計(jì)劃、本

錢計(jì)劃、努力降低本錢、增收節(jié)支、提高效益。

5、參與工程部與施工隊(duì)、采供部與材料供應(yīng)商的結(jié)算。

6、認(rèn)真貫徹國家的財(cái)經(jīng)方針政策，執(zhí)行會(huì)計(jì)制度和財(cái)務(wù)管理方法，監(jiān)

督執(zhí)行會(huì)議決議。

25

7、負(fù)責(zé)全公司財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和學(xué)習(xí)的工作，合理協(xié)調(diào)各崗位工

作，并考核財(cái)會(huì)人員工作業(yè)績，不斷提高財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)素養(yǎng)。

8、完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他工作。

9、負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)監(jiān)交工作。

財(cái)務(wù)部本錢會(huì)計(jì)崗位職責(zé)

1、清晰工程整體概況，包括規(guī)模、合同額、所需主要材料、開竣工時(shí)

間及工程部人員構(gòu)成等。

2、理解并清楚工程承包合同、明確問款條款、總包方代扣費(fèi)用工程及

稅金繳納方式、保函期限等，并結(jié)合合同催促工程部回款。

3、根據(jù)各工程預(yù)算進(jìn)行工程本錢的掌握。

4、每月末按時(shí)催促各工程部報(bào)帳，核對(duì)上月計(jì)劃執(zhí)行情況。

5、按時(shí)、精確核算各種原始票據(jù)，并制單入帳。

6、精確把握各項(xiàng)材料選購、分包勞務(wù)合同，按合同執(zhí)行付款。

7、工程付款依據(jù)合同、財(cái)務(wù)帳、工程預(yù)算進(jìn)行審核。

8、工程完工后，精確核算出工程本錢，編報(bào)工程本錢表。

9、完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他工作。

財(cái)務(wù)部綜合會(huì)計(jì)崗位職責(zé)

1、負(fù)責(zé)登記各項(xiàng)經(jīng)管的明細(xì)帳、分類帳、總帳

2、全面了解、把握國家有關(guān)財(cái)務(wù)工作制度、政策、公司的會(huì)計(jì)核算和

財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)規(guī)定，并正確執(zhí)行

3、負(fù)責(zé)總帳、明細(xì)帳、分類帳的核對(duì)工作，銀行存款的調(diào)整工作，匯

總會(huì)計(jì)憑證，登記總帳

26

4、對(duì)其他應(yīng)收、應(yīng)收帳款按時(shí)催收清理；按公司規(guī)定布置固定資產(chǎn)及

庫存材料等資產(chǎn)的盤點(diǎn)

5、每月編制會(huì)計(jì)報(bào)表，確保報(bào)表數(shù)字真實(shí)，計(jì)算正確，鉤稽關(guān)系清晰

6、負(fù)責(zé)裝訂、管理睬計(jì)檔案

7、承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

小公司財(cái)務(wù)管理制度

2—、公司財(cái)務(wù)管理制度：

全體財(cái)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財(cái)政法規(guī)及會(huì)計(jì)制度，敬業(yè)愛

崗，不做有損于公司的事，嚴(yán)格根據(jù)公司財(cái)務(wù)制度做好自己的本職工作。

對(duì)待工作認(rèn)真踏實(shí)，樹立為客戶服務(wù)意識(shí)。

1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財(cái)務(wù)管理的法律法規(guī)，確保財(cái)務(wù)工作的合法

性。

2、建立健全公司各種財(cái)務(wù)管理制度，嚴(yán)格根據(jù)財(cái)務(wù)工作程序執(zhí)行。

3、實(shí)行切實(shí)有效的措施保證公司資金和財(cái)產(chǎn)的安全，維護(hù)公司的合法

權(quán)益。

4、編制和執(zhí)行財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，催促有關(guān)部門強(qiáng)化資金回流，確保資金

的有效供應(yīng)。

5、進(jìn)行本錢、費(fèi)用核算、考核和掌握，催促有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約

費(fèi)用，提高經(jīng)濟(jì)效益。

6、建立健全各種財(cái)務(wù)帳目，編制財(cái)務(wù)報(bào)表。

7、參與公司工程承包合同和選購合同的評(píng)審工作c

8、按時(shí)核算和上繳各種稅金。

27

9、參與業(yè)務(wù)工程結(jié)算，參與采供部與材料供應(yīng)商結(jié)算。

10、會(huì)計(jì)檔案資料的搜集、整理，確保檔案資料的完好、安全、有效。

11、完成公司工作程序規(guī)定的其他工作，完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他任務(wù)。

12、強(qiáng)化本部門人員的培訓(xùn)，提高本部門工作人員素養(yǎng)。

13、

二、借款和各種費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)及審批制度

借款審批及標(biāo)準(zhǔn)；

1、出差借款：出差人員應(yīng)先到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取“借款單”，具體填寫借款R

期、資金性質(zhì)、部門、出差地、出差事由、估計(jì)出差天數(shù)及金額，經(jīng)本部門

主管簽字后報(bào)簽批；持已批“借款單”到財(cái)務(wù)處領(lǐng)款。前次借支出差返回時(shí)間

超過5天無故未報(bào)銷者，不得再借款。

2、出差在外人員借款；已出差在外或者從一出差地轉(zhuǎn)另一出差地人員

借款，先請(qǐng)一代理人到財(cái)務(wù)部部領(lǐng)取“借款單”，具體填寫借款日期、資金性

質(zhì)、部門、出差地、出差事由、估計(jì)出差天數(shù)及金額，經(jīng)本部門主管簽字后

報(bào)總經(jīng)理簽批；持已批“借款單”到財(cái)務(wù)處領(lǐng)款。

3、日常費(fèi)用借款；各部門因辦理業(yè)務(wù)需要借款，到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取借款單，

填寫好資金性質(zhì)（支票或現(xiàn)金）部門、借款事由，所借金額，審批程序同第

1條。

4、其他臨時(shí)借款；如業(yè)務(wù)費(fèi)、款待費(fèi)用、周轉(zhuǎn)金等，審批程序同第1

條。

5、借款出差人員回公司后五天內(nèi)按規(guī)定到財(cái)務(wù)部報(bào)賬，報(bào)賬后所欠金

額三天內(nèi)補(bǔ)齊，對(duì)于不辦理報(bào)銷手續(xù)且三天內(nèi)不能補(bǔ)齊欠款項(xiàng)的，財(cái)務(wù)部

28

有權(quán)從當(dāng)月工資中扣回。

6、全部借款均遵守前賬不清后賬不借的原則。

7、嚴(yán)格禁止個(gè)人借款、特別情況需由公司部門經(jīng)理以上級(jí)別人員批準(zhǔn)

備前方可借支。

三、日常費(fèi)用報(bào)銷

1、公司員工在日常費(fèi)用支出時(shí)，需堅(jiān)持勤儉節(jié)約的原則。

2、日常支出時(shí)應(yīng)盡量取得原始發(fā)票，對(duì)于不能取得原載始發(fā)票的情況,

需由對(duì)方出具收款證明。

3、報(bào)銷時(shí)須由經(jīng)手人在發(fā)票上面簽字并簡述事由，并經(jīng)相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字

后到財(cái)務(wù)部報(bào)銷；

4、全部日常購用物品均須到庫房辦理入庫手續(xù)，報(bào)銷時(shí)發(fā)票后面附有

經(jīng)庫房管理員簽字的入庫單，并經(jīng)各相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財(cái)務(wù)部報(bào)銷；

5、補(bǔ)充說明

如報(bào)銷審批人出差在外，由應(yīng)由審批人簽署批定代理人，交財(cái)務(wù)部備

案，指定代理人可在此期間行使相應(yīng)的審批權(quán)力：或者由財(cái)務(wù)人員與審批

人進(jìn)行電話聯(lián)系，先行借款或報(bào)銷，待審批人回公司后再補(bǔ)簽。

財(cái)務(wù)部崗位職責(zé)：

辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴(yán)格根據(jù)我國有產(chǎn)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)

算制度的規(guī)定，管好貨幣資金，不坐支現(xiàn)金，不以白條抵庫；

1、挨次、按時(shí)地登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，保證數(shù)字清晰、內(nèi)容確

準(zhǔn)，做到日清月結(jié)，要按時(shí)核對(duì)存現(xiàn)金，每周一填寫貨幣資金周報(bào)表；

2、保管好庫存現(xiàn)金，確保其安全無缺，如有短缺要賠償損失；

29

3、保管好印章，嚴(yán)格按規(guī)定用途運(yùn)用印章；

4、嚴(yán)格管理空白收據(jù)和空白發(fā)票，認(rèn)真辦理領(lǐng)用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)支

票；

5、負(fù)責(zé)登記各項(xiàng)經(jīng)管的明細(xì)分類賬、日記賬、總賬；

6、全面了解、把握國家有關(guān)財(cái)務(wù)工作制度、政策、公司的會(huì)計(jì)核算和

財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)規(guī)定，并正確執(zhí)行；

7、負(fù)責(zé)總賬、明細(xì)賬、分類賬的核對(duì)工作，銀行存款的調(diào)整工作，匯

總會(huì)計(jì)憑證，登記總賬：

8、對(duì)其他應(yīng)收、應(yīng)收賬款按時(shí)催收清理；按公司規(guī)定固定資產(chǎn)及庫存

商品和代管物資等資產(chǎn)每月月底盤點(diǎn)；做到賬存與實(shí)存數(shù)相符

9、每月編制會(huì)計(jì)報(bào)表，確保報(bào)表數(shù)字真實(shí)、計(jì)算正確，鉤稽關(guān)系清晰；

10、負(fù)責(zé)裝訂、管理睬計(jì)檔案；

11、清晰工程整體概況，包括規(guī)模、合同額、所需主要材料、開竣工時(shí)

間及工程部人員構(gòu)成等；

12、理解并清析工程承包合同、明確回款條款、總包方代扣費(fèi)用工程

及稅金繳納方式、保函期限等、并結(jié)合合同催促工程部回款；

13、根據(jù)各工程預(yù)算進(jìn)行工程本錢的掌握；

14、每月末按時(shí)催促各工程部報(bào)賬；

15、按時(shí)、精確核算各種原始票據(jù)，并制單入賬；

16、精確把握各項(xiàng)材料選購、分包勞動(dòng)合同，按合同執(zhí)行付款；

17、工程付款依據(jù)合同、財(cái)務(wù)賬、工程預(yù)算進(jìn)行審核；

18、編制和執(zhí)行財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，擬訂資金籌措和運(yùn)用方案；

30

19、進(jìn)行本錢費(fèi)用掌握、核算、考核，催促木公司有關(guān)部門降低消耗、

節(jié)約費(fèi)用，提高經(jīng)濟(jì)效益；

20、參與業(yè)務(wù)工程、選購部與材料供應(yīng)商的結(jié)算；

21、認(rèn)真貫徹國家的財(cái)經(jīng)方針政策，執(zhí)行會(huì)計(jì)制和財(cái)務(wù)管理方法，監(jiān)

督執(zhí)行會(huì)議；

22、完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他工作；

財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作標(biāo)準(zhǔn)：

財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作標(biāo)準(zhǔn)是財(cái)務(wù)工作最基礎(chǔ)的部分，它對(duì)財(cái)務(wù)部門H常詳細(xì)

工作進(jìn)行指導(dǎo)和解釋。

一、票據(jù)

1、票據(jù)的種類；

（1）外部取得的原始發(fā)票

（2）公司自制的差旅費(fèi)報(bào)銷單；

（3）公司自制的支出證明。

2、票據(jù)的報(bào)銷要求

（I）外部取得的原始發(fā)票；要求填寫齊全、字跡清楚，包括客戶名稱

〔填寫陜西藝林實(shí)業(yè)有限責(zé)任公司）服務(wù)工程、金額（大小寫全都）收款

單位蓋章、日期。

（2）公司自制的差旅費(fèi)報(bào)銷單；此報(bào)銷單專為出差報(bào)銷運(yùn)用，后附出

差火車、船、飛機(jī)等票據(jù)、住宿發(fā)票、寫明出差天數(shù)、出差補(bǔ)貼、核出報(bào)銷

金額。票面不答應(yīng)有任何涂改。

（3）公司自制的支出證明單：此支出證明單有兩種用途，一種為對(duì)于

31

的確無法取得原始票據(jù)的情況，填寫此單據(jù)，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字后，可以報(bào)

銷；另一種為對(duì)于一次報(bào)銷，票據(jù)非常多的情況，使支出證明單進(jìn)行票據(jù)

匯總。此票面不答應(yīng)任何涂改。

附錄：

現(xiàn)金支出范圍；

1）職工工資、津貼。

2）個(gè)人勞務(wù)酬勞。

3）依據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金。

4）各種勞保、福利費(fèi)用以及國家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出。

5）向個(gè)人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款。

6）出差人員必需隨身攜帶的差旅費(fèi)。

7）結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出。

8）中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。

前款結(jié)算起點(diǎn)為XXXO元以下，XXXO元以上的不得運(yùn)用現(xiàn)金，要通

過銀行轉(zhuǎn)賬，特別情況要有總經(jīng)理審批：每天庫存現(xiàn)金限額不得超過3X5

天的零星開支。超過部分要按時(shí)送存銀行

本制度自發(fā)布之日起生效

小公司財(cái)務(wù)管理制度

3—、總則

1、依據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》制定本制度；

2、為標(biāo)準(zhǔn)公司日常財(cái)務(wù)行為，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效

益中的作用，便于公司各部門及員工對(duì)公司財(cái)務(wù)部工作進(jìn)行有效地監(jiān)督，

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同時(shí)進(jìn)一步完善公司財(cái)務(wù)管理制度，維護(hù)公司及員工相關(guān)的合法權(quán)益，制

定本制度；

二、財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé)

（一）會(huì)計(jì)職責(zé)

1、遵守國家公布的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、財(cái)經(jīng)法規(guī)，根據(jù)會(huì)計(jì)制度，進(jìn)行會(huì)計(jì)核

算；編制年度、季度、月份會(huì)計(jì)報(bào)表；根據(jù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)核算科

目、設(shè)置明細(xì)賬、分類賬，按時(shí)記賬、結(jié)賬、對(duì)賬，報(bào)賬，做到日清月結(jié)，

賬賬相符、賬實(shí)相符、賬表相符、賬證相符。

2、發(fā)票開具和審核，各項(xiàng)業(yè)務(wù)款項(xiàng)發(fā)生、回收的監(jiān)督審核，各報(bào)表的

整理、審核、保管及統(tǒng)計(jì)報(bào)表的填報(bào)。

3、依據(jù)會(huì)計(jì)核算資料、統(tǒng)計(jì)資料及其他有關(guān)的資料，對(duì)公司經(jīng)營運(yùn)作

狀況，作出系統(tǒng)的、歷史的及階段性統(tǒng)計(jì)分析，推斷和評(píng)價(jià)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)

營成果和財(cái)務(wù)狀況，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。

4、建立公司固定資產(chǎn)賬，進(jìn)行科學(xué)的折舊與報(bào)廢，并負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)及

庫存物質(zhì)資產(chǎn)盤點(diǎn)。

3、負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案的整理、裝訂及管理。

4、處理、協(xié)調(diào)與工商、稅務(wù)、金融等部門間的關(guān)系，依法納稅。

5、完成部門主管或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

（二）出納職責(zé)

1、辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴(yán)格根據(jù)我國有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行

結(jié)算制度的規(guī)定，管好貨幣資金，不坐支現(xiàn)金，不以白條抵庫。

2、挨次、按時(shí)地登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，保證數(shù)字清晰、內(nèi)容精

33

確，做到日清月結(jié)，要按時(shí)核對(duì)庫存現(xiàn)金、銀行存款，保證帳實(shí)相符。

3、保管好庫存現(xiàn)金，確保其安全無缺，如有短缺要查明原因或按時(shí)賠

償損失。

4、保管好印章，嚴(yán)格按規(guī)定用途運(yùn)用印章，簽發(fā)支票用的印章不得全

交出納員一人保管。

5、嚴(yán)格管理空白收據(jù)和空白支票，認(rèn)真辦理領(lǐng)用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)支

票，對(duì)簽發(fā)空頭支票負(fù)責(zé)。

6、完成財(cái)務(wù)及總經(jīng)理交付的其它工作。

三、現(xiàn)金管理制度

1、全部現(xiàn)金收支由公司出納負(fù)責(zé)。

2、建立健全《現(xiàn)金日記帳》簿，出納應(yīng)依據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆

挨次登記現(xiàn)金流水收支帳目，并每天結(jié)出余額核對(duì)庫存。作到日清月結(jié)，

帳實(shí)相符。

3、不坐支現(xiàn)金、不準(zhǔn)用“白條”入帳

4.不準(zhǔn)私人挪用、占用和借用公款現(xiàn)金。

5、收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章，并在原

始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章，防止重復(fù)報(bào)銷。

四、銀行存款管理制度

1.公司必需遵守中國人民銀行的、規(guī)定，辦理銀行根本帳戶和一般帳戶

的開戶和公司各種銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。

2.公司必需認(rèn)真貫徹執(zhí)行《中國人民銀行法》、《票據(jù)法》

等相關(guān)的結(jié)算管理制度。

34

3.作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記，妥當(dāng)保存。

4.銀行結(jié)算方式依據(jù)公司實(shí)際情況實(shí)行如下幾種方式：現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳

支票，除上述結(jié)算方式外，其他不予運(yùn)用。

5從銀行取回的各種結(jié)算憑證，要按時(shí)入帳。

6公司應(yīng)按每個(gè)銀行開戶帳號(hào)建立一本銀行存款明細(xì)帳，出納員應(yīng)按

時(shí)將公司銀行存款明細(xì)帳與銀行對(duì)帳單逐筆進(jìn)行核對(duì)。于每季度末做出銀

行核對(duì)余額調(diào)整明細(xì)表。

7銀行出納員對(duì)銀行調(diào)整明細(xì)表所記載的帳項(xiàng)必需按時(shí)查明原因，對(duì)

顯現(xiàn)的過失通知責(zé)任人進(jìn)行更正，對(duì)未達(dá)帳項(xiàng)要按時(shí)予以清理。造成的帳

帳不全都，應(yīng)盡快解決。

8空白銀行支票與預(yù)留印鑒必需施行分管。由出納員逐筆登記，記錄所

簽發(fā)支票的用途、運(yùn)用單位、金額、支票號(hào)碼等。

五、往來帳款的管理

1、應(yīng)收帳款的管理：公司各銷售部門依據(jù)形成收入確實(shí)定標(biāo)準(zhǔn)按時(shí)開

據(jù)發(fā)貨票后，由財(cái)務(wù)部作好帳務(wù)處理，編制會(huì)計(jì)記賬憑證，登記有關(guān)收入

和與客戶應(yīng)收賬款往來的會(huì)計(jì)賬簿，同時(shí)要定期與銷售部門進(jìn)行核對(duì)，保

記雙方賬賬核對(duì)全都。

2、應(yīng)付帳款的管理：公司各部門因選購形成的應(yīng)付賬款應(yīng)按時(shí)進(jìn)行帳

務(wù)處理，登記相應(yīng)的帳簿，定期與相關(guān)供應(yīng)商對(duì)帳，保證雙方賬賬核對(duì)全

都。

3、其他應(yīng)付應(yīng)收：定期清查核對(duì)其他往來款項(xiàng)

六、借款和各種費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)及審批制度

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（-）借款標(biāo)準(zhǔn)及審批

1、因出差或其他因公事宜必需預(yù)支現(xiàn)金的，須填寫借款單，注明金額

事由，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，方可支顯現(xiàn)金。借款人要在出差回來或借款后

一周內(nèi)向出納還款或憑合法有效的原始憑證，經(jīng)簽批后，沖抵借款單，做

到多退少補(bǔ)。

2、原則上嚴(yán)禁個(gè)人因私借款，如確有特別情況，由借款人出具書面申

請(qǐng)，經(jīng)經(jīng)理審核同意后，且借款額不應(yīng)超過當(dāng)月（未發(fā)放月）應(yīng)發(fā)工資額。

員工個(gè)人私用借款在工資發(fā)放時(shí)予以扣除。對(duì)于因相關(guān)責(zé)任人工作疏忽，

造成借款人的借款無法收回的，由直接責(zé)任人擔(dān)當(dāng)該損失。

3、對(duì)于需用備用周轉(zhuǎn)金的部門員工，應(yīng)詳細(xì)由各部門依據(jù)實(shí)際情況核

定，報(bào)總裁批準(zhǔn)后執(zhí)行，由財(cái)務(wù)支付備案。

4、全部借款均遵循前帳不清后帳不借的原則。

（二）費(fèi)用開支及審核標(biāo)準(zhǔn)

1、公司員工在日常費(fèi)用支出時(shí)，需堅(jiān)持勤儉節(jié)約的原則。

2、日常支出時(shí)應(yīng)盡量取得原始正式發(fā)票，原始始憑證上的數(shù)字和文字

必需填寫清晰，不得涂改；對(duì)于不能取得原始發(fā)票的情況，需由對(duì)方出具

相關(guān)收款證明。特別情況，收據(jù)及白條必需有總經(jīng)理于相應(yīng)票據(jù)簽字批準(zhǔn)

方可支付。

3、當(dāng)事人在填寫”費(fèi)用報(bào)銷單”時(shí)，應(yīng)遵照”腳踏實(shí)地、精確無誤”的原

則，將費(fèi)用的發(fā)生原因、發(fā)生金額、發(fā)生時(shí)間等要素填寫齊全，票據(jù)粘貼

要整齊標(biāo)準(zhǔn)，并經(jīng)相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。

4、出納人員應(yīng)對(duì)”費(fèi)用報(bào)銷單”進(jìn)行審核，重點(diǎn)看報(bào)銷單是否有涂改、

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費(fèi)用的計(jì)算是否正確、后附的發(fā)票是否齊全合法，審批手續(xù)是否齊備，在

審核無誤前方能支付。

5、費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)按時(shí)，當(dāng)月費(fèi)用當(dāng)月報(bào)銷，當(dāng)天費(fèi)用當(dāng)天報(bào)銷，盡量不

跨月報(bào)銷。

七、財(cái)產(chǎn)存貨的清查、盤點(diǎn)

1、公司應(yīng)定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)存貨清查盤點(diǎn)工作，年終必需進(jìn)行一次全面的

盤點(diǎn)清查；并且必需有財(cái)務(wù)人員參與。

2、盤點(diǎn)清查后發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧和毀損的，均應(yīng)填報(bào)損益報(bào)告表，書面

說明虧損、盤盈原因。對(duì)因個(gè)人失職造成財(cái)產(chǎn)損失的，必需追究主管人員

和經(jīng)辦人員的責(zé)任；

3、凡已到達(dá)自然報(bào)廢條件的固定資產(chǎn)，上報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)，由公司主

管領(lǐng)導(dǎo)確定處理看法；

4、凡尚未到達(dá)自然報(bào)廢條件，但已不能正常運(yùn)用的固定資產(chǎn)，運(yùn)用部

門應(yīng)查明原因，照實(shí)上報(bào)；屬個(gè)人責(zé)任事故的應(yīng)由有關(guān)責(zé)任人員負(fù)責(zé)賠償

損失；屬自然災(zāi)害或其他不行抗力原因造成損失的，應(yīng)上報(bào)總經(jīng)理.，確定

處理看法。

八、其它依據(jù)相關(guān)會(huì)計(jì)制度及法規(guī)執(zhí)行。

20XX年5月16日

小公司的財(cái)務(wù)管理制度8

公司衛(wèi)生管理制度

衛(wèi)生管理是企業(yè)管理水平和員工文明素養(yǎng)的綜合表達(dá)，為維護(hù)本公司

內(nèi)員工之健康與安全，使安全及衛(wèi)生各種事項(xiàng)合理化、明確化，強(qiáng)化公司

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生產(chǎn)工作的勞動(dòng)愛護(hù)、改善勞動(dòng)條件，愛護(hù)勞動(dòng)者在生產(chǎn)過程中的安全和

健康，促進(jìn)公司事業(yè)的發(fā)展，依據(jù)有關(guān)勞動(dòng)愛護(hù)的法令、法規(guī)等有關(guān)規(guī)定，

結(jié)合公司的實(shí)際情況為制造一個(gè)舒適、美麗、干凈的工作環(huán)境，樹立公司

的良好形象，制定本制度。

一、衛(wèi)生管理的范圍：

公司各部門辦公室、會(huì)議室、廁所、綠植及食堂、門窗等辦公場所及其

設(shè)備的衛(wèi)生。

一、衛(wèi)生清理的.標(biāo)準(zhǔn)是：

辦公室的地面要保持每天清掃，上午或晚上要保持窗戶放開透風(fēng)，吐

故納新，消退室內(nèi)潮氣和異味。門窗（玻璃、窗臺(tái)、窗根）上無浮塵；地面

無污物、污水、浮土；周圍墻壁及其附屬物、裝飾品無蜘蛛網(wǎng)、浮塵；照明

燈、電風(fēng)扇、空調(diào)上無浮塵；書櫥、鏡子上無浮塵、污跡，書櫥、檔案櫥內(nèi)

各類書籍資料排列整齊，無灰塵，櫥頂無亂堆亂放現(xiàn)象；辦公桌上無浮塵，

物品擺放整齊，水具無茶銹、水垢；桌椅擺放端正，辦公桌椅要常常擦拭，

保持辦公桌椅的潔凈、衛(wèi)生，各類庫套潔凈干凈：微機(jī)、打印機(jī)等裝備保

養(yǎng)良好，無灰塵、浮土；廁所墻面、地面、便池清潔潔凈，無雜物、無異

味；給綠植定期澆水、施肥養(yǎng)護(hù)。廚房不得留有衛(wèi)生死角。宿舍床鋪下、窗

臺(tái)、拐角處必需經(jīng)常清掃，保持潔凈、清潔、無積塵。

小公司的財(cái)務(wù)管理制度9

大寧縣梅花電子商務(wù)有限公司財(cái)務(wù)管理制度

第一章總則

第一條為強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理，標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)工作，促進(jìn)公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的發(fā)展，

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提高公司經(jīng)濟(jì)效益，依據(jù)國家有關(guān)財(cái)務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定，

結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本制度。

第二條公司會(huì)計(jì)核算遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。

第三條財(cái)務(wù)管理的根本任務(wù)和方法：

（一）籌集資金和有效運(yùn)用資金，監(jiān)督資金正常運(yùn)行，維護(hù)資金安全，

努力提高公司經(jīng)濟(jì)效益。

（二）做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作，建立健全財(cái)務(wù)管理制度，認(rèn)真做好財(cái)

務(wù)收支的計(jì)劃、掌握、核算、分析和考核工作。

（三）強(qiáng)化財(cái)務(wù)核算的管理，以提高會(huì)計(jì)資訊的按時(shí)性和精確性。

（四）監(jiān)督公司財(cái)產(chǎn)的購建、保管和運(yùn)用，協(xié)作綜合管理部定期進(jìn)行

財(cái)產(chǎn)清查。

（五）按期編制各類會(huì)計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)說明書，做好分析、考核工作。

第四條財(cái)務(wù)管理是公司經(jīng)營管理的一個(gè)重要方面，公司財(cái)務(wù)管理中心

對(duì)財(cái)務(wù)管理工作負(fù)有組織、實(shí)施、檢查的責(zé)任，財(cái)會(huì)人員要認(rèn)真執(zhí)行《會(huì)

計(jì)法》，堅(jiān)定按財(cái)務(wù)制度辦事，并嚴(yán)守公司秘密。

第二章財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)工作

第五條強(qiáng)化原始憑證管理，做到制度化、標(biāo)準(zhǔn)化。原始憑證是公司發(fā)

生的每項(xiàng)經(jīng)營活動(dòng)不行缺少的書面證明，是會(huì)計(jì)記錄的主要依據(jù)。

第六條公司應(yīng)依據(jù)審核無誤的原始憑證編制記帳憑證。記帳憑證的內(nèi)

容必需具備：填制憑證的日期、憑證編號(hào)、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)、會(huì)計(jì)科目、金額、所

附原始憑證張數(shù)、填制憑證人員，復(fù)核人員、會(huì)計(jì)主管人員簽名或蓋章。

收款和付款記帳憑證還應(yīng)當(dāng)由出納人員簽名或蓋章。

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第七條健計(jì)核算，根據(jù)國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定和會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的需要設(shè)

置會(huì)計(jì)帳簿。會(huì)計(jì)核算應(yīng)以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，根據(jù)規(guī)定的會(huì)計(jì)

處理方法進(jìn)行，保證會(huì)計(jì)指標(biāo)的口徑全都，互相可比和會(huì)計(jì)處理方法前后

相全都。

第八條做好會(huì)計(jì)審核工作，經(jīng)辦財(cái)會(huì)人員應(yīng)認(rèn)真審核每項(xiàng)業(yè)務(wù)的合法

性、真實(shí)性、手續(xù)完好性和資料的精確性。編制會(huì)計(jì)憑證、報(bào)表時(shí)應(yīng)經(jīng)專

人復(fù)核，重大事項(xiàng)應(yīng)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核。

第九條會(huì)計(jì)人員依據(jù)不同的帳務(wù)內(nèi)容采納定期對(duì)會(huì)計(jì)帳簿記錄的有關(guān)

數(shù)位與庫存實(shí)物、貨幣資金、有價(jià)證券、往來單位或個(gè)人等進(jìn)行互相核對(duì)，

保證帳證相符、帳實(shí)相符、帳表相符。

第十條建立會(huì)計(jì)檔案，包括對(duì)會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他

會(huì)計(jì)資料都應(yīng)建立檔案，妥當(dāng)保管。按《會(huì)計(jì)檔案管理方法》的規(guī)定進(jìn)行

保管和銷毀。

第十一條會(huì)計(jì)人員因工作變動(dòng)或離職，必需將本人所經(jīng)管的會(huì)計(jì)工作

全部移交給接替人員。會(huì)計(jì)人員辦理交接手續(xù)，必需有監(jiān)交人負(fù)責(zé)監(jiān)交，

交接人員及監(jiān)交人員應(yīng)分別在交接清單上簽字后，移交人員方可調(diào)離或離

職。

第三章資本金和負(fù)債管理

第十二條資本金是公司經(jīng)營的核心資本，必需強(qiáng)化資本金管理。公司

籌集的，資本金必需聘請(qǐng)中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師驗(yàn)資，依據(jù)驗(yàn)資報(bào)告向投資者開具

出資證明，并據(jù)此入帳。

第十三條經(jīng)公司董事會(huì)卷議，股東會(huì)批準(zhǔn)，可以按章程規(guī)定增加資本。

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財(cái)務(wù)部門應(yīng)按時(shí)調(diào)整實(shí)收資木。

第十四條公司股東之間可互相轉(zhuǎn)讓其全部或部分出資，股東應(yīng)按公司

章程規(guī)定，向股東以外的人轉(zhuǎn)讓出資和購置其他股東轉(zhuǎn)讓的出資。財(cái)務(wù)部

門應(yīng)據(jù)實(shí)調(diào)整。

第十五條公司以負(fù)債形式籌集資金，須努力降低籌資本錢，同時(shí)應(yīng)按

月計(jì)提利息支出，并計(jì)入本錢。

第十六條強(qiáng)化應(yīng)付帳款和其他應(yīng)付款的管理，按時(shí)核對(duì)余額，保證負(fù)

債的真實(shí)性和精確性。凡一年以上應(yīng)付而未付的款項(xiàng)應(yīng)查找原因，對(duì)的確

無法付出的應(yīng)付款項(xiàng)報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后處理。

第十七條公司對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)，按公司規(guī)定的審批程式報(bào)批后，由財(cái)務(wù)

管理中心登記后才能正式對(duì)外簽發(fā)，財(cái)務(wù)管理中心據(jù)此納入公司或有負(fù)債

管理，在擔(dān)保期滿后按時(shí)催促有關(guān)業(yè)務(wù)部門撤銷擔(dān)保。

第四章流淌資產(chǎn)管理

第十八條現(xiàn)金的管理:嚴(yán)格執(zhí)行人民銀行公布的《現(xiàn)金管理暫行條例》,

依據(jù)本公司實(shí)際需要，合理核完成金的庫存限額，超出限額部分要按時(shí)送

存銀行。

第十九條嚴(yán)禁白條抵庫和任意挪用現(xiàn)金，出納人員必需每日結(jié)顯現(xiàn)金

日記帳的帳面余額，并與庫存現(xiàn)金相核對(duì)，發(fā)現(xiàn)不符要按時(shí)查明原因。財(cái)

務(wù)管理中理對(duì)庫存現(xiàn)金進(jìn)行定期或不定期檢查，以保證現(xiàn)金的安全和完好。

公司的一切現(xiàn)金收付都必需有合法的原始憑證。

第二十條銀行存款的管理：強(qiáng)化對(duì)銀行帳戶及其他帳戶的保密工作，

非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄，銀行帳戶印簽施行分管、并用制，不得一人統(tǒng)一

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保管運(yùn)用。嚴(yán)禁在任何空白合同上加蓋銀行帳戶印簽。

第二十一條出納人員要隨時(shí)把握銀行存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票，

不準(zhǔn)將銀行帳戶出借給任何單位和個(gè)人辦理結(jié)算或套取現(xiàn)金。在每月末要

做好與銀行的對(duì)帳工作，并編制銀行存款余額調(diào)整表，對(duì)未達(dá)帳項(xiàng)進(jìn)行分

析，查找原因，并報(bào)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人。

第二十二條應(yīng)收帳款的管理：對(duì)應(yīng)收帳款，每季末做一次帳齡和清收

情況的分析，并報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和分管業(yè)務(wù)部門，催促業(yè)務(wù)部門主動(dòng)催收，防

止形成壞帳C

第二十三條其他應(yīng)收款的管理：應(yīng)按戶分頁記帳，要嚴(yán)格個(gè)人借款審

批程式，借款的審批程式是：借款人一財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人一總經(jīng)理。借用現(xiàn)金，

必需用於現(xiàn)金結(jié)算范圍內(nèi)的各種費(fèi)用專案的支付。

第二十四條短期投資的管理：短期投資是指一年內(nèi)能夠并準(zhǔn)備變現(xiàn)的

投資，短期投資必需在公司授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行，按現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度規(guī)定記帳、

核算收入本錢和損益。

大寧縣梅花電子商務(wù)有限公司20XX年3月7日

大寧縣梅花電子商務(wù)有限公司財(cái)務(wù)管理制度

全體財(cái)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財(cái)政法規(guī)及會(huì)計(jì)制度，敬業(yè)愛

崗，不做有損于公司的事。嚴(yán)格根據(jù)公司財(cái)務(wù)制度做好自己的本職工作。

對(duì)待工作認(rèn)真踏實(shí)，樹立為客戶服務(wù)意識(shí)。貫徹公司質(zhì)量方針和質(zhì)量目標(biāo)。

一、財(cái)務(wù)部職責(zé)范圍

1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財(cái)務(wù)管理的法律法規(guī)，確保財(cái)務(wù)工作的合法

性。

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2、建立健全公司各種財(cái)務(wù)管理制度，嚴(yán)格根據(jù)財(cái)務(wù)工作程序執(zhí)行。

3、實(shí)行切實(shí)有效的措施保證公司資金和財(cái)產(chǎn)的安全，維護(hù)公司的合法

權(quán)益。

4、催促有關(guān)部門強(qiáng)化資金回流，確保資金的有效供應(yīng)°

5、進(jìn)行本錢、費(fèi)用預(yù)測、核算、考核和掌握，催促有關(guān)部門降低消耗、

節(jié)約費(fèi)用，提高經(jīng)濟(jì)效益。

6、建立健全各種財(cái)務(wù)帳目，編制財(cái)務(wù)報(bào)表，并利用財(cái)務(wù)資料進(jìn)行各種

經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效依據(jù)。

7、參與公司工程承包合同、選購合同的評(píng)審工作c

9、按時(shí)核算和上繳各種稅金。

10、參與工程部與施工隊(duì)結(jié)算，參與采供部與材料供應(yīng)商結(jié)算。

11、會(huì)計(jì)檔案資料的搜集、整理，確保檔案資料的完好、安全、有效。

12、強(qiáng)化本部門管理，進(jìn)行內(nèi)部培訓(xùn)，提高本部門工作人員素養(yǎng)。

13、完成公司工作程序規(guī)定的其他工作，完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他任務(wù)。

二、借款和各種費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)及審批制度借款審批及標(biāo)準(zhǔn)：

1、出差借款：出差人員應(yīng)先到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取“借款單”，具體填寫借款日

期、資金性質(zhì)、部門、出差地、出差事由、出差天數(shù)及金額，經(jīng)本部門主管

簽字后報(bào)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)；借款單交會(huì)計(jì)留存，待借款人歸還借款后借款

單返還本人作為清帳依據(jù)。

2、日常費(fèi)用借款:各部門因辦理業(yè)務(wù)需要借款，到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取借款單，

填寫好資金性質(zhì)（支票或現(xiàn)金）部門、借款事由，所借金額，審批程序同第

1條。

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3、購置固定資產(chǎn)借款：機(jī)器裝備等單價(jià)在XXXO元以上，運(yùn)用年限在

一年以上者，辦公設(shè)備單價(jià)20XX元以上者，屬固定資產(chǎn)。需填寫固定資

產(chǎn)申購單、固定資產(chǎn)請(qǐng)款單應(yīng)由部門主管簽字確認(rèn)，報(bào)總經(jīng)理審批后，方

可由相應(yīng)部門辦理借款手續(xù)。購置固定資產(chǎn)必需開具正式發(fā)票。

4、備用金借款：對(duì)于特定部門或崗位施行備用金借款，詳細(xì)由各部門

依據(jù)實(shí)際情況核定，有部門經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)執(zhí)行。全部備用

金借款于每年年度終了報(bào)帳時(shí)歸還結(jié)清。

5、借款出差人員同公司后五天內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到財(cái)務(wù)部報(bào)帳，報(bào)帳后所欠

金額三天內(nèi)補(bǔ)齊，對(duì)于不辦理報(bào)銷手續(xù)且三天內(nèi)不能補(bǔ)齊所欠款項(xiàng)的，財(cái)

務(wù)部有權(quán)從當(dāng)月工資中扣回。

6、全部借款均遵循前帳不清后帳不借的原則