2024年度企業(yè)內(nèi)部審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)合同

甲方：XXX乙方：XXX20XXCOUNTRACTCOVER專業(yè)合同封面RESUME甲方：XXX乙方：XXX20XXCOUNTRACTCOVER專業(yè)合同封面RESUMEPERSONAL

2024年度企業(yè)內(nèi)部審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)合同本合同目錄一覽第一條審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)的范圍和內(nèi)容1.1內(nèi)部審計(jì)服務(wù)1.1.1審計(jì)計(jì)劃與方案的制定1.1.2審計(jì)過程的實(shí)施與監(jiān)督1.1.3審計(jì)報(bào)告的編制與提交1.2風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)1.2.1風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與識(shí)別1.2.2風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略的制定與實(shí)施1.2.3風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與報(bào)告第二條合同雙方的權(quán)利與義務(wù)2.1甲方的權(quán)利與義務(wù)2.1.1提供審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理所需的資料和信息2.1.2對(duì)審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)進(jìn)行監(jiān)督和評(píng)價(jià)2.1.3支付約定的服務(wù)費(fèi)用2.2乙方的權(quán)利與義務(wù)2.2.1按照約定提供專業(yè)審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)2.2.2對(duì)甲方提供的資料和信息保密2.2.3按照約定時(shí)間完成服務(wù)并提交報(bào)告第三條服務(wù)期限與時(shí)間安排3.1服務(wù)期限3.1.1審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)的起始日期和結(jié)束日期3.1.2服務(wù)期限的延長(zhǎng)和終止條件3.2服務(wù)時(shí)間安排3.2.1審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)的工作時(shí)間安排3.2.2報(bào)告提交的時(shí)間要求第四條服務(wù)費(fèi)用與支付方式4.1服務(wù)費(fèi)用4.1.1服務(wù)費(fèi)用的計(jì)算方式4.1.2服務(wù)費(fèi)用的支付比例和支付時(shí)間4.2支付方式4.2.1甲方支付服務(wù)費(fèi)用的方式4.2.2乙方提供發(fā)票的要求第五條保密條款5.1保密內(nèi)容5.1.1雙方在合同執(zhí)行過程中獲得的信息和資料5.1.2雙方在合同執(zhí)行過程中形成的報(bào)告和文件5.2保密期限5.2.1保密信息的保密期限5.2.2保密期限的延長(zhǎng)和終止條件第六條違約責(zé)任6.1違約行為6.1.1甲方未按照約定提供資料和信息6.1.2乙方未按照約定提供審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)6.2違約責(zé)任6.2.1違約方的賠償責(zé)任6.2.2違約方承擔(dān)的違約責(zé)任第七條爭(zhēng)議解決方式7.1爭(zhēng)議解決方式7.1.1雙方發(fā)生爭(zhēng)議時(shí)的解決方式7.1.2雙方選擇的法律適用7.2仲裁或訴訟7.2.1仲裁的申請(qǐng)條件和程序7.2.2訴訟的管轄法院和程序第八條合同的變更與解除8.1合同變更8.1.1合同變更的條件和程序8.1.2合同變更的書面協(xié)議8.2合同解除8.2.1合同解除的條件和程序8.2.2合同解除后的權(quán)利與義務(wù)處理第九條合同的生效與終止9.1合同生效9.1.1合同的簽署與生效條件9.1.2合同生效的時(shí)間9.2合同終止9.2.1合同終止的條件9.2.2合同終止后的權(quán)利與義務(wù)處理第十條一般條款10.1通知與送達(dá)10.1.1雙方之間的通知與送達(dá)方式10.1.2通知與送達(dá)的有效性10.2法律適用與解釋10.2.1合同適用的法律10.2.2合同的解釋規(guī)則第十一條附加條款11.1附加條款的定義和效力11.2附加條款的制定和修改程序第十二條附件12.1附件的定義和效力12.2附件的內(nèi)容和要求第十三條簽署13.1合同簽署的時(shí)間和地點(diǎn)13.2簽署人的代表資格和授權(quán)證明第十四條其他約定14.1雙方的其他約定事項(xiàng)第一部分：合同如下：第一條審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)的范圍和內(nèi)容1.1內(nèi)部審計(jì)服務(wù)1.1.1審計(jì)計(jì)劃與方案的制定乙方應(yīng)根據(jù)甲方提供的業(yè)務(wù)情況、內(nèi)部控制制度、管理需求等因素，制定詳細(xì)的審計(jì)計(jì)劃與方案，并提交甲方審批。審計(jì)計(jì)劃與方案應(yīng)包括審計(jì)目標(biāo)、審計(jì)范圍、審計(jì)程序、審計(jì)方法、審計(jì)時(shí)間表等內(nèi)容。1.1.2審計(jì)過程的實(shí)施與監(jiān)督乙方按照經(jīng)甲方批準(zhǔn)的審計(jì)計(jì)劃與方案，組織實(shí)施內(nèi)部審計(jì)工作，并對(duì)審計(jì)過程進(jìn)行監(jiān)督。審計(jì)過程中，乙方應(yīng)保持獨(dú)立性和客觀性，確保審計(jì)結(jié)果的真實(shí)、準(zhǔn)確和公正。1.1.3審計(jì)報(bào)告的編制與提交乙方應(yīng)在審計(jì)工作完成后，編制詳細(xì)的審計(jì)報(bào)告，并提交給甲方。審計(jì)報(bào)告應(yīng)包括審計(jì)發(fā)現(xiàn)、審計(jì)結(jié)論、審計(jì)意見、改進(jìn)建議等內(nèi)容。審計(jì)報(bào)告應(yīng)采用清晰、客觀、公正的語言，便于甲方理解和執(zhí)行。1.2風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)1.2.1風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與識(shí)別乙方應(yīng)根據(jù)甲方的業(yè)務(wù)情況、內(nèi)部控制制度、市場(chǎng)環(huán)境等因素，采用合適的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法，對(duì)甲方的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估與識(shí)別，并形成風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告。1.2.2風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略的制定與實(shí)施基于風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告，乙方應(yīng)協(xié)助甲方制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，包括但不限于風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)減輕、風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)等。同時(shí)，乙方應(yīng)協(xié)助甲方實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，確保甲方的風(fēng)險(xiǎn)處于可控范圍內(nèi)。1.2.3風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與報(bào)告乙方應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制，對(duì)甲方的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行持續(xù)監(jiān)控，并及時(shí)向甲方報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)變化、監(jiān)控結(jié)果和應(yīng)對(duì)效果。風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告應(yīng)包括風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)、風(fēng)險(xiǎn)程度、應(yīng)對(duì)措施等內(nèi)容。第二條合同雙方的權(quán)利與義務(wù)2.1甲方的權(quán)利與義務(wù)2.1.1提供審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理所需的資料和信息甲方應(yīng)按照乙方的要求，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地提供審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理所需的資料和信息，包括但不限于財(cái)務(wù)報(bào)表、內(nèi)部控制制度、業(yè)務(wù)流程、合同文件等。2.1.2對(duì)審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)進(jìn)行監(jiān)督和評(píng)價(jià)甲方有權(quán)對(duì)乙方提供的審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)進(jìn)行監(jiān)督和評(píng)價(jià)，包括但不限于審計(jì)質(zhì)量、服務(wù)態(tài)度、響應(yīng)速度等。甲方提出合理意見或建議的，乙方應(yīng)積極采納并改進(jìn)。2.1.3支付約定的服務(wù)費(fèi)用甲方應(yīng)按照本合同約定的服務(wù)費(fèi)用、支付比例和支付時(shí)間，向乙方支付服務(wù)費(fèi)用。服務(wù)費(fèi)用支付后，乙方應(yīng)及時(shí)開具發(fā)票。2.2乙方的權(quán)利與義務(wù)2.2.1按照約定提供專業(yè)審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)乙方應(yīng)按照本合同約定的服務(wù)范圍、服務(wù)內(nèi)容和服務(wù)要求，提供專業(yè)的審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)，并保證服務(wù)質(zhì)量。2.2.2對(duì)甲方提供的資料和信息保密乙方應(yīng)對(duì)在提供審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)過程中獲得的甲方資料和信息保密，不得泄露給第三方，除非依法應(yīng)當(dāng)向第三方披露。2.2.3按照約定時(shí)間完成服務(wù)并提交報(bào)告乙方應(yīng)按照本合同約定的時(shí)間，完成審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)，并向甲方提交相關(guān)報(bào)告。若乙方因特殊情況無法按期完成服務(wù)，應(yīng)提前通知甲方，并協(xié)商延期。第三條服務(wù)期限與時(shí)間安排3.1服務(wù)期限本合同的服務(wù)期限為2024年度，自2024年1月1日起至2024年12月31日止。若雙方同意續(xù)約，應(yīng)簽訂書面續(xù)約協(xié)議。3.2服務(wù)時(shí)間安排乙方應(yīng)根據(jù)甲方業(yè)務(wù)情況和審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理需求，合理安排審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)的時(shí)間。審計(jì)報(bào)告應(yīng)在審計(jì)工作完成后1個(gè)月內(nèi)提交給甲方。第四條服務(wù)費(fèi)用與支付方式4.1服務(wù)費(fèi)用本合同的服務(wù)費(fèi)用為人民幣【】元整（大寫：【】元整），其中包括內(nèi)部審計(jì)服務(wù)費(fèi)用和風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)費(fèi)用。4.2支付方式甲方應(yīng)按照本合同約定的支付比例和支付時(shí)間，向乙方支付服務(wù)費(fèi)用。支付方式可以為銀行轉(zhuǎn)賬、支票支付等。第五條保密條款5.1保密內(nèi)容本合同履行過程中，乙方接觸到的甲方的商業(yè)秘密、內(nèi)部資料和個(gè)人信息等，均屬于保密內(nèi)容。5.2保密期限保密內(nèi)容的保密期限為自本合同終止之日起5年。保密期限屆滿后，乙方無需再對(duì)保密內(nèi)容承擔(dān)保密義務(wù)。第六條違約責(zé)任6.1違約行為一方違反本合同的約定，導(dǎo)致合同無法履行或者造成對(duì)方損失的，視為違約行為。第八條合同的變更與解除8.1合同變更甲乙雙方同意，合同的變更需書面協(xié)議，且需雙方簽字或蓋章確認(rèn)。變更內(nèi)容包括但不限于服務(wù)范圍、服務(wù)時(shí)間、服務(wù)費(fèi)用等。8.2合同解除8.2.1合同解除的條件在任何情況下，除非法律或本合同另有規(guī)定，否則任何一方不得單方面解除合同。8.2.2合同解除的程序甲乙雙方同意，若需解除合同，應(yīng)書面通知對(duì)方，并在通知中說明解除合同的理由。合同解除自書面通知到達(dá)對(duì)方時(shí)生效。第九條合同的生效與終止9.1合同生效本合同自甲乙雙方簽字或蓋章之日起生效。9.2合同終止9.2.1合同到期，雙方未續(xù)簽；9.2.2雙方書面同意終止；9.2.3一方違約，另一方通知違約方后終止；9.2.4法律或政府規(guī)定要求終止。第十條一般條款10.1通知與送達(dá)甲乙雙方之間的通知與送達(dá)，應(yīng)以書面形式進(jìn)行，送達(dá)方應(yīng)確保通知在合理時(shí)間內(nèi)送達(dá)接收方。10.2法律適用與解釋本合同適用中華人民共和國(guó)法律，本合同的解釋應(yīng)遵循合同的字面意義，除非明確表示另有含義。第十一條附加條款11.1附加條款的定義和效力附加條款是指本合同之外的，由甲乙雙方書面約定的，與本合同具有同等效力的條款。11.2附加條款的制定和修改程序附加條款的制定和修改，應(yīng)由甲乙雙方書面同意，并在本合同附件中明確列出。第十二條附件12.1附件的定義和效力附件是指本合同之外，由甲乙雙方書面約定的，與本合同具有關(guān)聯(lián)性的文件。附件效力受本合同約束。12.2附件的內(nèi)容和要求附件應(yīng)明確、具體，內(nèi)容應(yīng)與本合同相一致。附件需經(jīng)甲乙雙方書面確認(rèn)。第十三條簽署13.1合同簽署的時(shí)間和地點(diǎn)本合同于【年】【月】【日】在【地點(diǎn)】由甲乙雙方代表簽署。13.2簽署人的代表資格和授權(quán)證明簽署人應(yīng)提交其代表資格和授權(quán)證明，證明其有權(quán)簽署本合同。第十四條其他約定14.1雙方的其他約定事項(xiàng)甲乙雙方就本合同未盡事宜，可另行書面約定，作為本合同的補(bǔ)充。補(bǔ)充協(xié)議與本合同具有同等法律效力。第二部分：第三方介入后的修正第十五條第三方介入的定義和范圍15.1第三方定義本合同所稱第三方，是指除甲乙雙方之外，參與或涉及本合同履行過程中的任何個(gè)人、法人或其他組織。15.2第三方范圍第三方包括但不限于中介機(jī)構(gòu)、評(píng)估機(jī)構(gòu)、審計(jì)機(jī)構(gòu)、監(jiān)管機(jī)構(gòu)、法律顧問、技術(shù)支持等。第十六條第三方介入的程序和條件16.1第三方介入程序甲乙雙方同意，當(dāng)本合同履行過程中需要第三方介入時(shí)，應(yīng)提前書面通知對(duì)方，并說明介入的第三方類型、介入事項(xiàng)和預(yù)期效果。16.2第三方介入條件16.2.1第三方具備必要的資質(zhì)和能力；16.2.2第三方介入不違反相關(guān)法律法規(guī)；16.2.3第三方介入不損害甲乙雙方的合法權(quán)益。第十七條第三方的主要責(zé)任和義務(wù)17.1第三方責(zé)任第三方應(yīng)按照甲乙雙方的約定，履行相關(guān)職責(zé)，并對(duì)其提供的服務(wù)或產(chǎn)品的質(zhì)量、合法性、準(zhǔn)確性等承擔(dān)責(zé)任。17.2第三方義務(wù)第三方應(yīng)遵守甲乙雙方的行為準(zhǔn)則和保密要求，不得泄露甲乙雙方的商業(yè)秘密、個(gè)人隱私等信息。第十八條第三方責(zé)任限額18.1第三方責(zé)任限額定義本合同所稱第三方責(zé)任限額，是指第三方對(duì)甲乙雙方承擔(dān)的違約賠償責(zé)任的最高限額。18.2第三方責(zé)任限額的確定第三方責(zé)任限額應(yīng)根據(jù)第三方的資質(zhì)、信譽(yù)、市場(chǎng)行情等因素，由甲乙雙方協(xié)商確定。18.3第三方責(zé)任限額的調(diào)整甲乙雙方同意，第三方責(zé)任限額可根據(jù)合同履行情況，經(jīng)雙方協(xié)商一致進(jìn)行調(diào)整。第十九條第三方與甲乙雙方的關(guān)系19.1第三方與甲乙雙方的關(guān)系界定第三方與甲乙雙方之間建立的是獨(dú)立的服務(wù)關(guān)系，第三方對(duì)甲乙雙方不承擔(dān)任何連帶責(zé)任。19.2第三方與甲乙雙方的溝通協(xié)作第三方應(yīng)主動(dòng)與甲乙雙方保持溝通協(xié)作，確保本合同的順利履行。第二十條約定第三方與甲乙雙方之間的爭(zhēng)議解決20.1爭(zhēng)議解決方式第三方與甲乙雙方之間的爭(zhēng)議，應(yīng)通過友好協(xié)商解決。協(xié)商不成的，可提交甲方所在地有管轄權(quán)的人民法院訴訟解決。20.2爭(zhēng)議解決適用法律爭(zhēng)議解決適用中華人民共和國(guó)法律。第二十一條本合同的變更、解除和終止不影響第三方責(zé)任的承擔(dān)甲乙雙方同意，本合同的變更、解除和終止，不影響第三方在本合同項(xiàng)下已承擔(dān)的責(zé)任和義務(wù)。第二十二條第三方介入的額外條款甲乙雙方可根據(jù)本合同的履行情況，經(jīng)協(xié)商一致，增加其他關(guān)于第三方介入的額外條款。第二十三條第三方介入的說明本合同關(guān)于第三方介入的說明，旨在明確第三方的概念、責(zé)任限額以及第三方與其他各方的關(guān)系。甲乙雙方應(yīng)嚴(yán)格按照本合同約定，履行各自的權(quán)利和義務(wù)。第二部分：第三方介入后的修正，到此結(jié)束。第三部分：其他補(bǔ)充性說明和解釋說明一：附件列表：附件一：審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)計(jì)劃詳細(xì)說明乙方根據(jù)甲方要求制定的審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)計(jì)劃，包括審計(jì)目標(biāo)、審計(jì)范圍、審計(jì)程序、審計(jì)方法、審計(jì)時(shí)間表等內(nèi)容。附件二：風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告基于甲方的業(yè)務(wù)情況、內(nèi)部控制制度、市場(chǎng)環(huán)境等因素，乙方應(yīng)采用合適的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法，對(duì)甲方的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估與識(shí)別，并形成的報(bào)告。附件三：風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略方案根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告，乙方應(yīng)協(xié)助甲方制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，包括但不限于風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)減輕、風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)等。附件四：審計(jì)報(bào)告乙方應(yīng)在審計(jì)工作完成后，編制詳細(xì)的審計(jì)報(bào)告，并提交給甲方。審計(jì)報(bào)告應(yīng)包括審計(jì)發(fā)現(xiàn)、審計(jì)結(jié)論、審計(jì)意見、改進(jìn)建議等內(nèi)容。附件五：第三方服務(wù)協(xié)議當(dāng)本合同履行過程中需要第三方介入時(shí)，甲乙雙方應(yīng)與第三方簽訂的服務(wù)協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。附件六：第三方資質(zhì)證明第三方提供的資質(zhì)證明，包括但不限于營(yíng)業(yè)執(zhí)照、資質(zhì)證書、專業(yè)技術(shù)人員資格證明等。附件七：保密協(xié)議甲乙雙方與第三方簽訂的保密協(xié)議，明確雙方的保密義務(wù)和保密內(nèi)容。附件八：補(bǔ)充協(xié)議甲乙雙方就本合同未盡事宜，可另行簽訂的補(bǔ)充協(xié)議，作為本合同的補(bǔ)充。說明二：違約行為及責(zé)任認(rèn)定：2.1甲方未按照約定提供資料和信息例如，甲方未在約定的時(shí)間內(nèi)提供財(cái)務(wù)報(bào)表、內(nèi)部控制制度等相關(guān)資料，導(dǎo)致審計(jì)工作無法正常進(jìn)行。2.2乙方未按照約定提供審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)例如，乙方未按照約定的時(shí)間完成審計(jì)工作，或者審計(jì)報(bào)告的質(zhì)量不符合甲方的要求。2.3第三方未按照約