公司固定資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)流程及風(fēng)險分析控制

公司固定資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)流程及風(fēng)險分析控制1固定資產(chǎn)采購流程①業(yè)務(wù)流程圖生產(chǎn)制造部財務(wù)成本部綜合管理部②風(fēng)險控制矩陣生產(chǎn)制造部財務(wù)成本部綜合管理部控制事項控制活動控制主體協(xié)控風(fēng)險水平控制文檔階段控制D11、規(guī)范請購手續(xù)，明確各環(huán)節(jié)職責(zé)，明確申請審核要求，相關(guān)人員及部門負(fù)責(zé)人簽字認(rèn)可，層層把關(guān)。2、規(guī)范審批數(shù)額和審批權(quán)限，公司高管層各司其職。公司高管層綜合管理部及各相關(guān)部門中《固定資產(chǎn)管理辦法》D21、制定招標(biāo)審價策略或?qū)φ袠?biāo)審價方案中的技術(shù)要求進行會審2、規(guī)定需要招標(biāo)的項目，按《招投標(biāo)管理辦法》組織招投標(biāo)；其它項目按公司《審價管理辦法》進行審價。3、招標(biāo)或?qū)弮r后，綜合管理部、生產(chǎn)制造部等相關(guān)部門與供應(yīng)、施工等相應(yīng)方進行談判，合同簽訂按《合同管理辦法》的要求和權(quán)限進行審查審批。經(jīng)審批同意后，與相應(yīng)方簽訂正式合同和技術(shù)協(xié)議。公司領(lǐng)導(dǎo)、招標(biāo)小組、歸口管理部門綜合管理部及各相關(guān)部門高《固定資產(chǎn)管理規(guī)定》《固定資產(chǎn)投資項目管理辦法》（參照XX）《招投標(biāo)管理辦法》《審價管理辦法》D31、制定固定資產(chǎn)驗收規(guī)定，明確驗收程序和工作要求2、驗收職責(zé)落實到位，參加人員分別按專業(yè)類別及相應(yīng)的驗收內(nèi)容、功能參數(shù)逐步逐項檢查檢測，簽名確認(rèn)；質(zhì)量管理科門、使用等部門對產(chǎn)品加工質(zhì)量等共同把關(guān)。3、發(fā)現(xiàn)問題由歸口管理部門及時安排與供應(yīng)方交涉，避免糾紛，從而保證公司利益。4、符合要求及時辦理固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)固手續(xù)。采購管理部門質(zhì)量、財務(wù)及使用部門中《設(shè)備驗收作業(yè)指導(dǎo)書》D41、財務(wù)成本部根據(jù)由歸口管理部門、使用部門簽字確認(rèn)后的《資產(chǎn)驗收單》、綜合管理部、生產(chǎn)制造部審核確認(rèn)后的發(fā)票及資產(chǎn)成本明細(xì)表及時進行賬務(wù)處理，編制固定資產(chǎn)記賬憑證，填記資產(chǎn)明細(xì)賬及卡片。財務(wù)成本部歸口管理部門綜合管理部、生產(chǎn)制造部及使用部門中《固定資產(chǎn)管理規(guī)定》D51、綜合管理部、生產(chǎn)制造部使用部門分別在固定資產(chǎn)臺帳、分臺帳上登記入帳，資料由項目實施歸口部門按規(guī)定歸檔，資產(chǎn)轉(zhuǎn)入正常的使用管理。綜合管理部使用部門《固定資產(chǎn)管理規(guī)定》

2固定資產(chǎn)管理流程①業(yè)務(wù)流程圖綜合管理部、生產(chǎn)制造部②風(fēng)險控制矩陣綜合管理部、生產(chǎn)制造部控制事項控制活動控制主體協(xié)控風(fēng)險水平控制文檔階段控制D11、應(yīng)制定固定資產(chǎn)管理程序，明確使用管理的職責(zé)；3、應(yīng)制定設(shè)備操作規(guī)程，確保設(shè)備的正確操作。2、應(yīng)建立固定資產(chǎn)使用和維護保養(yǎng)制度，明確使用維護的具體要求。綜合管理部、生產(chǎn)制造部中1、《設(shè)備管理辦法》2、《設(shè)備操作規(guī)程》D21、應(yīng)根據(jù)工藝技術(shù)要求，確定修理類別，以便分類管理；3、應(yīng)制定設(shè)備維修作業(yè)指導(dǎo)書，明確修理工對各類設(shè)備針對不同類別修理的具體步驟和要求；2、編制維修工作程序作業(yè)指導(dǎo)書以明確驗收標(biāo)準(zhǔn)，檢驗員按照檢驗項目的要求，執(zhí)行檢驗并做好記錄。綜合管理部、生產(chǎn)制造部技術(shù)中心、質(zhì)量管理部和設(shè)備使用部門中1、《設(shè)備維修工作程序作業(yè)指導(dǎo)書》2、《設(shè)備維修作業(yè)指導(dǎo)書》3、《金切、鍛壓設(shè)備修理檢驗技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)》4、《金切設(shè)備精度檢測管理辦法》5、《主要生產(chǎn)設(shè)備完好標(biāo)準(zhǔn)》D3應(yīng)建立固定資產(chǎn)處理與轉(zhuǎn)移控制制度，明確固定資