合伙企業(yè)規(guī)章制度

合伙企業(yè)規(guī)章制度

篇一：合伙公司管理制度

合伙公司管理制度與財(cái)務(wù)管理制度

財(cái)務(wù)管理規(guī)那末

□總那末

第一條為加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)工作，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中

的作用，特制定本規(guī)定。

第二條公司財(cái)務(wù)部門的職能是：

（一）認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度。

（二）建立健全財(cái)務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財(cái)務(wù)方案，加強(qiáng)經(jīng)營核算管理，

反映、分析財(cái)務(wù)方案的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律。

（三）積極其經(jīng)營管理效勞，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益。

（四）厲行節(jié)約，合理使用資金。

（五）合理分配公司收入，及時(shí)完成需要上交的稅收及管理費(fèi)用。

（六）對(duì)有關(guān)機(jī)構(gòu)及財(cái)政、稅務(wù)、銀行部門了解，檢查財(cái)務(wù)工作，主動(dòng)提供有

關(guān)資料，如實(shí)反映情況。

（七）完成公司交給的其他工作。

第三條公司財(cái)務(wù)部由總會(huì)計(jì)師、會(huì)計(jì)、出納和審計(jì)工作人員組成。

在沒有專職總會(huì)計(jì)師之前，總會(huì)計(jì)師職責(zé)由會(huì)計(jì)兼任承當(dāng)。

第四條公司各部門和職員辦理財(cái)會(huì)事務(wù)，必須遵守本規(guī)定。

第五條總會(huì)計(jì)師負(fù)責(zé)組織本公司的以下工作:

（一）編制和執(zhí)行預(yù)算、財(cái)務(wù)收支方案、信貸方案，擬訂資金籌措和使用方案，

開辟財(cái)源，有效地使用資金；

（二）進(jìn)行本錢費(fèi)用預(yù)測、方案、控制、核算、分析和考核，催促本公司有關(guān)

部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益；

（三）建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度，利用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析：

（四）承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

第六條會(huì)計(jì)的主要工作職責(zé)是：

（一）按照國家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定、記帳、復(fù)帳、報(bào)帳做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，

帳目清嘶，按期報(bào)帳。

（二）按照經(jīng)濟(jì)核算原那末，定期檢查，分析公司財(cái)務(wù)、本錢和利潤的執(zhí)行情

況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時(shí)向總經(jīng)理提出合理化建議，當(dāng)

好公司參謀。

（三）妥善保管會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料。

（四）完成總經(jīng)理或者主管副總經(jīng)理交付的其他工作。

第七條出納的主要工作職責(zé)是：

（一）認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。

（二）嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過局部必須及時(shí)送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不

認(rèn)白條抵壓現(xiàn)金。

（三）建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。

（四）嚴(yán)格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，

方可生效。（五）積極配合銀行做好對(duì)帳、報(bào)帳工作。

（六）配合會(huì)計(jì)做好各種帳務(wù)處理。

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（七）完成總經(jīng)理或者主管副總經(jīng)理交付的其他工作。

第八條審計(jì)的主要工作職責(zé)是：

（一）認(rèn)真貫徹執(zhí)行有關(guān)審計(jì)管理制度。

（二）監(jiān)督公司財(cái)務(wù)方案的執(zhí)行、決算、預(yù)算外資金收支與財(cái)務(wù)收支有關(guān)的各項(xiàng)

經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及其經(jīng)濟(jì)效益。

（三）詳細(xì)核對(duì)公司的各項(xiàng)與財(cái)務(wù)有關(guān)的數(shù)字、金額、期限、手續(xù)等是否準(zhǔn)確

無誤。

（四）審閱公司的方案資料、合同利其他有關(guān)經(jīng)濟(jì)資料，以便掌握情況，發(fā)現(xiàn)

問題，積累證據(jù)。

（五）糾正財(cái)務(wù)工作中的過失弊端，標(biāo)準(zhǔn)公司的經(jīng)濟(jì)行為。

（六）針對(duì)公司財(cái)務(wù)工作中浮現(xiàn)問題產(chǎn)生的原因提出改良建議和措施。

（七）完成總經(jīng)理或者主管副總經(jīng)理交付的其他工作。

□財(cái)務(wù)工作管理

第九條會(huì)計(jì)年度自一月一日起至十二月三十一日止。

第十條會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完

整，并符合會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。

第十一條財(cái)務(wù)工作人員辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)必須填制或者取得原始憑證，并根據(jù)審

核的原始憑證編制記帳憑證C會(huì)計(jì)、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。

第十二條財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會(huì)同總經(jīng)理辦公室專人定期進(jìn)行財(cái)務(wù)清查，保證

帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)相符。

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第十三條財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)帳簿記錄編制會(huì)計(jì)報(bào)表上報(bào)總經(jīng)理，并報(bào)送有

關(guān)部門。會(huì)計(jì)報(bào)表每月由會(huì)計(jì)編制并上報(bào)一次。會(huì)計(jì)報(bào)表須會(huì)計(jì)簽名或者蓋章。

第十四條財(cái)務(wù)工作人員對(duì)本公司實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。

財(cái)務(wù)工作人員對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證，不予受理；對(duì)記載不許確、不

完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補(bǔ)充。

第十五條財(cái)務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符時(shí)，應(yīng)及時(shí)向總經(jīng)理

或者主管副總經(jīng)理書面報(bào)告，并請(qǐng)求查明原因，作出處理。

財(cái)務(wù)工作人員對(duì)上述事項(xiàng)無權(quán)自行作出處理。

第十六條財(cái)務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計(jì)。

出納人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)和債務(wù)帳目的登

記工作。

第十七條財(cái)務(wù)審計(jì)每季一次。審計(jì)人員根據(jù)審計(jì)事項(xiàng)實(shí)行審計(jì)，并做出審計(jì)

報(bào)告，報(bào)送總經(jīng)理。第十八條財(cái)務(wù)工作人員調(diào)升工作或者離職，必須與接管

人員辦清交接手續(xù)。

財(cái)務(wù)工作人員辦理交接手續(xù)，由總經(jīng)理辦公室主任、主管副總經(jīng)理監(jiān)交。

□支票管理

第十九條支票由出納員或者總經(jīng)理指定專人保管。支票使用時(shí)須有“支票領(lǐng)用

單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭，加蓋印章、填寫日期、

用途、登記號(hào)碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。

第二十條支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會(huì)計(jì)核對(duì)（購置物品

由保管員簽字）、總經(jīng)理審批。填寫金額要無誤，完成后交出納人員。出納員統(tǒng)

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一編制憑證號(hào)，按規(guī)定登記銀行帳號(hào)，原支票領(lǐng)用人在“支票領(lǐng)用單〃及登記簿上

注銷。

第二十一條財(cái)務(wù)人員月底清帳時(shí)憑“支票領(lǐng)用單〃轉(zhuǎn)應(yīng)收款，發(fā)工資時(shí)從領(lǐng)用

工資內(nèi)扣還，當(dāng)月工資扣還缺乏，逐月延扣以后的工資，領(lǐng)用人完善報(bào)帳手續(xù)后

再作補(bǔ)發(fā)工資處理。

第二十二條對(duì)于報(bào)銷時(shí)短缺的金額，財(cái)務(wù)人員要及時(shí)催辦，到月底按第二十

一條規(guī)定處理。凡一周內(nèi)收入款項(xiàng)累計(jì)超過KXXX）元或者現(xiàn)金收入超過5（XX）

元時(shí)，會(huì)計(jì)或者出納人員應(yīng)文字性報(bào)告總經(jīng)理。凡與公司業(yè)務(wù)無關(guān)款項(xiàng)，不分金

額大小由承辦人文字性報(bào)告總經(jīng)理。

第二十三條凡1000元以上的款項(xiàng)進(jìn)入銀行帳戶兩日內(nèi)，會(huì)計(jì)或者出納人員

應(yīng)文字性報(bào)告總經(jīng)理。

費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定

一、費(fèi)用報(bào)銷單書寫：

1、費(fèi)用填寫日期：填寫實(shí)際送到財(cái)務(wù)部的日期。

2、單據(jù)張數(shù)：附件+費(fèi)用報(bào)銷單。

（一）費(fèi)用內(nèi)容：

1、購物：某日期、某某人去某地某物（型號(hào)、特征）用途、數(shù)量。

2、工程合同：某公司在某處安裝（維修、建設(shè)等）某某工程、某部份款。

3、軟件合同：某公司對(duì)某軟件（系統(tǒng)）進(jìn)行開辟安裝（維護(hù)）某部份款。

4、手機(jī)話費(fèi)：某某日期、某某人、某某號(hào)碼實(shí)報(bào)話費(fèi)。

（二）金額填寫：

1、書寫工整、涂改無效。

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2、書寫標(biāo)準(zhǔn)、大小需正確書寫，正確封面頂c

￥1258￥

大寫例：正：￥L258.10OX萬壹仟貳佰伍拾捌元壹角零分

￥258.00OX萬。X仟貳佰伍拾捌元零角零分

錯(cuò)：￥258.00萬￥仟貳伯伍拾捌兀另角零分

￥258.00另萬另仟虱佰伍拾捌元零角零分

主管意見：1、先經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)簽“情況屬實(shí)〃或者其它更恰當(dāng)?shù)呐咀謽?；然?/p>

由主管副總簽核“允許報(bào)銷〃。

2、簽名寫全名，并簽具日期。

二、費(fèi)用報(bào)銷原始單據(jù)要求：

（一）發(fā)票：

1、發(fā)票必須有寧波市鑫洋電器的抬頭，不可以其他名稱代替，或者開錯(cuò)抬

頭等。

2、發(fā)票必須填定明細(xì)，不可以籠統(tǒng)的填寫，必要時(shí)需附清單，清單須加蓋

供給商公章或者財(cái)務(wù)章，但發(fā)票必須財(cái)務(wù)專用章或者發(fā)票專用章。

3、發(fā)票必須是通過正規(guī)途徑取得。

4、購置物品，須辦理驗(yàn)收手續(xù)，發(fā)票承辦人員與驗(yàn)收人員在發(fā)票反面簽名，

并附上“采購請(qǐng)購單〃。

5、發(fā)票填寫必須完整，各戶名、日期、摘要、金額、填票人、收款人、供給

商名稱，‘缺一不可。

6、其他附件

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6.1含復(fù)印件的必須交送原件與復(fù)印件校對(duì)，在由相關(guān)部門主管級(jí)以上人員

不確認(rèn)，簽下“與原件核對(duì)無誤某某人、某某年某某月某某日〃方為有效附件。

6.2車修理及保養(yǎng)必須附修理廠的清單。

6.3由倉庫簽收的物品，都必須有倉庫的驗(yàn)收，并附“供給商的送貨單〃、“

采購請(qǐng)購單〃等。

6.4付工程合同尾款或者1(X)()元以上的維修款項(xiàng)，都必需填寫完工報(bào)告，由

副總經(jīng)批示前方可作為有效的附件；1000元以下的維修款，有完工報(bào)告，由相

關(guān)人確認(rèn)后，由經(jīng)手人部門經(jīng)理簽名。注：各部門簽訂的經(jīng)濟(jì)合同，財(cái)務(wù)必須

持原件一件。

三、送審費(fèi)用報(bào)銷

1、必須單證齊全，再也不允許憑發(fā)票或者收據(jù)付款。

2、購材料須有收貨人及驗(yàn)收人簽名，且附上采購請(qǐng)購單。

費(fèi)用報(bào)銷程序(包括貨款)卜說見圖1-1)

報(bào)銷人：

1、有借支的費(fèi)用報(bào)銷將在一周內(nèi)完成，延遲不報(bào)者先扣工資，假設(shè)無特殊

理由，將罰款502X)元，

2、報(bào)銷人可在費(fèi)用報(bào)銷送單三個(gè)工作日后進(jìn)行追蹤。

3、有時(shí)常性借支人員可采用“備用金形式，開支后可按實(shí)報(bào)銷，不沖銷借

款，長期保持50dl000的借款；借款可先由財(cái)務(wù)部審核。

4、借支憑借款單必要時(shí)附上附件，方可借款，借款單上應(yīng)注明內(nèi)容及還款

日期。

1、對(duì)本部門的費(fèi)用報(bào)銷真實(shí)性，費(fèi)用額度等進(jìn)行把關(guān)，對(duì)源頭進(jìn)行控制。

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2、財(cái)務(wù)部將有問題的報(bào)銷單據(jù)退至報(bào)銷人處°

會(huì)計(jì)：

1、費(fèi)用報(bào)銷單送審時(shí)間為每周的周一至周三上午8：30-10：30

2、會(huì)計(jì)對(duì)費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)合法性、真實(shí)性、合理性、進(jìn)行審查。

第二十四條公司財(cái)務(wù)人員支付（包括公私借用）每一筆款項(xiàng)，不管金額大小均

須總經(jīng)理簽字?？偨?jīng)理外出應(yīng)由財(cái)務(wù)人員設(shè)法通知，允許后可先付款后補(bǔ)簽。

□現(xiàn)金管理

第二十五條公司可以在以下范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：

（一）職員工資、津貼、獎(jiǎng)金；

（二）個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；

（三）出差人員必須攜帶的差旅費(fèi)；

（四）結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出；

（五）總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他開支。

前款結(jié)算起點(diǎn)定為100元，結(jié)算規(guī)定的調(diào)整，由總經(jīng)理確定。

第二十六條除本規(guī)定第二十五條外，財(cái)務(wù)人員支付個(gè)人款項(xiàng)，超過使用現(xiàn)金

限額的局部，應(yīng)當(dāng)以支票支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)會(huì)計(jì)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)

后支付現(xiàn)金。

第二十七條公司固定資產(chǎn)、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品必須興取

轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金。

第二十八條日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為2022元。超額局部應(yīng)存入銀

行。

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第二十九條財(cái)務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或者從銀行

存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。

因特殊情況確需坐支的，應(yīng)事先報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

第三十條財(cái)務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫《現(xiàn)金領(lǐng)用單》，并寫明用途

和金額，由總經(jīng)理批準(zhǔn)后提取。

第三十一條公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫《借款單》，經(jīng)會(huì)計(jì)審核；

交總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字前方可借用。超過還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收款，在當(dāng)月工資中扣還。

第三十二條符合本規(guī)定第二十五條的，憑發(fā)票、工資單、差旅費(fèi)單及公司認(rèn)

可的有效報(bào)銷或者領(lǐng)款憑證，經(jīng)手人簽字，會(huì)計(jì)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后由出納支付

現(xiàn)金。

第三十三條發(fā)票及報(bào)銷單經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由會(huì)計(jì)審核，經(jīng)手人簽字，金額

數(shù)量無誤，填制記帳憑證。

笫三十四條工資由財(cái)務(wù)人員依據(jù)總經(jīng)理辦公宣及各部門每月提供的核發(fā)工

資資料代理編制職員工資表，交主管副總經(jīng)理審核，總經(jīng)理簽字，財(cái)務(wù)人員按時(shí)

提款，當(dāng)月發(fā)放工資，填制記帳憑證，進(jìn)行帳務(wù)處理。

第三十五條差旅費(fèi)及各種津貼單（包括領(lǐng)款單），由部主任簽字，會(huì)計(jì)審核時(shí)

間、天數(shù)無誤并報(bào)主管副總經(jīng)理復(fù)核后，送總經(jīng)理簽字，填制憑證，交出納員付

款，辦理會(huì)計(jì)核算手續(xù)。

第三十六條無論何種匯款，財(cái)務(wù)人員都須審核《匯款通知單》，分別由經(jīng)手

人、部主任、總經(jīng)理簽字。會(huì)計(jì)審核有關(guān)憑證。

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第三十七條出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金支付。帳目應(yīng)當(dāng)

日清月結(jié)，每日結(jié)算，帳款相符。

□會(huì)計(jì)檔案管理

第三十八條但凡本公司的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)文件和其他

有保存價(jià)值的資料，均

第三十九條會(huì)計(jì)憑證應(yīng)按月、按編號(hào)順序每月裝訂成冊，標(biāo)明月份、季度、

年起止、號(hào)數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會(huì)計(jì)及有關(guān)人員簽名蓋章（包括制單、審核、記帳、

主管），由總經(jīng)理指定專人歸檔保存，歸檔前應(yīng)加以裝訂。

第四十條會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)分月、季、年報(bào)、按時(shí)歸檔，由總經(jīng)理指定專人保管，

并分類填制目錄。第四十一條會(huì)計(jì)檔案不得攜帶外出，凡查閱、復(fù)制、摘錄

會(huì)計(jì)檔案，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)?！跆幏址椒?/p>

第四十二條浮現(xiàn)以下情況之一的，對(duì)財(cái)務(wù)人員予以警告并扣發(fā)本人月薪

1—3倍：

（一）超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或者超出核定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的;

（二）用不符合財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或者庫存現(xiàn)金的；

（三）未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自挪用或者借用他人資金（包括現(xiàn)金）或者支付款項(xiàng)的；

（四）利用帳戶替其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金的；

（五）未經(jīng)批準(zhǔn)坐支或者未按批準(zhǔn)的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的；

（六）保存帳外款項(xiàng)或者將公司款項(xiàng)以財(cái)務(wù)人員個(gè)人儲(chǔ)蓄方式存入銀行的；

（七）違反本規(guī)定條款認(rèn)定應(yīng)予處分的。

第四十三條浮現(xiàn)以下情況之一的，財(cái)務(wù)人員應(yīng)予解聘。

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（一）違反財(cái)務(wù)制度，造成財(cái)務(wù)工作嚴(yán)重混亂的；

（二）拒絕提供或者提供虛假的會(huì)計(jì)憑證、帳表、文件資料的；

（三）偽造、變造、謊報(bào)、泯滅、隱匿會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿的；

（四）利用職務(wù)便利，非法占有或者虛報(bào)冒領(lǐng)、編取公司財(cái)物的；

（五）弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項(xiàng)的；

（六）在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴(yán)重失誤或者由于玩忽職守導(dǎo)致公司利益遭受損失

的；

（七）有其他溺職行為和嚴(yán)重錯(cuò)誤，應(yīng)當(dāng)予以辭退的。

□附那末

第四十四條本規(guī)定由總經(jīng)理辦公會(huì)負(fù)責(zé)解釋。

第四十五條本規(guī)定自發(fā)布之日起生效。

篇二：合伙公司管理制度與財(cái)務(wù)管理制度

合伙公司管理制度與財(cái)務(wù)管理制度

財(cái)務(wù)管理規(guī)那末

□總那末

第一條為加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)工作，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中

的作用，特制定本規(guī)定，

第二條公司財(cái)務(wù)部門的職能是：

（一）認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度。

（二）建立健全財(cái)務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財(cái)務(wù)方案，加強(qiáng)經(jīng)營核算管理，

反映、分析財(cái)務(wù)方案的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律。

（三）積極其經(jīng)營管理效勞，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益。

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（四）厲行節(jié)約，合理使用資金。

（五）合理分配公司收入，及時(shí)完成需要上交的稅收及管理費(fèi)用。

（六）對(duì)有關(guān)機(jī)構(gòu)及財(cái)政、稅務(wù)、銀行部門了解，檢查財(cái)務(wù)工作，主動(dòng)提供有

關(guān)資料，如實(shí)反映情況。

（七）完成公司交給的其他工作。

第三條公司財(cái)務(wù)部由總會(huì)計(jì)師、會(huì)計(jì)、出納和審計(jì)工作人員組成。

在沒有專職總會(huì)計(jì)師之前，總會(huì)計(jì)師職責(zé)由會(huì)計(jì)兼任承當(dāng)。

第四條公司各部門和職員辦理財(cái)會(huì)事務(wù)，必須遵守本規(guī)定。

CHT5,4K2□財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé)KHT3

第五條總會(huì)計(jì)師負(fù)責(zé)組織本公司的以下工作：

（一）編制和執(zhí)行預(yù)算、財(cái)務(wù)收支方案、信貸方案，擬訂資金籌措和使用方案，

開辟財(cái)源，有效地使用資金；

（二）進(jìn)行本錢費(fèi)用預(yù)測、方案、控制、核算、分析和考核，催促本公司有關(guān)

部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益；

（三）建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度，利用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析：

（四）承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

第六條會(huì)計(jì)的主要工作職責(zé)是：

（一）按照國家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定、記帳、復(fù)帳、報(bào)帳做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，

帳目清晰，按期報(bào)帳。

（二）按照經(jīng)濟(jì)核算原那末，定期檢查，分析公司財(cái)務(wù)、本錢和利潤的執(zhí)行情

況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時(shí)向總經(jīng)理提出合理化建議，當(dāng)

好公司參謀。

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（三）妥善保管會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料。

（四）完成總經(jīng)理或者主管副總經(jīng)理交付的其他工作。

第七條出納的主要工作職責(zé)是：

（一）認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。

（二）嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過局部必須及時(shí)送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不

認(rèn)白條抵壓現(xiàn)金。

（三）建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。

（四）嚴(yán)格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，

方可生效。（五）積極配合銀行做好對(duì)帳、報(bào)帳工作。

（六）配合會(huì)計(jì)做好各種帳務(wù)處理。

（七）完成總經(jīng)理或者主管副總經(jīng)理交付的其他工作。

第八條審計(jì)的主要工作職責(zé)是：

（一）認(rèn)真貫徹執(zhí)行有關(guān)審計(jì)管理制度。

（二）監(jiān)督公司財(cái)務(wù)方案的執(zhí)行、決算、預(yù)算外資金收支與財(cái)務(wù)收支有關(guān)的各

項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及其經(jīng)濟(jì)效益。

（三）詳細(xì)核對(duì)公司的各項(xiàng)與財(cái)務(wù)有關(guān)的數(shù)字、金額、期限、手續(xù)等是否準(zhǔn)確

無誤。

（四）審閱公司的方案資料、合同和其他有關(guān)經(jīng)濟(jì)資料，以便掌握情況，發(fā)現(xiàn)

問題，積累證據(jù)。

（五）糾正財(cái)務(wù)工作中的過失弊端，標(biāo)準(zhǔn)公司的經(jīng)濟(jì)行為。

（六）針對(duì)公司財(cái)務(wù)二作中浮現(xiàn)問題產(chǎn)生的原因提出改良建議和措施。

（七）完成總經(jīng)理或者主管副總經(jīng)理交付的其他工作。

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