《個(gè)人理財(cái)（中級）》模擬試卷（二）帶答案

《個(gè)人理財(cái)（中級）》模擬試卷（二）帶答案

一、單項(xiàng)選擇題（共40題，每小題0.5分，共20分。以下各小題所

給出的四個(gè)選項(xiàng)中，只有一項(xiàng)符合題目要求，請選擇相應(yīng)選項(xiàng)，不選、錯(cuò)

選均不得分）

1.（）屬于增值性的自用性資產(chǎn)。

A.投資性房產(chǎn)

B.股票

C.銀行活期存款

D.藝術(shù)品收藏

2.家庭擁有大量現(xiàn)金會面臨資產(chǎn)縮水的風(fēng)險(xiǎn)，一般而言，以（）左右

的家庭生活支出額作為現(xiàn)金儲備水平標(biāo)準(zhǔn)。

A.6個(gè)月

B.4個(gè)月

C.2個(gè)月

D.1個(gè)月

3.關(guān)于家庭收入支出表,說法錯(cuò)誤的是（）。

A.需有表頭

B.通常以月度為單位

C.體現(xiàn)了客戶家庭在統(tǒng)計(jì)期間收入、支出的占比情況

D.金額和占比分別標(biāo)明單位〃元〃，或者〃萬元〃和百分比

4.緊急預(yù)備金額度通常為家庭月支出的（）為宜。

A.3~6倍

8.2~4倍

C.2?3倍

D.1?2倍

5?小王與朋友合伙購買了一輛卡車，小王負(fù)責(zé)駕駛與經(jīng)營，他為車投

保了第三者責(zé)任險(xiǎn)和車損險(xiǎn)，并指定自己為受益人。不久，小王在一次交

通意外中死亡，車輛全損，則（）。

A.保險(xiǎn)公司不賠，因?yàn)樾⊥跻阉劳?/p>

B.保險(xiǎn)公司賠付，保險(xiǎn)金給小王的朋友

C.保險(xiǎn)公司不賠，因?yàn)樾⊥跖c朋友合伙購車

D.保險(xiǎn)公司賠付，因?yàn)樾⊥踟?fù)責(zé)駕駛經(jīng)營，有可保利益

6.吳麗麗與朋友到華山旅游，結(jié)果不幸跌下山崖，導(dǎo)致右腿骨折，在山

下等待救援時(shí)因天氣寒冷感染肺炎死亡，在其死亡后，吳麗麗的家人發(fā)現(xiàn)

了一份意外險(xiǎn)保單，則（）。

A.賠一部分，因?yàn)閰躯慃惒蝗驗(yàn)橐馔馑劳?/p>

B.全賠，因?yàn)槭且馔鈱?dǎo)致其感染肺炎

C.不賠，因?yàn)槭呛鋵?dǎo)致其感染肺炎

D.不賠，肺炎是意外險(xiǎn)的除外責(zé)任

7.人壽保險(xiǎn)中的被保險(xiǎn)人是（）。

A.自然人或法人

B.自然人

C.成年人

D法人

8.甲企業(yè)以500萬元的固定資產(chǎn)價(jià)值為投保對象，向乙保險(xiǎn)公司投保

了250萬元的財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)，同時(shí)該企業(yè)又以同樣的固定資產(chǎn)向乙保險(xiǎn)公司投保

了500萬元財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)。則該企業(yè)的保險(xiǎn)方式屬于（）。

A.重復(fù)保險(xiǎn)

B.共同保險(xiǎn)

C.再保險(xiǎn)

D.原保險(xiǎn)

9.鄭力作為醫(yī)師剛剛開始執(zhí)業(yè)，由于從事的治療是新技術(shù)，受到客戶

質(zhì)疑的可能性較大。鄭力最需要的保險(xiǎn)產(chǎn)品為（）。

A.長期重大疾病保險(xiǎn)

B.產(chǎn)品責(zé)彳王保險(xiǎn)

C.職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)

D.普通醫(yī)療保險(xiǎn)

10.在協(xié)助客戶準(zhǔn)備投保單據(jù)的時(shí)候，保險(xiǎn)公司經(jīng)理發(fā)現(xiàn)客戶的年齡超

過了預(yù)投保險(xiǎn)品種的承保年齡上限，這時(shí)保險(xiǎn)公司經(jīng)理應(yīng)該（）。

A.如實(shí)告知，并放棄此客戶

B.忽略這一信息，繼續(xù)準(zhǔn)備單據(jù)

C.如實(shí)告知，并建議客戶選擇其他保險(xiǎn)產(chǎn)品

D.如實(shí)告知，并建議客戶虛報(bào)年齡投保此產(chǎn)品

11.客戶對保險(xiǎn)〃禁止反言〃的原則通常很難理解，保險(xiǎn)公司在解釋這

一概念時(shí)應(yīng)注意強(qiáng)調(diào)這一原則在保險(xiǎn)實(shí)踐中主要用于約束（）。

A.被保險(xiǎn)人

B.保險(xiǎn)人

C.受益人

D.投保人

12.由于教育投資周期較長，大額提取往往發(fā)生在后期子女讀大學(xué)期間,

有的家長在前期家庭遇到臨時(shí)財(cái)務(wù)困難或有其他大額消費(fèi)時(shí)，難免會動用

子女的教育儲蓄投資。這違背了進(jìn)行教育投資規(guī)劃時(shí)，應(yīng)遵循的（）原

則。

A.穩(wěn)健投資

B.專款專用

C.從寬預(yù)計(jì)

D.提前規(guī)劃

13.馮女士準(zhǔn)備以現(xiàn)有資金作為啟動資金，為準(zhǔn)備孩子的教育費(fèi)用進(jìn)行

投資。則以下投資組合中最為合理的是（）。

A.80%的股票，20%的債券型基金

B.60%的股票，30%的股票型基金，10%的國債

C.50%的貨幣型基金,50%的定期存款

D.30%的股票型基金，40%的分紅基金，30%的債券型基金

14.下列不屬于國家助學(xué)貸款基金允許使用的范圍的是（）。

A.醫(yī)療費(fèi)用

B.住宿費(fèi)用

C.生活費(fèi)

D學(xué)費(fèi)

15.下列各項(xiàng)貸款中，貸款條件最苛刻的是（）。

A.一般商業(yè)性助學(xué)貸款

B.出國留學(xué)貸款

C.住房貸款

D.汽車信貸

16.鄭老計(jì)劃在60歲退休的時(shí)候儲備一筆資金以確保自己一直到85

歲時(shí)每個(gè)月初都能拿到3000元的生活費(fèi)如果他的收益率能夠達(dá)到4%,

則他需要在退休的時(shí)候儲備（）元的退休基金。

A.570251.97

B.568357.45

C.496715.79

D.495065.57

17.企業(yè)年金不僅僅要由企業(yè)和職工個(gè)人共同繳納，而且繳納金額也有

一定限制，某企業(yè)上年度職工工資總額為600萬元，則根據(jù)我國勞動和社

會保障部頒發(fā)的《企業(yè)年金試行辦法》規(guī)定，企業(yè)和職工個(gè)人繳費(fèi)合計(jì)不

超過（）萬元。

A.170

B.150

C.125

D.100

18.關(guān)于以下兩種說法:①資產(chǎn)組合的收益是資產(chǎn)組合中單個(gè)證券收益

的加權(quán)平均值；②資產(chǎn)組合的風(fēng)險(xiǎn)總是等同于所有單個(gè)證券風(fēng)險(xiǎn)之和。下

列選項(xiàng)正確的是（）。

A.①和②都不正確

B.①和②都正確

C.僅②正確

D.僅①正確

19.一個(gè)投資組合風(fēng)險(xiǎn)大于平均市場風(fēng)險(xiǎn)，則它的0值可能為（）。

A.1.1

B.1

C.0.9

D.0.3

20.無風(fēng)險(xiǎn)收益率為5%,市場期望收益率為10%的條件下：A證券的

期望收益率為12%邛系數(shù)為1.1;B證券的期望收益率為15%邛系數(shù)為

1.2;那么投資者的投資策略為（）。

A.買進(jìn)A證券和B證券

B.買進(jìn)A證券或B證券

C.買進(jìn)B證券

D.買進(jìn)A證券

21.如果風(fēng)險(xiǎn)的市值保持不變，則無風(fēng)險(xiǎn)利率的下降會（）o

A使SML旋轉(zhuǎn)

B.使SML平行移動

C.使SML的斜率減少

D.使SML的斜率增加

22.葉女士持有的短期國債收益率為每年4%,目前上證綜合指數(shù)的預(yù)

期收益率為每年9%,她打算在權(quán)益資產(chǎn)方面也做適當(dāng)配置，最近一直在

觀察某只股票，并剛剛開始建倉，該股票的年收益率預(yù)期為10%，價(jià)格為

100元，而該股票的0值為0.8,那么她應(yīng)該（）該股票。

A.無法判斷

B.繼續(xù)買入

C.持倉不動

D.迅速賣出

23.證券X實(shí)際收益率為0.12，貝塔值是1.5O無風(fēng)險(xiǎn)收益率為0.05,

市場期望收益率為0.12。根據(jù)資本資產(chǎn)定價(jià)模型，這個(gè)證券（）。

A.價(jià)格無法判斷

B.定價(jià)公平

C.被高估

D.被低估

24.篇IJ定價(jià)理論（APT）是描述（）但又有別于CAPM的均衡模

型。

A.套利的成本

B.資產(chǎn)的合理定價(jià)

C.在一定價(jià)格水平下如何套利

D.利用價(jià)格的不均衡進(jìn)行套利

25.資產(chǎn)配置中，戰(zhàn)略性資產(chǎn)配置主要是指以（）為基礎(chǔ)，構(gòu)造一定

風(fēng)險(xiǎn)水平上的資產(chǎn)比例，并長期保持不變。

A.不同資產(chǎn)類別的收益情況與投資者的風(fēng)險(xiǎn)偏好、實(shí)際需求

B.風(fēng)險(xiǎn)和收益特征

C.市場的短期變化

D風(fēng)險(xiǎn)特征

26.下列關(guān)于資產(chǎn)配置的說法，錯(cuò)誤的是（）。

A.不同范圍資產(chǎn)配置在時(shí)間跨度上往往不同

B.戰(zhàn)術(shù)資產(chǎn)配置存在增加長期價(jià)值的潛在機(jī)會，且風(fēng)險(xiǎn)很小

C行業(yè)資產(chǎn)配置的時(shí)間最短，一般根據(jù)季度周期或行業(yè)波動特征進(jìn)行

調(diào)整

D.戰(zhàn)略性資產(chǎn)配置策略以不同資產(chǎn)類別的收益情況與投資者的風(fēng)險(xiǎn)偏

好、實(shí)際需求為基礎(chǔ)

27.納稅人進(jìn)行稅務(wù)規(guī)劃的基本方法不包括（）。

A.利用免稅籌劃

B.分劈技術(shù)

C.納稅期的遞延

D.稅收負(fù)擔(dān)的逃避

28.對實(shí)行累進(jìn)稅率的企業(yè)所得進(jìn)行稅收籌劃，可用方法是（）。

A.使用分劈技術(shù)，將所得、財(cái)產(chǎn)在兩個(gè)或更多個(gè)納稅人之間進(jìn)行分劈

B.集中收入，以提高每次的應(yīng)稅所得

C.盡量降低收入總額

D.隱瞞收入

29.稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁籌劃的特點(diǎn)不包括（）。

A.非經(jīng)濟(jì)行為

B.不影響財(cái)政收入

C.以價(jià)格為主要手段

D.促進(jìn)企業(yè)改善管理、改進(jìn)技術(shù)

30.李強(qiáng)由于車禍死亡，生前并沒有立遺囑，請問他的遺產(chǎn)應(yīng)當(dāng)按照（）

方式繼承。

A.推定繼承

B.撫養(yǎng)繼承

C.協(xié)商繼承

D.法定繼承

31.轉(zhuǎn)繼承與代位繼承的區(qū)別不包括（）。

A.法律效力不同

B.適用范圍不同

U性質(zhì)不同

D.主體不同

32.下列遺囑形式中，不須有見證人在場見證的遺囑是（）。

A.自書遺囑

B.代書遺囑

C.口頭遺囑

D.錄音遺囑

33.財(cái)富傳承工具不包括（）。

A.財(cái)產(chǎn)贈與合同

B.人壽保險(xiǎn)信托

C.家族信托

D.遺囑

34.祖父母、外祖父母屬于第二順序繼承人，祖父母、外祖父母享有繼

承權(quán)，其繼承方式不包括（）。

A.代位繼承

B.法定繼承

C.遺囑繼承

D.轉(zhuǎn)繼承

35.甲賓館服務(wù)人員9人，營業(yè)收入為80萬，根據(jù)《關(guān)于印發(fā)中小企

業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的通知》的規(guī)定，該賓館屬于（）。

A彳微型企業(yè)

B.小型企業(yè)

C.中型企業(yè)

D.大型企業(yè)

36.在企業(yè)經(jīng)營過程中，中小企業(yè)主往往采用（）形式來經(jīng)營，且企

業(yè)的商業(yè)伙伴比較集中，因此面臨來自于這兩個(gè)方面的信用風(fēng)險(xiǎn)對中小企

業(yè)主影響巨大。

A.無限責(zé)任

B.有限責(zé)任

C.個(gè)人獨(dú)資

D.合伙

37.精明生意人的資產(chǎn)及投資特征不包括（）。

A.可投資金融資產(chǎn)總量不多

B.大多屬于風(fēng)險(xiǎn)厭惡投資者

C.較多進(jìn)行股票和不動產(chǎn)投資

D.對私人銀行服務(wù)及創(chuàng)新產(chǎn)品均有較多的了解

38.中小企業(yè)理財(cái)?shù)奶攸c(diǎn)不包括（）。

A.財(cái)務(wù)管理需求強(qiáng)烈

B.風(fēng)險(xiǎn)隔離要求規(guī)范

C.資產(chǎn)保值需求強(qiáng)烈

D.企業(yè)融資需求迫切

39.中小企業(yè)的融資需求特點(diǎn)不包括（）o

A.信用晨?

B.額度小

C.頻率高

D.周期短

40.根據(jù)經(jīng)驗(yàn)法則，資產(chǎn)負(fù)債率的范圍宜在（）o

A.20%?40%

B.20%~50%

C.30%~50%

D.30%?60%

二、多項(xiàng)選擇題（共20題，每小題1分，共20分°以下各小題所給

出的五個(gè)選項(xiàng)中，只有兩項(xiàng)或兩項(xiàng)以上符合題目要求，請選擇相應(yīng)選項(xiàng),

不選、錯(cuò)選均不得分）

1.流動性資產(chǎn)主要以現(xiàn)金的方式存在，主要有（）的特征。

A可用于短期債務(wù)的償還

B.可以提供使用價(jià)值

C.必要時(shí)可以變賣套現(xiàn)

D.利息收入低

E.流動性強(qiáng)

2.一般而言，以6個(gè)月左右的家庭生活支出額作為現(xiàn)金儲備水平標(biāo)準(zhǔn),

這里所指的生活支出包括（）。

A.旅游支出

B.保險(xiǎn)支出

C.還貸支出

D.娛樂支出

E.教育支出

3.關(guān)于投資性資產(chǎn)，說法正確的有（）。

A.是客戶最重要的〃資本〃

B.主要目的為長期的收益和資本利得

C.長期資本升值和收益有一定的預(yù)見性

D.不具有流動性

E.出售套現(xiàn)會影響客戶的生活品質(zhì)

4.投資性資產(chǎn)包括（）。

A.股票

B.私家車

C.基金投資

D啟用住房

E.藝術(shù)品收藏

5.風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)可以分為（）風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)。

A.自留型

B消俱

C.經(jīng)濟(jì)型

D.財(cái)務(wù)型

E.控制型

6.財(cái)務(wù)型風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)主要包括哪些方法？（）

A.消除風(fēng)險(xiǎn)

B.分散風(fēng)險(xiǎn)

C.自留風(fēng)險(xiǎn)

D.保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移

E.非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移

7.教育貸款是教育費(fèi)用重要的籌資渠道，我國的教育貸款政策主要包

括哪些形式？（）

A.一般性商業(yè)助學(xué)貸款

B.地方政府助學(xué)貸款

C.企業(yè)助學(xué)貸款

D.國家助學(xué)貸款

E.學(xué)校學(xué)生貸款

8.我國養(yǎng)老金發(fā)放過低受困于哪些方面？（）

A.雙軌制運(yùn)行使得養(yǎng)老金替代率呈現(xiàn)分化態(tài)勢

B.養(yǎng)老金調(diào)整機(jī)制缺失

C.養(yǎng)老金來源的單一化

D.國民收入水平低

E.財(cái)政支付水平低

9.（）可以視為固定收益類資產(chǎn)。

A.普通股股票

B4艮彳亍存款

C.公司債券

D.國際債券

E.國債

10.我國的貨幣政策目標(biāo)包括（）。

A.充分就業(yè)

B.平衡國際收支

C.促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長

D.有效促進(jìn)金融監(jiān)督

E.保持貨幣市值穩(wěn)定

11.下列關(guān)于稅收制度的說法，正確的是（）。

A.是國家貨幣制度的主要內(nèi)容

B.反映國家與納稅人之間的經(jīng)濟(jì)關(guān)系

C.包括稅種的設(shè)計(jì)、各個(gè)稅種的具體內(nèi)容

D.是國家以法律或法令形式確定的各種課稅辦法的總和

E.是國家以法律形式規(guī)定的各種稅收法令和征收管理辦法的總稱

12.稅目的兩種設(shè)置方法是（）。

A.實(shí)驗(yàn)法

B.列舉法

C.概括法

D.歸納法

E.模擬法

13.下列國家及地區(qū)中，哪些已經(jīng)取消了遺產(chǎn)稅？（）

A.美國

B挪威

C.新加坡

D.澳大利亞

E.中國香港

14.下列關(guān)于遺囑繼承的表述，不正確的是（）。

A.遺囑繼承是指法定繼承的對稱

B.發(fā)生遺囑繼承的法律事實(shí)構(gòu)成包括三個(gè)方面

C.繼承人、繼承人的JII頁序、繼承人繼承的遺產(chǎn)份額等都是由被繼承人

在遺囑中指定

D.遺囑可以由他人代為設(shè)立

E.遺囑人死亡前，遺囑繼承人不享有主觀意義上的繼承權(quán)

15.中小企業(yè)獲利能力分析的指標(biāo)包括（）。

A.實(shí)收資本利潤率

B.凈資產(chǎn)利潤率

C.已獲利息倍數(shù)

D.銷售凈利潤率

E.基本獲利率

16.信用期的制定還需要考慮賒賬企業(yè)的信用標(biāo)準(zhǔn)，一般通過〃5C〃系

統(tǒng)進(jìn)行，〃5C〃指（）。

A.抵押品

B.條件

C.品質(zhì)

D.能力

E.資本

17.關(guān)于客戶投訴處理的方法和技巧有許多，在具體實(shí)踐中理財(cái)師應(yīng)該

做到（）。

A.為保護(hù)商業(yè)秘密，姐里流程不應(yīng)告知客戶

B.客戶投訴處理方法應(yīng)該標(biāo)準(zhǔn)化、流程化

C.后處理事件

D.先處理感情

E行動迅速

18.理財(cái)師應(yīng)在服務(wù)過程中和客戶一起進(jìn)行溝通并調(diào)整相應(yīng)的理財(cái)目

標(biāo)，其中，對主要收入項(xiàng)的調(diào)整內(nèi)容可以是（）。

A.固定收入

B.退休年齡

C.不固定收入

D.收入增長率

E.子女教育規(guī)劃

19.客戶的風(fēng)險(xiǎn)屬性一般分為（）。

A.家庭層面

B.風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)知度層面

C.資金承受能力層面

D.風(fēng)險(xiǎn)容忍態(tài)度層面

E.風(fēng)險(xiǎn)承受能力層面

20.T分標(biāo)準(zhǔn)專業(yè)理財(cái)規(guī)劃書應(yīng)具備的主要特點(diǎn)有（）。

A.完整性

B.可讀性

C.實(shí)用性

D.一致性

E.通俗性

三、單項(xiàng)規(guī)劃（共5個(gè)規(guī)劃題，每個(gè)規(guī)劃題6分，共30分。下列選

項(xiàng)中至少有一項(xiàng)符合題目要求，多選、少選、錯(cuò)選均不得分）

1.保險(xiǎn)規(guī)劃

2015年，李剛在國家擴(kuò)大內(nèi)需政策的鼓舞下，購買了一輛價(jià)值10萬

元的小轎車。深知交通事故風(fēng)險(xiǎn)的李剛找到甲財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)公司為其愛車投保了

一份保險(xiǎn)金額為5萬元的財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)。投保后不久，李剛感覺投保金額太低,

于是他又找到乙、丙財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)公司為其愛車投保了財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)，保險(xiǎn)金額分別為

10萬元和15萬元，這樣李剛就〃放心了〃。

根據(jù)以上材料回答（1）~（4）題。

（1）假如李剛的愛車發(fā)生事故，并且全損，李剛最多可以獲得（）

萬元的賠償。（1分）

A.20

B.15

C.10

D.5

（2）接上題，對于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的賠償，下列說法正確的是（）0（1

分）

A.應(yīng)保證保險(xiǎn)人不能獲利的原則

B.應(yīng)遵循投保多少補(bǔ)償多少的原則

C.應(yīng)遵循損失多少補(bǔ)償多少的原則

D.應(yīng)遵循〃多投多賠，少投少賠〃的原則

（3）假如李剛的愛車發(fā)生事故，并且全損，按照我國《保險(xiǎn)法》的規(guī)

定，甲、乙、丙財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)各賠償（）。（2分）

A.1.67萬元、3.33萬元，5萬元

B.2.5萬元、5萬元、2.5萬元

C.3.33萬元、3.33萬元、3.33萬元

D.5萬元、10萬元、15萬元

（4）假如李剛的愛車發(fā)生事故，損失6萬元，按照順序責(zé)任制的賠償

方式，甲、乙、丙財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)各賠償（）。（2分）

A.1萬元、2萬元、3萬元

B.2萬元、2萬元、235元

C.3萬元、6萬元、12萬元

D.5萬元、1萬元、。萬元

2.教育規(guī)劃

張國慶的兒子今年7歲，預(yù)計(jì)18歲上大學(xué)，根據(jù)目前的教育消費(fèi)，

大學(xué)四年學(xué)費(fèi)為5萬元，假設(shè)學(xué)費(fèi)上漲率為6%,張國慶現(xiàn)打算用12000

元作為兒子的教育啟動資金，這筆資金的年投資收益率為10%。

根據(jù)以上材料回答（1）~（3）題。

（1）張國慶的兒子上大學(xué)所需學(xué)費(fèi)為（）元。（2分）

A.94914.93

B.81572.65

C.79063.21

D.78415.98

（2）如果張國慶沒有后期投入，則兒子的大學(xué)費(fèi)用缺口為（）元。

（2分）

A.68412.96

B.65439.84

C.60677.53

D.58719.72

（3）由于張國慶最近需要大筆支出，因此決定把12000元啟動資金

取出應(yīng)急，變更計(jì)劃為每月固定存款籌備費(fèi)用，假定該存款年收益率為5%,

則張國慶每月需儲蓄（）元。（2分）

A.540.81

B.523.16

C.510.90

D.487.62

3.退休養(yǎng)老規(guī)劃

馮建國今年40歲，打算60歲退休，預(yù)計(jì)他可以活到85歲，考慮到

通貨膨脹的因素，退休后每年生活費(fèi)大約需要15萬元（歲初從退休基金

中提取）。馮建國拿出15萬元儲蓄作為退休基金的啟動資金（40歲初），

并打算以后每年年末投入一筆固定的資金。馮建國在退休前采取較為積極

的投資策略，假定年回報(bào)率為9%;退休后采取較為保守的投資策略，假

定年回報(bào)率為

6%e

根據(jù)以上材料回答（1）~（6）題。

（1）馮建國退休后余年為（）年。（1分）

A.27

B.26

C.25

D.24

（2）馮建國在60歲的時(shí)候需要準(zhǔn)備（）元退休金才能實(shí)現(xiàn)他的養(yǎng)

老目標(biāo)。（1分）

A.1917503

B.1355036

C.1278336

D.560441

（3）馮建國拿出15萬元儲蓄作為退休基金的啟動資金（40歲初），

到60歲的時(shí)候這筆儲蓄會變成（）元。（1分）

A.1555036

B.1355036

C.1255036

D.840662

（4）由于馮建國有15萬元儲蓄作為退休基金的啟動資金，不考慮退

休基金的其他來源，那么馮建國在60歲時(shí)退休基金的缺口是（）元。

（1分）

A.1076841

B.960441

C.855036

D.755036

（5）馮建國每年還應(yīng)投入（）元資金才能彌補(bǔ)退休基金的缺口。（1

分）

A.21048

B.125536

C.294595

D.1055036

（6）若馮建國將15萬元的啟動資金用于應(yīng)付某項(xiàng)突發(fā)事件，則馮建

國需要修改自己的退休規(guī)劃。若假設(shè)馮建國希望保持退休后的生活水平，

那么馮建國需要增加每年對退休基金的投入額，新的每包的投入額是（）

元。（1分）

A.39459

B.37480

C.12554

D.10506

4.投資規(guī)劃

客戶李海波投資經(jīng)驗(yàn)比較豐富，近日精選了一項(xiàng)投資計(jì)劃A,根據(jù)估

算，預(yù)計(jì)如果現(xiàn)在投資268元，未來第一年會回收90元，第二年回收120

元,第三年回收150元。與之相比，同期市場大盤平均收益率為12%,無

風(fēng)險(xiǎn)收益率為6%。但李海波認(rèn)為計(jì)劃A還是不能達(dá)到其理想的效果，遂

咨詢理財(cái)師。

根據(jù)以上材料回答（1）~（4）題。

）根據(jù)計(jì)劃的收益預(yù)期，可計(jì)算出其預(yù)期收益率為（

（1A）o（2

分）

A.16.56%

B.15.62%

C.14.92%

D.13.93%

（2肥計(jì)戈I）A當(dāng)作一只股票根據(jù)已知數(shù)據(jù)計(jì)算A的［3系數(shù)為\

（1分）

A.1.49

B.1.78

C.2.55

D.2.62

（3）0系數(shù)是對于構(gòu)建投資組合的重要指標(biāo)，關(guān)于0系數(shù)下列說法不

正確的是（）。（2分）

A.實(shí)踐中的0值難以確定

B.個(gè)人資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)與0系數(shù)成正比例

C.0系數(shù)表示了某證券對市場組合方差的貢獻(xiàn)率

D.只有單只證券才可將0系數(shù)作為風(fēng)險(xiǎn)的合理測定

（4）考慮到計(jì)劃A的風(fēng)險(xiǎn)問題，李海波希望建立計(jì)劃A與短期國債

的投資組合，所期望的最低報(bào)酬率為9%,則短期國債在組合中的比例應(yīng)

為（）。（1分）

A.46.56%

B.55.62%

C.66.37%

D.74.92%

5.稅務(wù)規(guī)劃

某公司是一家生產(chǎn)性企業(yè)年不合稅銷售額一直保持在100萬元左右。

該公司年不含稅外購貨物額為65萬元左右。

根據(jù)以上材料回答（1）~（5）題。

（1）某公司如果作為增值稅小規(guī)模納稅人，適用的征收率為（）。

（1分）

A.17%

B.5%

C.4%

D.3%

某公司如果作為增值稅一般納稅人，適用的稅率為（

（2））o（1

分）

A.33%

B.17%

C.6%

D.4%

（3）某公司如果作為增值稅小規(guī)模納稅人，繳納的增值稅為（）萬

元。（1分）

A.3

B.4

C.5

D.17

（4）某公司如果作為增值稅一般納稅人，繳納的增值稅為（）萬元。

（1分）

A.17

B.6

C.5.95

D.4

（5）為了節(jié)稅，某公司應(yīng)當(dāng)采取的方法是（）。（2分）

A.按照稅法的要求建立健全財(cái)務(wù)和會計(jì)核算制度，申請成為增值稅一

般納稅人

B.申請成為小規(guī)模納稅人

C.向稅務(wù)局提出減稅申請

D.申請稅收優(yōu)惠

四、綜合案例（30分）

楊先生夫婦都是研究生畢業(yè)的醫(yī)生，楊先生31歲，太太30歲，楊先

生每月收入15000元，太太8500元。有一個(gè)2歲的可愛寶寶，目前的開

銷還不大，由父母帶養(yǎng)，每月支出大概1000元；家庭的每月基本生活開

銷維持在7000元左右，有一套90平米的房子房款80萬中首付20%,

剩余部分采取每月等額本息還款方式,每月還款2700元，房屋物業(yè)管理

費(fèi)每月250元。年終，楊先生和太太還可以拿到總共100000元的獎(jiǎng)金。

另外，楊先生家庭有15萬元的定期存款和5萬元的活期存款，都存

放在銀行。

目前，楊先生想在10年內(nèi)換一套大一些的住房,以便將來接父母同

住。

根據(jù)以上材料回答下列7題。

1.填寫客戶資產(chǎn)負(fù)債表。（在帶有底色的單元格處填寫，每空0.5分,

共4分）

表1家庭資產(chǎn)負(fù)債表

客戶：楊先生家庭日期2015年12月31日單位：元

資產(chǎn)金額負(fù)債與凈資產(chǎn)金額

活期存款住房貸款

定期存款負(fù)債合計(jì)

自住房

凈資產(chǎn)

資產(chǎn)總計(jì)負(fù)債9凈資產(chǎn)總計(jì)

2.填寫收入支出表。（在帶有底色的單元格處填寫，每空0.5分，共5

分）

表2收入支出表

客戶：楊先生家庭日期2015年12月31日單位：元

年收入金額年支出金額

工資類收入H常生活支出

楊先生子女開倩

楊太太房貸支出

年終獎(jiǎng)金物業(yè)管理費(fèi)

收入總計(jì)支出總計(jì)

年結(jié)余

3.填寫客戶財(cái)務(wù)比率表，并勾選財(cái)務(wù)比率分析結(jié)論。（每空1分，每

條連線0.5分，共9分）

表3財(cái)務(wù)比率分析表

比例參考值計(jì)算值結(jié)論

結(jié)余比例330%*?說明楊先生家庭的投資資產(chǎn)極少，投資能力不強(qiáng)

投資與

>50%*?說明楊先生家庭的債務(wù)負(fù)擔(dān)較第

凈資產(chǎn)比率

說明楊先生家庭的資產(chǎn)流動性較高,家庭資產(chǎn)管理能

償付比率分50%??

力不足

負(fù)責(zé)比率W50%*?說明楊先生家庭控制支出的能力和儲舒意識較強(qiáng)

負(fù)責(zé)收入說明楊先生家庭的短期償債能力較強(qiáng).短期不會發(fā)生

C40%??

比率財(cái)務(wù)危機(jī)

流動性比率N3倍*?說明楊先生家庭的償債能力相對較弱

4.下列關(guān)于楊先生家庭所屬生命周期的說法，正確的有（）。（多項(xiàng)

選擇題，2分）

A.該時(shí)期子女教育金需求增加，購房、購車貸款仍保持較高需求，成

員收入穩(wěn)定，家庭風(fēng)險(xiǎn)承受能力進(jìn)一步提升

B.該階段建議進(jìn)一步提升資產(chǎn)安全性，將80%以上資產(chǎn)投資于儲蓄及

固定收益類理財(cái)產(chǎn)品，同時(shí)購買長期護(hù)理類保險(xiǎn)

C.該階段建議以資產(chǎn)安全為重點(diǎn)，保持資產(chǎn)穩(wěn)定收益回報(bào)，進(jìn)一步增

加固定收益類資產(chǎn)的比重，減少持有高風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)

D.養(yǎng)老金的籌措是該階段的主要目標(biāo)，家庭收入處于巔峰，支出降低，

財(cái)富積累加快

E.該階段建議依舊保持資產(chǎn)流動性，并適當(dāng)增加固定收益類資產(chǎn)，如

債券基金、浮

動收益類理財(cái)產(chǎn)品

5.關(guān)于楊先生一家保險(xiǎn)規(guī)劃的說法錯(cuò)誤的是（）。（單項(xiàng)選擇題，2

分）

A.應(yīng)該優(yōu)先給楊先生購買保險(xiǎn)

B.楊先生孩子的保額應(yīng)當(dāng)最大

C.不能因?yàn)閰⒓由鐣Ｕ暇秃鲆暽虡I(yè)保險(xiǎn)

D.楊先生應(yīng)當(dāng)綜合考慮購買人壽險(xiǎn)，意外險(xiǎn)和健康險(xiǎn)等

6.投資規(guī)劃。（單選題，每題2分，共6分）

（1版先生想在10年內(nèi)換一套復(fù)式樓160平米的新房以便跟父母一

同居住?，F(xiàn)在160平米左右的復(fù)式樓房大約為每平米20000元，房價(jià)每

年增長9%,10年后，楊先生的目標(biāo)住房的價(jià)格將會是多少？（）

A.3438260.1元

B.3448264.1元

C.7575563.8元

D.7844342.7元

（2）如果首付30%,貸款70%,按揭20年，貸款利率為6.81%,

10年后楊先生將每月末要為新房子定額還款多少錢？（）

A.39651.1元

B.39869.4元

C.40282.1元

D.40510.7元

（3）楊先生想用每年的獎(jiǎng)金作投資用以10年后為新房子付首付,那

么楊先生的獎(jiǎng)金的必要投資收益率是多少？（）

A.14.5%

B.15.1%

C.17.3%

D.18.0%

7.退休目標(biāo)是指人們所追求的退休之后的一種生活狀態(tài)。確定退休目

標(biāo)需要客戶決定（）o（單項(xiàng)選擇題，2分）

A.退休金數(shù)量、退休年齡

B.退休后消費(fèi)支出結(jié)構(gòu)、退休年齡

C.退休年齡、退休后的生活方式和水平

D.退休后收入來源、退休后生活質(zhì)量要求

模擬試卷（二）參考答案及解析

一、單項(xiàng)選擇題

1.【答案】D

【解析】自用性資產(chǎn)包括增值性的資產(chǎn)和非增值性的資產(chǎn)。其中，增

值性資產(chǎn)包括自用住房、空置或者用于度假（不產(chǎn)生收入）的房產(chǎn)、藝術(shù)

品收藏等。AB兩項(xiàng)屬于投資性資產(chǎn)；C項(xiàng)屬于流動性資產(chǎn)。

2.【答案】A

【解析】一般而言，以6個(gè)月左右的家庭生活支出額作為現(xiàn)金儲備水

平標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)客戶的具體情況可以酌量增減。這里所指的生活支出必須是

包括客戶家庭所有的支出，包括還貸支出、保險(xiǎn)支出、教育支出等比較剛

性的支出。

3.【答案】B

【解析】收入支出表通常以年度為單位（也可以用季度、月度）。

4.【答案】A

【解析】理財(cái)師通常會要求客戶建立緊急預(yù)備金賬戶，并保持較高的

流動性；緊急預(yù)備金額度通常為家庭月支出的3?6倍，以抵御家庭收入

突然中斷或突發(fā)性大筆支出的風(fēng)險(xiǎn)。

5.【答案】D

【解析】可保利益是保險(xiǎn)合同關(guān)系成立的根本前提和依據(jù)，題中小王

與朋友合伙買車且負(fù)責(zé)駕駛與經(jīng)營，具有可保利益，保險(xiǎn)合同成立，保險(xiǎn)

公司應(yīng)該理賠。

6.【答案】B

【解析】對于多種原因造成的損失，持續(xù)地起決定或有效作用的原因

為近因。如果該近因?qū)儆诒ｋU(xiǎn)責(zé)任范圍內(nèi)，保險(xiǎn)人就應(yīng)當(dāng)承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任。

該題中，意外為近因，保險(xiǎn)公司仍然承擔(dān)償付責(zé)任。

7.【答案】A

【解析】被保險(xiǎn)人是指其財(cái)產(chǎn)或者人身受保險(xiǎn)合同保障，享有保險(xiǎn)金

請求權(quán)的人。人壽保險(xiǎn)的被保險(xiǎn)人可以是自然人，也可以是法人。

8.【答案】A

【解析】重復(fù)保險(xiǎn)，指投保人對于同一個(gè)保險(xiǎn)標(biāo)的、同一保險(xiǎn)利益，

在同一期間就同一保險(xiǎn)責(zé)任，分別向兩家或兩家以上的保險(xiǎn)公司訂立且保

額總和超過保險(xiǎn)價(jià)值的保險(xiǎn)合同。根據(jù)《保險(xiǎn)法》規(guī)定，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)中，重

復(fù)保險(xiǎn)的保險(xiǎn)金額總和超過保險(xiǎn)價(jià)值的，各保險(xiǎn)公司的賠償金額的總和不

得超過保險(xiǎn)價(jià)值。

9.【答案】C

【解析】職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)承保各種專業(yè)技術(shù)人員因工作上的疏忽或過失

致使他人遭受損害的經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任。專業(yè)技術(shù)人員包括醫(yī)生、律師、會計(jì)

師、工程師、設(shè)計(jì)師等，職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)一般由提供專業(yè)技術(shù)服務(wù)的單位如

醫(yī)院、設(shè)計(jì)院、會計(jì)事務(wù)所或律師事務(wù)所等向保險(xiǎn)公司投保。

10.【答案】C

【解析】投保人在投保單中所填寫的內(nèi)容會影響保險(xiǎn)合同的效力。如

果投保人在投保單中告知不實(shí)，在保險(xiǎn)單上又沒有修正，保險(xiǎn)人即可以投

保人未遵循保險(xiǎn)合同的最大誠信原則為由，在規(guī)定的期限內(nèi)解除合同。

11.【答案】B

【解析】禁止反言也稱〃禁止抗辯〃，是指保險(xiǎn)合同一方既然已放棄

他在合同中的某種權(quán)利，將來不得再向他方主張這種權(quán)利。事實(shí)上，無論

是保險(xiǎn)人還是投保人，如果棄權(quán)，將來均不得重新主張。但在保險(xiǎn)實(shí)踐中，

它主要用于約束保險(xiǎn)人。

12.【答案】B

【解析】專款專用是教育金儲備過程中應(yīng)該遵循的重要原則。因?yàn)橘Y

源稀缺、變化多，挪用的教育金在許多時(shí)候難以如數(shù)及時(shí)補(bǔ)齊。因此，設(shè)

立教育資金專門儲蓄、投逐賬戶，可以有效避免由于客戶定力不夠在遇到

一些臨時(shí)經(jīng)濟(jì)困難時(shí)，中途把教育金用于其他用途，造成子女需要繼續(xù)深

造的時(shí)候資金不足的情況。

13.【答案】D

【解析】在眾多投資理財(cái)產(chǎn)品中，基金是教育投資規(guī)劃比較常用的工

具。基金產(chǎn)品作為教育投資的工具，具有品種選擇多、專家理財(cái)、靈活方

便、定期定額投資的優(yōu)勢。AB兩項(xiàng)，由于子女教育時(shí)間彈性很小，基于穩(wěn)

健性原則，理財(cái)師制定子女教育規(guī)劃時(shí)并不鼓勵(lì)客戶投資于風(fēng)險(xiǎn)過高的股

票；C項(xiàng)，安全性和流動性很高，但收益性匕俄低。

14.【答案】A

【解析】國家助學(xué)貸款實(shí)行專款專用原則，專款專用是指國家助學(xué)貸

款基金允許用于支付學(xué)費(fèi)、住宿費(fèi)和生活費(fèi)用，不可用于其他方面，銀行

通過分次發(fā)放的方式予以控制。

15.【答案】B

【解析】出國留學(xué)貸款是指商業(yè)銀行向出國留學(xué)人員本人、配偶或其

直系親屬發(fā)放的，用于支付出國留學(xué)人員學(xué)費(fèi)、基本生活費(fèi)等必需費(fèi)用的

個(gè)人貸款。一般來說，出國留學(xué)貸款的額度不超過國外留學(xué)學(xué)校錄取通知

書或其他有效入學(xué)證明上載明的報(bào)名費(fèi)、一年內(nèi)的學(xué)費(fèi)、生活費(fèi)及其他必

需費(fèi)用的等值人民幣總和，最高不超過50萬元人民幣。但是，留學(xué)貸款

相比國內(nèi)住房信貸、汽車信貸條件要苛刻得多，手續(xù)也比較復(fù)雜。

16.【答案】A

【解析】在退休的時(shí)候儲備的退休基金額度=3000x(P/A,4%/12,

300)x(1+4%/12)=570251.97(元)。

17.【答案】D

【解析】企業(yè)繳費(fèi)和員工個(gè)人繳費(fèi)的比例由雙方協(xié)商決定。在繳費(fèi)額

度方面，《企業(yè)年金試行辦法》中規(guī)定：企業(yè)繳費(fèi)每年不超過本企業(yè)上年

度員工工資總額的1/12;企業(yè)和員工個(gè)人繳費(fèi)合計(jì)一般不超過本企業(yè)上

年度員工工資總額的1/6。本題中，該企業(yè)上年度職工工資總額為600萬

元，所以企業(yè)和職工繳費(fèi)合計(jì)不超過600x1/6=100(萬元)。

18.【答案】D

【解析】假設(shè)有n種證券,資產(chǎn)組合的預(yù)期收益率就是組成該組合的

各種資產(chǎn)的預(yù)期收益率的加權(quán)平均數(shù)，權(quán)數(shù)是投資于各種證券的資金占總

n

二￡*叫

RP

投資額的比例。用公式表示為：t=1o其

R,

中：X是投資于i證券的資金占總投資額的比例或權(quán)數(shù)，是證券i的

預(yù)期收益率。而n個(gè)證券組合的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)組合的風(fēng)險(xiǎn)（用標(biāo)準(zhǔn)差表示）的

計(jì)算就不能簡單地把組合中每個(gè)證券的標(biāo)準(zhǔn)差進(jìn)行加權(quán)平均而得到，其計(jì)

S公式為：

nn

XiXjCOV（Ri，R）二

”=1y=1

nn

2EX'XQUjPij

1=j=O公式中：02P為資產(chǎn)組合P

的方差；PIJ為相關(guān)系數(shù)。

19.【答案】A

【解析】B系數(shù)是特定資產(chǎn)（或資產(chǎn)組合）的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)度量。全體市

場本身的B系數(shù)為1，若資產(chǎn)組合凈值的波動大于全體市場的波動幅度，則

B系數(shù)大于io反之，若資產(chǎn)組合凈值的波動小于全體市場的波動幅度，則

B系數(shù)就小于io

20.【答案】A

【解析】根據(jù)CAPM模型，A證券:5%+（10%-5%）xl.l=10.5%,

因?yàn)?2%>10.5%，所以A證券價(jià)格被低估，應(yīng)買進(jìn);B證券:5%+（10%-

5%）xl.2=ll%,因?yàn)?5%>11%,所以B證券價(jià)格被低估，應(yīng)買進(jìn)。

21.【答案】B

【解析】證券市場線(SML)方程為

叫二居+(聯(lián)一居)注

無風(fēng)險(xiǎn)利率為縱

軸的截距，則當(dāng)無風(fēng)險(xiǎn)利率下降，風(fēng)險(xiǎn)的市值不變時(shí)，即

(%一旦邪1，不變，SML會平行移動。

22.【答案】B

【解析】該股票的理論收益率=R+B舊RM>RJ=4%+0.8x(9%-4%)

=8%,小于該股票的年預(yù)期收益率10%，所以該股票價(jià)格被低估，應(yīng)該買

入。

23.【答案】C

【解析】期望收益率=Rf+B[E(RM)-Rf]=O.O5+1.5x(0.12-0.05)

=0.155,其大于證券的市場期望收益率0.12,說明該證券價(jià)格被高估。

24.【答案】B

【解析】與從投資者有效投資組合的結(jié)構(gòu)分析出發(fā)的資本資產(chǎn)定價(jià)理

論不同,羅斯的套利定價(jià)理論(APT)完全另起爐灶。套利定價(jià)理論不再

追尋什么樣的投資組合更為有效，而是從產(chǎn)生股票收益過程的性質(zhì)中推導(dǎo)

回報(bào)。

25.【答案】A

【解析】戰(zhàn)略性資產(chǎn)配置策略以不同資產(chǎn)類別的收益情況與投資者的

風(fēng)險(xiǎn)偏好、實(shí)際需求為基礎(chǔ)，構(gòu)造一定風(fēng)險(xiǎn)水平上的資產(chǎn)比例，并長期保

持不變。占戈術(shù)性資產(chǎn)配置則是在戰(zhàn)略資產(chǎn)配置的基礎(chǔ)上根據(jù)市場的短期變

化，對具體的資產(chǎn)比例進(jìn)行微調(diào)。

26.【答案】B

【解析】B項(xiàng)，戰(zhàn)術(shù)性資產(chǎn)配置是在戰(zhàn)略資產(chǎn)配置的基礎(chǔ)上根據(jù)市場

的短期變化，對具體的資產(chǎn)比例進(jìn)行微調(diào)。

27.【答案】D

【解析】〃稅收負(fù)擔(dān)的逃避〃即逃稅，屬違法行為,不屬于稅務(wù)規(guī)劃

的基本方法。A項(xiàng)，利用免稅籌劃是指在合法、合理的情況下，使納稅人

成為免稅人，或使納稅人從事免稅活動，或使征稅對象成為免稅對象而免

納稅收的稅務(wù)規(guī)劃方法；B項(xiàng)，分劈技術(shù)是指在合法、合理的情況下，使

所得、財(cái)產(chǎn)在兩個(gè)或更多個(gè)納稅人之間進(jìn)行分劈而直接節(jié)稅的稅務(wù)規(guī)劃技

術(shù)；C項(xiàng)，納稅期的遞延是指在合法、合理的情況下，使納稅人延期繳納

稅收而節(jié)稅的稅務(wù)規(guī)劃方法。

28.【答案】A

【解析】分劈技術(shù)，是指在合法、合理的情況下，使所得、財(cái)產(chǎn)在兩

個(gè)或更多個(gè)納稅人之間進(jìn)行分劈而直接節(jié)稅的稅務(wù)規(guī)劃技術(shù)。出于調(diào)節(jié)收

入等社會政策的考慮，許多國家的所得稅和一般財(cái)產(chǎn)稅通常都會采用累進(jìn)

稅率，計(jì)稅基數(shù)越大，適用的最高邊際稅率也越高。使所得、財(cái)產(chǎn)在兩個(gè)

或更多個(gè)納稅人之間進(jìn)行分劈，可以使計(jì)稅基數(shù)降至彳氐稅率級次，從而降

低最高邊際適用稅率，節(jié)減稅收。

29.【答案】A

【解析】稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁是指納稅人為了達(dá)到減輕稅負(fù)的目的，通過價(jià)格的

調(diào)整和變動，將稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁給他人承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)行為。稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁籌劃的主要特

點(diǎn)如下：純經(jīng)濟(jì)行為，以價(jià)格為主要手段，不影響財(cái)政收入，促進(jìn)企業(yè)改

善管理、改進(jìn)技術(shù)。

30.【答案】D

【解析】法定繼承又稱為無遺囑繼承或非遺囑繼承，是指全體繼承人

按照繼承法規(guī)定的繼承人范圍、繼承人順序、遺產(chǎn)分配原則等繼承遺產(chǎn)的

一種繼承方式。當(dāng)被繼承人生前未立遺囑處分其財(cái)產(chǎn)或遺囑無效時(shí)，應(yīng)按

法定繼承的規(guī)定繼承。

31.【答案】A

【解析】轉(zhuǎn)繼承與代位繼承的區(qū)別包括：①性質(zhì)不同；②發(fā)生的時(shí)間

和條件不同；③主體不同；④適用的范圍不同。

32.【答案】A

【解析】自書遺囑指遺囑人親筆書寫的遺囑。這種方式簡便易行，而

且可以保證內(nèi)容真實(shí)，便于保密。其制作應(yīng)符合如下要求：①須由遺囑人

親筆書寫下其全部內(nèi)容，要用筆寫下來；②須是遺囑人關(guān)于嗣后財(cái)產(chǎn)處置

的正式意思表示；③須由遺囑人簽名；④須注明了年月日。BCD三項(xiàng)，根

據(jù)繼承法的規(guī)定，代書遺囑、錄音遺囑、口頭遺囑都必須有兩個(gè)以上的見

證人在場見證。

33.【答案】A

【解析】財(cái)富傳承工具的選擇關(guān)系到財(cái)富傳承的安全、成本和效率。

一般而言，財(cái)富傳承工具包括遺囑、家族信托、保險(xiǎn)等形式。

34.【答案】A

【解析】代位繼承又稱間接繼承，是指被繼承人的子女先于被繼承人

死亡時(shí)，由該先于被繼承人而死的晚輩直系血親代替其位繼承被繼承人遺

產(chǎn)的一種法定繼承方式。被代位人需是被繼承人子女及其直系輩親屬。

35.【答案】A

【解析】對于住宿業(yè)，從業(yè)人員300人以下或營業(yè)收入10000萬元

以下的為中小微型企業(yè)。其中，從業(yè)人員100人及以上，且營業(yè)收入2000

萬元及以上的為中型企業(yè)；從業(yè)人員10人及以上，且營業(yè)收入100萬元

及以上的為小型企業(yè)；從業(yè)人員10人以下或營業(yè)收入100萬元以下的為

微型企業(yè)。

36.【答案】D

【解析】在企業(yè)經(jīng)營過程中，中小企業(yè)主往往采用合伙形式來經(jīng)營，

且企業(yè)的商業(yè)伙伴比較集中，因此面臨來自于這兩個(gè)方面的信用風(fēng)險(xiǎn)對中

小企業(yè)主影響巨大。此外，企業(yè)的組織形式也會給中小企業(yè)主帶來風(fēng)險(xiǎn)。

如果企業(yè)采用無限責(zé)任公司的形式,那么中小企業(yè)主將會對企業(yè)的債務(wù)承

擔(dān)連帶責(zé)任。如果采用有限責(zé)任公司的形式，注冊資金不實(shí)、利用公司的

設(shè)立、變更逃避債務(wù)、財(cái)產(chǎn)混同、業(yè)務(wù)混同也會造成對公司債務(wù)承擔(dān)連帶

責(zé)任。

37.【答案】B

【解析】B項(xiàng)，精明生意人雖然可投資金融資產(chǎn)總量不多，他們普遍

有比較高的風(fēng)險(xiǎn)偏好。

38.【答案】C

【解析】中小企業(yè)理財(cái)?shù)奶攸c(diǎn)包括：企業(yè)融資需求迫切、風(fēng)險(xiǎn)隔離要

求規(guī)范以及財(cái)務(wù)管理需求強(qiáng)烈。

39.【答案】A

【解析】中小企業(yè)融資需求一般具有"周期短、頻率高、額度小〃的

特點(diǎn)。由于生產(chǎn)規(guī)模小，企業(yè)自身的資產(chǎn)規(guī)模不大，相對而言，信用級別

較低是造成中小企業(yè)融資難的關(guān)鍵。

40.【答案】B

【解析】根據(jù)經(jīng)驗(yàn)法則，資產(chǎn)負(fù)債率宜在20%?50%。資產(chǎn)負(fù)債率越

高，說明財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)也就越大，如果收入不穩(wěn)定或收入中斷，流動性風(fēng)險(xiǎn)較

大。

二、多項(xiàng)選擇題

L【答案】ADE

【解析】流動性資產(chǎn)的主要特征：①流動性強(qiáng)；②安全性高；③利息

收入低；④可用于近期支出和短期債務(wù)的償還。BC兩項(xiàng)屬于自用性資產(chǎn)的

主要特征。

2.【答案】BCE

【解析】一般而言，以6個(gè)月左右的家庭生活支出額作為現(xiàn)金儲備水

平標(biāo)準(zhǔn)，這里所指的生活支出必須是包括客戶家庭所有的支出，包括還貸

支出、保險(xiǎn)支出、教育支出等比較剛性的支出。

3.【答案】ABC

【解析】D項(xiàng)，投資性資產(chǎn)具有一定的流動性；E項(xiàng)，投資性資產(chǎn)出

售套現(xiàn)的時(shí)候不會對客戶的生活品質(zhì)造成負(fù)面的影響。

4.【答案】AC

【解析】投資性資產(chǎn)包括：股票、基金投資、投資性房產(chǎn)、債券等。

BDE三項(xiàng)屬于自用性資產(chǎn)。

5.【答案】DE

【解析】風(fēng)險(xiǎn)管理的方法即風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)，可分為控制型和財(cái)務(wù)型

兩大類。

6.【答案】CDE

【解析】財(cái)務(wù)型風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)主要包括以下方法：①自留風(fēng)險(xiǎn)；②轉(zhuǎn)

移風(fēng)險(xiǎn)。轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)又有財(cái)務(wù)型非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和財(cái)務(wù)型保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移兩種方法。

7.【答案】ADE

【解析】教育貸款是教育費(fèi)用重要的籌資渠道，我國的教育貸款政策

主要包括三種貸款形式：①學(xué)校學(xué)生貸款，即高校利用國家財(cái)政資金對學(xué)

生辦理的無息貸款；②國家助學(xué)貸款；③一般性商業(yè)助學(xué)貸款。

8.【答案】ABC

【解析】我國養(yǎng)老金發(fā)放過低受困于多方面：①養(yǎng)老金調(diào)整機(jī)制的缺

失，使得養(yǎng)老金增長沒有穩(wěn)定的制度保障；②雙軌制運(yùn)行使得養(yǎng)老金替代

率呈現(xiàn)分化態(tài)勢；③養(yǎng)老金來源的單一化，讓其增長后續(xù)乏力，使養(yǎng)老保

障的質(zhì)量和水平都明顯下滑。

9.【答案】CDE

【解析】根據(jù)客戶具體的資產(chǎn)配置（比例）要求，再具體選擇各類資

產(chǎn)下的理財(cái)產(chǎn)品和產(chǎn)品組合，這時(shí)可以兼顧客戶的個(gè)人喜好，譬如對房地

產(chǎn)投資或某類股票的特殊喜好。各類產(chǎn)品選擇范圍如下：①現(xiàn)金類：銀行

存款、貨幣市場基金、短期國債等；②固定收益類：政府債券、公司債券，

國內(nèi)、國際債券等；③權(quán)益類：房地產(chǎn)、黃金古董、股票（國際、國內(nèi)，

藍(lán)籌、小型成長等）o

10.【答案】CE

【解析】貨幣政策的最終目標(biāo)，一般有四個(gè)：穩(wěn)定物價(jià)、充分就業(yè)、

促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長和平衡國際收支等。但需指出的是，我國的貨幣政策目標(biāo)僅

僅有保持貨幣幣值穩(wěn)定和促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長。《中國人民銀行法》第三條規(guī)定，

中國人民銀行的〃貨幣政策目標(biāo)是保持貨幣幣值穩(wěn)定，并以此促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增

長〃。

11.【答案】BCDE

【解析】A項(xiàng)，稅收制度是國家財(cái)政制度的主要內(nèi)容，與貨幣制度關(guān)

系不大。

12.【答案】BC

【解析】稅目是課稅對象的具體項(xiàng)目，它具體地規(guī)定一個(gè)稅種的征稅

范圍，體現(xiàn)了征稅的度。稅目的兩種設(shè)置方法：①列舉法；②概括法。

13.【答案】BCDE

【解析】在遺產(chǎn)稅實(shí)行的過程中，也有些許國家及地區(qū)取消了遺產(chǎn)稅：

澳大利亞于1978年取消漸西蘭于1992年取消端典于2005年取消;

中國香港地區(qū)于2006年取消；新加坡于2008年取消；挪威于2014年

取消。

14.【答案】BD

【解析】B項(xiàng)，發(fā)生遺囑繼承的法律事實(shí)構(gòu)成包括兩個(gè)方面，即被繼

承人的死亡和被繼承人生前立有合法有效的遺囑；D項(xiàng)，遺囑是被繼承人

生前對自己財(cái)產(chǎn)的處分，只能由被繼承人親自設(shè)立，既不需征得他人的同

意，也不能由他人代為設(shè)立。

15.【答案】ABDE

【解析】獲利能力分析反映的是企業(yè)獲取利潤的能力，有如下幾類指

標(biāo)：銷售凈利潤率、凈資產(chǎn)利潤率、實(shí)收資本利潤率和基本獲利率。C項(xiàng)

屬于償債能力指標(biāo)。

16.【答案】ABCDE

【解析】信用期的制定還需要考慮賒賬企業(yè)的信用標(biāo)準(zhǔn)，一般通過〃5C〃

系統(tǒng)進(jìn)行,即評估對方的品質(zhì)(能力(系資本

character)xcapacity

(capital)、抵押品(collateral)和條件(condition),以更全面地考

察信用期的制定。

17.【答案】BCDE

【解析】A項(xiàng),客戶投訴處理方法應(yīng)該標(biāo)準(zhǔn)化、流程化，而且要告知

客戶。這樣客戶遇到問題愿意投訴，客戶的投訴也能夠很快得到響應(yīng)，并

且客戶知道投訴處理的責(zé)任人或聯(lián)系方式和流程后，也會減少不必要的焦

慮和誤解。

18.【答案】BCD

【解析】收入項(xiàng)里主要包括退休年齡、收入增長率以及一些不固定收

入的調(diào)整：①退休年齡。一些客戶希望能早退休，但其實(shí)際的財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)不

允許其早退休，那么退休年齡可以適當(dāng)調(diào)整。②預(yù)期收入。對未來的收入

預(yù)期，收入增長率是其中一個(gè)比較重要的調(diào)整項(xiàng)，同時(shí)，如果客戶的收入

不穩(wěn)定，可通過調(diào)整收入來進(jìn)行敏感性分析，以觀察在不同收入情況下的

家庭財(cái)務(wù)狀況和理財(cái)目標(biāo)達(dá)成情況。③不固定收入。如非上市公司的股權(quán)

變現(xiàn)收入，遺產(chǎn)和饋贈的現(xiàn)金流的額度等，均可做相應(yīng)的調(diào)整或做敏感性

分析。

19.【答案】DE

【解析】理財(cái)師在為客戶進(jìn)行投資規(guī)劃之前，首先要了解客戶的風(fēng)險(xiǎn)

屬性?？蛻舻娘L(fēng)險(xiǎn)屬性一般分為客戶的風(fēng)險(xiǎn)承受能力與風(fēng)險(xiǎn)容忍態(tài)度兩個(gè)

層面。

20.【答案】ABCD

【解析】一份標(biāo)準(zhǔn)專業(yè)理財(cái)規(guī)劃書應(yīng)具備的主要特點(diǎn)有：①可讀性；

②實(shí)用性；③完整性；④邏輯性；⑤一致性；⑥專業(yè)性C

三、單項(xiàng)規(guī)劃

1.(1)【答案】c

【解析】補(bǔ)償原則是指當(dāng)被保險(xiǎn)人發(fā)生損失時(shí)，通過保險(xiǎn)人的補(bǔ)償使

被保險(xiǎn)人的經(jīng)濟(jì)利益恢復(fù)到原來水平，被保險(xiǎn)人不能因損失而得到額外收

益的原則。

(2)【答案】C

【解析】保險(xiǎn)補(bǔ)償原則包含兩個(gè)基本含義：①只有保險(xiǎn)事故發(fā)生造成

保險(xiǎn)標(biāo)的毀損致使被保險(xiǎn)人遭受經(jīng)濟(jì)損失時(shí)，保險(xiǎn)人才承擔(dān)損失補(bǔ)償?shù)呢?zé)

任；②被保險(xiǎn)人可獲得的補(bǔ)償量，僅以其保險(xiǎn)標(biāo)的遭受的實(shí)際損失為限，

即保險(xiǎn)人的補(bǔ)償恰好能使保險(xiǎn)標(biāo)的在經(jīng)濟(jì)上恢復(fù)到保險(xiǎn)事故發(fā)生之前的

狀態(tài)，而不能使被保險(xiǎn)人獲得多于損失的補(bǔ)償。

(3)【答案】A

【解析】重復(fù)保險(xiǎn)的分?jǐn)偡绞街饕腥N：①比例責(zé)任分?jǐn)偡绞剑?/p>