酒店財務預算管理制度

酒店財務預算管理制度酒店財務預算管理制度第一章總則第一條目的為了加強酒店財務管理，提高資金使用效率，確保酒店經(jīng)營目標的實現(xiàn)，特制定本制度。第二條適用范圍本制度適用于酒店內(nèi)部所有部門、所有員工，涉及財務預算的編制、執(zhí)行、監(jiān)控和考核等工作。第三條原則1.實事求是原則：預算編制應以實際經(jīng)營狀況為依據(jù)，確保預算的準確性和合理性。2.統(tǒng)一領導原則：預算管理由酒店財務部門統(tǒng)一領導，各部門協(xié)同配合。3.分級管理原則：預算管理實行分級管理，明確各級預算管理的責任。4.動態(tài)調(diào)整原則：根據(jù)經(jīng)營狀況和市場變化，適時調(diào)整預算。第二章組織機構(gòu)及職責第四條組織機構(gòu)酒店設立預算管理委員會，負責預算管理的總體規(guī)劃和決策。第五條職責1.預算管理委員會：制定預算管理制度；審批年度預算；監(jiān)督預算執(zhí)行情況；定期召開預算分析會議；根據(jù)需要調(diào)整預算。2.財務部門：負責預算編制；負責預算執(zhí)行監(jiān)控；負責預算執(zhí)行結(jié)果分析；負責預算調(diào)整；負責編制年度預算報告。3.各部門：負責本部門預算的編制和執(zhí)行；定期向上級部門匯報預算執(zhí)行情況；根據(jù)預算執(zhí)行情況提出改進建議。第三章預算編制第六條預算編制時間酒店財務部門應在每年11月底前完成下一年度的預算編制工作。第七條預算編制內(nèi)容預算編制應包括以下內(nèi)容：1.收入預算：客房收入；餐飲收入；會議及宴會收入；其他收入。2.成本預算：人力成本；物料成本；運營成本；財務費用；營銷費用；稅金及附加。3.利潤預算；預期利潤。第八條預算編制方法1.根據(jù)歷史數(shù)據(jù)、行業(yè)水平、市場調(diào)研等資料進行預測；2.結(jié)合酒店發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標進行編制；3.綜合考慮外部經(jīng)濟環(huán)境、競爭態(tài)勢等因素。第四章預算執(zhí)行第九條預算執(zhí)行1.各部門應按照預算要求執(zhí)行，確保各項收入和支出符合預算計劃。2.財務部門負責監(jiān)督預算執(zhí)行情況，確保各項收入和支出及時入賬。第十條預算調(diào)整1.預算執(zhí)行過程中，如遇特殊情況需調(diào)整預算，各部門應向財務部門提出申請。2.財務部門應審核調(diào)整申請的合理性，經(jīng)預算管理委員會批準后進行調(diào)整。第五章預算監(jiān)控第十一條預算監(jiān)控1.財務部門定期對預算執(zhí)行情況進行監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施。2.各部門應定期向上級部門匯報預算執(zhí)行情況。第十二條預算分析1.財務部門定期對預算執(zhí)行結(jié)果進行分析，找出差異原因，并提出改進建議。2.預算分析結(jié)果應向預算管理委員會匯報。第六章預算考核第十三條考核對象預算考核對象為酒店各部門及各級管理人員。第十四條考核指標1.預算完成率；2.成本控制率；3.利潤完成率；4.資金使用效率；5.預算調(diào)整率。第十五條考核方法1.定量考核：根據(jù)預算指標完成情況進行評分；2.定性考核：根據(jù)預算執(zhí)行過程和結(jié)果進行評分。第七章附則第十六條本制度由酒店財務部門負責解釋。第十七條本制度自發(fā)布之日起施行。第十八條酒店各部門應結(jié)合