收支及財(cái)務(wù)報(bào)告管理制度

收支及財(cái)務(wù)報(bào)告管理制度第一章總則第一條目的與依據(jù)為規(guī)范醫(yī)院收支管理和財(cái)務(wù)報(bào)告的編制與監(jiān)督，提高財(cái)務(wù)管理水平，保障醫(yī)院財(cái)務(wù)安全和經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的順利進(jìn)行，特訂立本制度。第二條適用范圍本制度適用于醫(yī)院內(nèi)全部部門、科室，以及與醫(yī)院有經(jīng)濟(jì)往來的相關(guān)單位。第三條重要職責(zé)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)醫(yī)院的日常收支管理和財(cái)務(wù)報(bào)告的編制；各部門、科室負(fù)責(zé)本身的經(jīng)費(fèi)使用、管理和報(bào)銷；財(cái)務(wù)審計(jì)部門負(fù)責(zé)對醫(yī)院的財(cái)務(wù)情況進(jìn)行定期審計(jì)。第四條資金管理資金使用必需符合國家有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，嚴(yán)禁挪用、私分和套取資金；財(cái)務(wù)部門會同相關(guān)部門、科室對醫(yī)院內(nèi)部資金流動進(jìn)行監(jiān)督和管理；資金流動必需通過正規(guī)的銀行渠道進(jìn)行，不得私自保管現(xiàn)金。第五條財(cái)務(wù)軟件管理財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)醫(yī)院財(cái)務(wù)軟件的選購、安裝、維護(hù)和更新；涉及財(cái)務(wù)軟件使用的人員必需接受相關(guān)培訓(xùn)，嫻熟掌握軟件的操作和使用方法；離崗人員必需及時(shí)將財(cái)務(wù)軟件賬號和密碼交接給接任人員，并嚴(yán)格保密。第六條財(cái)務(wù)記錄和憑證管理各部門、科室必需依照規(guī)定，及時(shí)準(zhǔn)確地記錄各項(xiàng)收支情況，并妥當(dāng)保管相關(guān)憑證；會計(jì)人員負(fù)責(zé)對各項(xiàng)收支憑證進(jìn)行審核，并及時(shí)錄入財(cái)務(wù)軟件；財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對各項(xiàng)憑證進(jìn)行歸檔和保管，確保財(cái)務(wù)記錄的完整性和安全性。第二章收支管理第七條預(yù)算管理各部門、科室每年度必需編制一年度預(yù)算報(bào)告，報(bào)送財(cái)務(wù)部門審批；已獲得預(yù)算的部門、科室必需依照預(yù)算進(jìn)行資金的使用和支出；預(yù)算有更改的，必需及時(shí)向財(cái)務(wù)部門報(bào)備和申請更改。第八條支出管理各部門、科室發(fā)生支出必需符合預(yù)算和經(jīng)費(fèi)使用計(jì)劃，未經(jīng)批準(zhǔn)不得擅自支出；支出必需有完整的用途說明和相關(guān)憑證，經(jīng)過會計(jì)人員審核后方可支出；支出必需通過銀行轉(zhuǎn)賬或支票支出，不得使用現(xiàn)金支出。第九條收入管理各部門、科室必需依照規(guī)定程序收取各項(xiàng)費(fèi)用，并開具相關(guān)憑證；收入必需及時(shí)上繳財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)部門進(jìn)行會計(jì)處理和入賬；收入超出預(yù)算的，必需及時(shí)報(bào)備財(cái)務(wù)部門，并依照規(guī)定程序進(jìn)行處理。第十條報(bào)賬管理各部門、科室必需依照規(guī)定程序辦理費(fèi)用報(bào)銷，包含差旅費(fèi)、會議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等；報(bào)銷必需有事由和相關(guān)憑證，經(jīng)過會計(jì)人員審核后方可支出；報(bào)銷必需通過銀行轉(zhuǎn)賬或支票支出，不得使用現(xiàn)金支出。第三章財(cái)務(wù)報(bào)告管理第十一條財(cái)務(wù)報(bào)告編制財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)定期編制財(cái)務(wù)報(bào)告，包含資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等；財(cái)務(wù)報(bào)告必需真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映醫(yī)院的財(cái)務(wù)情形和經(jīng)營業(yè)績；財(cái)務(wù)報(bào)告必需及時(shí)報(bào)送給上級單位、監(jiān)管機(jī)構(gòu)和內(nèi)部管理人員。第十二條財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)財(cái)務(wù)審計(jì)部門負(fù)責(zé)對財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行定期審計(jì)，確保財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性和合法性；財(cái)務(wù)審計(jì)部門應(yīng)及時(shí)發(fā)現(xiàn)和矯正財(cái)務(wù)報(bào)告中的各類錯誤和問題；財(cái)務(wù)審計(jì)部門應(yīng)向財(cái)務(wù)部門和上級單位提出合理的建議和改進(jìn)看法。第四章財(cái)務(wù)監(jiān)督第十三條財(cái)務(wù)監(jiān)督職責(zé)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對醫(yī)院各部門、科室的收支和財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行監(jiān)督和檢查；財(cái)務(wù)審計(jì)部門負(fù)責(zé)對財(cái)務(wù)部門的工作進(jìn)行監(jiān)督和檢查；上級單位、監(jiān)管機(jī)構(gòu)和內(nèi)部管理人員有權(quán)對醫(yī)院的財(cái)務(wù)情況進(jìn)行監(jiān)督和檢查。第十四條財(cái)務(wù)違規(guī)處理對于嚴(yán)重違反財(cái)務(wù)制度、挪用公款、私分利益等財(cái)務(wù)違規(guī)行為，將依法追究相應(yīng)人員的法律責(zé)任；對于一般違反財(cái)務(wù)制度、違規(guī)操作等財(cái)務(wù)違規(guī)行為，將視情節(jié)輕重采取相應(yīng)的紀(jì)律處分。第十五條財(cái)務(wù)培訓(xùn)醫(yī)院將定期組織財(cái)務(wù)培訓(xùn)，提高各部門、科室的財(cái)務(wù)管理水平；財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)培訓(xùn)內(nèi)容的訂立和組織，各部門、科室負(fù)責(zé)員工的參加和學(xué)習(xí)。第五章附則第十六條本制度的解釋權(quán)歸醫(yī)院財(cái)務(wù)部門全部。第十七條本制度自公布之日起執(zhí)行，并有待漸漸完善和修訂。以上就是《收支及財(cái)務(wù)報(bào)告管理制度