2024年經(jīng)濟(jì)師考試金融高級(jí)經(jīng)濟(jì)實(shí)務(wù)試題及解答參考

2024年經(jīng)濟(jì)師考試金融高級(jí)經(jīng)濟(jì)實(shí)務(wù)模擬試題(答案在后面)一、案例分析題（本大題有3個(gè)案例題，第一題20分，其他每題25分，共70分）第一題案例材料：1.該房地產(chǎn)開發(fā)公司成立于上世紀(jì)90年代，主要從事住宅、商業(yè)地產(chǎn)的開發(fā)。2.近年來(lái)，該公司在市場(chǎng)中表現(xiàn)不佳，盈利能力下降，負(fù)債累累。3.國(guó)際投資公司認(rèn)為，通過(guò)并購(gòu)該房地產(chǎn)開發(fā)公司，可以擴(kuò)大其在我國(guó)的業(yè)務(wù)范圍，并進(jìn)一步提升市場(chǎng)占有率。4.國(guó)際投資公司對(duì)該公司的評(píng)估報(bào)告顯示，公司現(xiàn)有資產(chǎn)約10億元人民幣，負(fù)債約8億元人民幣，凈資產(chǎn)約2億元人民幣。5.并購(gòu)過(guò)程中，國(guó)際投資公司計(jì)劃投入5億元人民幣用于補(bǔ)充公司流動(dòng)資金，并同時(shí)將部分資產(chǎn)進(jìn)行重組。6.并購(gòu)?fù)瓿珊?，?guó)際投資公司擬將公司更名為“中投地產(chǎn)”。請(qǐng)根據(jù)以上案例材料，回答以下問(wèn)題：1、國(guó)際投資公司并購(gòu)該房地產(chǎn)開發(fā)公司的動(dòng)因是什么？2、在并購(gòu)過(guò)程中，國(guó)際投資公司對(duì)該公司進(jìn)行了哪些評(píng)估？3、并購(gòu)?fù)瓿珊?，?guó)際投資公司計(jì)劃如何整合資源？第二題【案例材料】某商業(yè)銀行在2020年面臨以下經(jīng)濟(jì)環(huán)境：1.全球經(jīng)濟(jì)形勢(shì)不穩(wěn)定，主要經(jīng)濟(jì)體經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)放緩，貨幣政策寬松，利率水平降低。2.國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)處于結(jié)構(gòu)調(diào)整期，房地產(chǎn)市場(chǎng)調(diào)控政策持續(xù)，消費(fèi)市場(chǎng)逐漸回暖。3.金融監(jiān)管部門加強(qiáng)了對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管，對(duì)商業(yè)銀行的資本充足率、流動(dòng)性管理等方面提出了更高要求。4.商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)受到限制，傳統(tǒng)業(yè)務(wù)增長(zhǎng)放緩，創(chuàng)新業(yè)務(wù)尚處于探索階段。某商業(yè)銀行針對(duì)上述經(jīng)濟(jì)環(huán)境，制定了以下經(jīng)營(yíng)策略：1.提高資本充足率，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，確保合規(guī)經(jīng)營(yíng)。2.優(yōu)化資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，降低成本，提高盈利能力。3.積極拓展零售銀行業(yè)務(wù)，發(fā)展個(gè)人貸款、信用卡等業(yè)務(wù)，增加非利息收入。4.加強(qiáng)與互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)的合作，探索互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)，提升客戶體驗(yàn)。【案例分析題】1、根據(jù)上述案例材料，分析商業(yè)銀行在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)環(huán)境下面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)有哪些？2、針對(duì)商業(yè)銀行制定的經(jīng)營(yíng)策略，闡述其合理性與潛在挑戰(zhàn)。3、結(jié)合案例材料，探討商業(yè)銀行如何通過(guò)創(chuàng)新業(yè)務(wù)提升競(jìng)爭(zhēng)力。第三題案例背景A公司是一家位于中國(guó)東南沿海地區(qū)的高新技術(shù)企業(yè)，主要業(yè)務(wù)涉及新能源汽車零部件的研發(fā)與生產(chǎn)。近年來(lái)，隨著國(guó)家對(duì)新能源汽車產(chǎn)業(yè)的大力支持，A公司的業(yè)績(jī)實(shí)現(xiàn)了快速增長(zhǎng)。然而，隨著業(yè)務(wù)規(guī)模的擴(kuò)大，公司在資金管理方面遇到了一些挑戰(zhàn)，特別是在應(yīng)收賬款管理和融資成本控制上。2023年初，A公司啟動(dòng)了一項(xiàng)名為“資金鏈優(yōu)化計(jì)劃”的項(xiàng)目，旨在通過(guò)改善現(xiàn)金流管理和降低融資成本來(lái)提升企業(yè)的財(cái)務(wù)健康狀況。該計(jì)劃包括了應(yīng)收賬款的快速回收策略、提高存貨周轉(zhuǎn)率以及尋求更優(yōu)惠的貸款條件等措施。在實(shí)施過(guò)程中，A公司發(fā)現(xiàn)市場(chǎng)上存在多種融資渠道，如銀行貸款、發(fā)行債券、股權(quán)融資等。此外，為了更好地管理應(yīng)收賬款，A公司還考慮采用供應(yīng)鏈金融解決方案，比如應(yīng)收賬款質(zhì)押和保理服務(wù)。案例問(wèn)題1、請(qǐng)根據(jù)A公司的實(shí)際情況，分析該公司可能面臨的最大財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是什么，并提出相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理建議。（15分）2、針對(duì)A公司的“資金鏈優(yōu)化計(jì)劃”，請(qǐng)列出至少三種可能的融資方式，并簡(jiǎn)要說(shuō)明各自的優(yōu)缺點(diǎn)。（20分）3、A公司如何利用供應(yīng)鏈金融工具來(lái)改善其資金流動(dòng)性？請(qǐng)具體闡述。（15分）二、論述題（30分）題目：論述我國(guó)金融監(jiān)管體系現(xiàn)狀、存在問(wèn)題及改革方向。2024年經(jīng)濟(jì)師考試金融高級(jí)經(jīng)濟(jì)實(shí)務(wù)模擬試題及解答參考一、案例分析題（本大題有3個(gè)案例題，第一題20分，其他每題25分，共70分）第一題案例材料：1.該房地產(chǎn)開發(fā)公司成立于上世紀(jì)90年代，主要從事住宅、商業(yè)地產(chǎn)的開發(fā)。2.近年來(lái)，該公司在市場(chǎng)中表現(xiàn)不佳，盈利能力下降，負(fù)債累累。3.國(guó)際投資公司認(rèn)為，通過(guò)并購(gòu)該房地產(chǎn)開發(fā)公司，可以擴(kuò)大其在我國(guó)的業(yè)務(wù)范圍，并進(jìn)一步提升市場(chǎng)占有率。4.國(guó)際投資公司對(duì)該公司的評(píng)估報(bào)告顯示，公司現(xiàn)有資產(chǎn)約10億元人民幣，負(fù)債約8億元人民幣，凈資產(chǎn)約2億元人民幣。5.并購(gòu)過(guò)程中，國(guó)際投資公司計(jì)劃投入5億元人民幣用于補(bǔ)充公司流動(dòng)資金，并同時(shí)將部分資產(chǎn)進(jìn)行重組。6.并購(gòu)?fù)瓿珊螅瑖?guó)際投資公司擬將公司更名為“中投地產(chǎn)”。請(qǐng)根據(jù)以上案例材料，回答以下問(wèn)題：1、國(guó)際投資公司并購(gòu)該房地產(chǎn)開發(fā)公司的動(dòng)因是什么？2、在并購(gòu)過(guò)程中，國(guó)際投資公司對(duì)該公司進(jìn)行了哪些評(píng)估？3、并購(gòu)?fù)瓿珊?，?guó)際投資公司計(jì)劃如何整合資源？答案：1、國(guó)際投資公司并購(gòu)該房地產(chǎn)開發(fā)公司的動(dòng)因是擴(kuò)大業(yè)務(wù)范圍，提升市場(chǎng)占有率。2、在并購(gòu)過(guò)程中，國(guó)際投資公司對(duì)該公司進(jìn)行了以下評(píng)估：（1）盈利能力分析；（2）負(fù)債情況分析；（3）凈資產(chǎn)分析；（4）資產(chǎn)重組評(píng)估。3、并購(gòu)?fù)瓿珊?，?guó)際投資公司計(jì)劃：（1）投入5億元人民幣用于補(bǔ)充公司流動(dòng)資金；（2）進(jìn)行資產(chǎn)重組，提高公司盈利能力；（3）將公司更名為“中投地產(chǎn)”。第二題【案例材料】某商業(yè)銀行在2020年面臨以下經(jīng)濟(jì)環(huán)境：1.全球經(jīng)濟(jì)形勢(shì)不穩(wěn)定，主要經(jīng)濟(jì)體經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)放緩，貨幣政策寬松，利率水平降低。2.國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)處于結(jié)構(gòu)調(diào)整期，房地產(chǎn)市場(chǎng)調(diào)控政策持續(xù)，消費(fèi)市場(chǎng)逐漸回暖。3.金融監(jiān)管部門加強(qiáng)了對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管，對(duì)商業(yè)銀行的資本充足率、流動(dòng)性管理等方面提出了更高要求。4.商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)受到限制，傳統(tǒng)業(yè)務(wù)增長(zhǎng)放緩，創(chuàng)新業(yè)務(wù)尚處于探索階段。某商業(yè)銀行針對(duì)上述經(jīng)濟(jì)環(huán)境，制定了以下經(jīng)營(yíng)策略：1.提高資本充足率，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，確保合規(guī)經(jīng)營(yíng)。2.優(yōu)化資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，降低成本，提高盈利能力。3.積極拓展零售銀行業(yè)務(wù)，發(fā)展個(gè)人貸款、信用卡等業(yè)務(wù)，增加非利息收入。4.加強(qiáng)與互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)的合作，探索互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)，提升客戶體驗(yàn)。【案例分析題】1、根據(jù)上述案例材料，分析商業(yè)銀行在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)環(huán)境下面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)有哪些？2、針對(duì)商業(yè)銀行制定的經(jīng)營(yíng)策略，闡述其合理性與潛在挑戰(zhàn)。3、結(jié)合案例材料，探討商業(yè)銀行如何通過(guò)創(chuàng)新業(yè)務(wù)提升競(jìng)爭(zhēng)力?！敬鸢浮?、商業(yè)銀行在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)環(huán)境下面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)有：利率風(fēng)險(xiǎn)：全球經(jīng)濟(jì)形勢(shì)不穩(wěn)定，利率波動(dòng)可能導(dǎo)致銀行資產(chǎn)價(jià)值下降。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)：全球經(jīng)濟(jì)放緩，國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整，可能導(dǎo)致銀行資產(chǎn)質(zhì)量下降。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)：金融監(jiān)管部門加強(qiáng)監(jiān)管，要求銀行提高流動(dòng)性管理能力。操作風(fēng)險(xiǎn)：加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，確保合規(guī)經(jīng)營(yíng)，防止內(nèi)部操作失誤。資本充足率風(fēng)險(xiǎn)：提高資本充足率，以滿足監(jiān)管部門的要求。2、商業(yè)銀行制定的經(jīng)營(yíng)策略合理性與潛在挑戰(zhàn)如下：提高資本充足率，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，確保合規(guī)經(jīng)營(yíng)：合理性在于符合監(jiān)管要求，提高銀行抗風(fēng)險(xiǎn)能力；挑戰(zhàn)在于可能增加成本，影響盈利能力。優(yōu)化資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，降低成本，提高盈利能力：合理性在于通過(guò)調(diào)整結(jié)構(gòu)，降低成本，提高盈利空間；挑戰(zhàn)在于市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈，結(jié)構(gòu)調(diào)整難度較大。積極拓展零售銀行業(yè)務(wù)，發(fā)展個(gè)人貸款、信用卡等業(yè)務(wù)，增加非利息收入：合理性在于零售銀行業(yè)務(wù)增長(zhǎng)潛力大，有助于分散風(fēng)險(xiǎn)；挑戰(zhàn)在于市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈，需要投入大量資源。加強(qiáng)與互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)的合作，探索互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)，提升客戶體驗(yàn)：合理性在于順應(yīng)互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展趨勢(shì)，提升客戶滿意度；挑戰(zhàn)在于需要投入大量資源進(jìn)行技術(shù)研發(fā)和人才培養(yǎng)。3、商業(yè)銀行通過(guò)創(chuàng)新業(yè)務(wù)提升競(jìng)爭(zhēng)力的措施有：發(fā)展互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)，如移動(dòng)支付、網(wǎng)絡(luò)貸款等，滿足客戶多元化需求。推出個(gè)性化金融產(chǎn)品和服務(wù)，提升客戶體驗(yàn)，增強(qiáng)客戶粘性。加強(qiáng)與互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)合作，共享數(shù)據(jù)資源，提高風(fēng)險(xiǎn)管理能力。投入研發(fā)力量，開發(fā)新技術(shù)、新產(chǎn)品，提升競(jìng)爭(zhēng)力。第三題案例背景A公司是一家位于中國(guó)東南沿海地區(qū)的高新技術(shù)企業(yè)，主要業(yè)務(wù)涉及新能源汽車零部件的研發(fā)與生產(chǎn)。近年來(lái)，隨著國(guó)家對(duì)新能源汽車產(chǎn)業(yè)的大力支持，A公司的業(yè)績(jī)實(shí)現(xiàn)了快速增長(zhǎng)。然而，隨著業(yè)務(wù)規(guī)模的擴(kuò)大，公司在資金管理方面遇到了一些挑戰(zhàn)，特別是在應(yīng)收賬款管理和融資成本控制上。2023年初，A公司啟動(dòng)了一項(xiàng)名為“資金鏈優(yōu)化計(jì)劃”的項(xiàng)目，旨在通過(guò)改善現(xiàn)金流管理和降低融資成本來(lái)提升企業(yè)的財(cái)務(wù)健康狀況。該計(jì)劃包括了應(yīng)收賬款的快速回收策略、提高存貨周轉(zhuǎn)率以及尋求更優(yōu)惠的貸款條件等措施。在實(shí)施過(guò)程中，A公司發(fā)現(xiàn)市場(chǎng)上存在多種融資渠道，如銀行貸款、發(fā)行債券、股權(quán)融資等。此外，為了更好地管理應(yīng)收賬款，A公司還考慮采用供應(yīng)鏈金融解決方案，比如應(yīng)收賬款質(zhì)押和保理服務(wù)。案例問(wèn)題1、請(qǐng)根據(jù)A公司的實(shí)際情況，分析該公司可能面臨的最大財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是什么，并提出相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理建議。（15分）答案：A公司面臨的主要財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)可能來(lái)自于應(yīng)收賬款管理不當(dāng)導(dǎo)致的資金流緊張。隨著公司業(yè)務(wù)的迅速擴(kuò)張，應(yīng)收賬款的增加可能會(huì)占用大量資金，影響到公司的日常運(yùn)營(yíng)和投資能力。對(duì)此，A公司可以采取以下措施來(lái)加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收賬款的管理：建立嚴(yán)格的信用評(píng)估機(jī)制：對(duì)于新客戶，應(yīng)進(jìn)行詳細(xì)的信用調(diào)查，確保其支付能力和信譽(yù)良好；對(duì)于老客戶，則需要定期審查其信用狀況的變化。優(yōu)化賬期設(shè)置：根據(jù)客戶的信用等級(jí)合理設(shè)置不同的付款期限，避免過(guò)長(zhǎng)的賬期造成資金占用。加強(qiáng)催收力度：對(duì)于逾期未付的款項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)跟進(jìn)并采取有效措施促使對(duì)方盡快支付。利用供應(yīng)鏈金融服務(wù)：考慮使用應(yīng)收賬款質(zhì)押或保理等方式提前變現(xiàn)，緩解短期資金壓力。2、針對(duì)A公司的“資金鏈優(yōu)化計(jì)劃”，請(qǐng)列出至少三種可能的融資方式，并簡(jiǎn)要說(shuō)明各自的優(yōu)缺點(diǎn)。（20分）答案：銀行貸款：優(yōu)點(diǎn)：手續(xù)相對(duì)簡(jiǎn)單，利率較低，且有政府支持的企業(yè)貸款項(xiàng)目可選擇。缺點(diǎn)：需要提供足夠的抵押物，審批流程較長(zhǎng)，對(duì)企業(yè)資質(zhì)有一定要求。發(fā)行債券：優(yōu)點(diǎn)：能夠籌集較大規(guī)模的資金，有利于改善資本結(jié)構(gòu)，增強(qiáng)市場(chǎng)形象。缺點(diǎn)：發(fā)行成本較高，需要承擔(dān)固定的利息支付義務(wù)，且可能受到市場(chǎng)波動(dòng)的影響。股權(quán)融資：優(yōu)點(diǎn)：無(wú)需償還本金，也不需要支付利息，可以引入戰(zhàn)略投資者，促進(jìn)企業(yè)發(fā)展。缺點(diǎn)：會(huì)稀釋原有股東的股份比例，可能導(dǎo)致控制權(quán)分散，決策效率下降。3、A公司如何利用供應(yīng)鏈金融工具來(lái)改善其資金流動(dòng)性？請(qǐng)具體闡述。（15分）答案：A公司可以通過(guò)以下幾個(gè)方面利用供應(yīng)鏈金融工具來(lái)改善資金流動(dòng)性：應(yīng)收賬款質(zhì)押：將應(yīng)收賬款作為擔(dān)保向金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)貸款，這樣不僅能夠提前獲得資金支持，還能減少應(yīng)收賬款帶來(lái)的資金占用問(wèn)題。保理服務(wù)：將應(yīng)收賬款出售給專業(yè)的保理公司，以此換取即時(shí)的現(xiàn)金流入。這種方式不僅可以加快資金回籠速度，還能將壞賬風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給保理商。預(yù)付款融資：當(dāng)A公司需要向上游供應(yīng)商采購(gòu)原材料時(shí)，可以通過(guò)銀行等金融機(jī)構(gòu)提供的預(yù)付款融資服務(wù)，先支付一部分貨款給供應(yīng)商，從而保證生產(chǎn)所需物資的及時(shí)供應(yīng)，同時(shí)減輕自身短期內(nèi)的資金壓力。通過(guò)上述措施，A公司能夠在不影響正常經(jīng)營(yíng)的前提下有效提升資金的流動(dòng)性和使用效率。二、論述題（30分）題目：論述我國(guó)金融監(jiān)管體系現(xiàn)狀、存在問(wèn)題及改革方向。答案：一、我國(guó)金融監(jiān)管體系現(xiàn)狀1.監(jiān)管機(jī)構(gòu)設(shè)置：我國(guó)金融監(jiān)管體系主要由中國(guó)人民銀行、中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)、中國(guó)證監(jiān)會(huì)等機(jī)構(gòu)組成，形成了以中央銀行宏觀調(diào)控為核心，各類監(jiān)管機(jī)構(gòu)分工協(xié)作的監(jiān)管體系。2.監(jiān)管職能分工：中國(guó)人民銀行負(fù)責(zé)制定和實(shí)施貨幣政策，維護(hù)金融穩(wěn)定；中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)銀行業(yè)和保險(xiǎn)業(yè)的監(jiān)管；中國(guó)證監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)證券市場(chǎng)的監(jiān)管。3.監(jiān)管手段多樣化：金融監(jiān)管體系采取多種監(jiān)管手段，如現(xiàn)場(chǎng)檢查、非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管、行政處罰、市場(chǎng)準(zhǔn)入等。二、我國(guó)金融監(jiān)管體系存在的問(wèn)題1.監(jiān)管職能交叉：部分監(jiān)管職能存在交叉，導(dǎo)致監(jiān)管責(zé)任不清、監(jiān)管效率低下。2.監(jiān)管資源分散：監(jiān)管機(jī)構(gòu)之間存在資源分散現(xiàn)象，導(dǎo)致監(jiān)管能力不足。3.監(jiān)管力量不足：金融監(jiān)管隊(duì)伍數(shù)量和質(zhì)量有待提高，監(jiān)管人才儲(chǔ)備不足。4.監(jiān)管法規(guī)不完善：部分監(jiān)管法規(guī)滯后于金融市場(chǎng)發(fā)展，存在監(jiān)管空白和漏洞。5.監(jiān)管信息化程度不高：監(jiān)管信息化建設(shè)相對(duì)滯后，監(jiān)管手段和手段有待改進(jìn)。三、我國(guó)金融監(jiān)管體系改革方向1.深化監(jiān)管改革，優(yōu)化監(jiān)管職能分工，明確各監(jiān)管機(jī)構(gòu)職責(zé)，提高監(jiān)管效率。2.加強(qiáng)監(jiān)管資源整合，優(yōu)化監(jiān)管資源配置，提高監(jiān)管能力。3.提高監(jiān)管隊(duì)伍素質(zhì)，加強(qiáng)人才培養(yǎng)和引進(jìn)，打造一支高素質(zhì)的監(jiān)管隊(duì)伍。4.完善監(jiān)管法規(guī)體系，及時(shí)修訂和完善相關(guān)法律法規(guī)，填補(bǔ)監(jiān)管空白。5.推進(jìn)監(jiān)管信息化建設(shè)，提高監(jiān)管手段和手段，提升監(jiān)管效能。解析：本題要求考生對(duì)