影響農(nóng)村信用社發(fā)展的政策性障礙分析

PAGEPAGE4影響農(nóng)村信用社發(fā)展的政策性障礙分析隨著國有商業(yè)銀行逐步上收農(nóng)村地區(qū)的機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)農(nóng)信社已發(fā)展成為我國金融體系的一支重要力量極大地促進(jìn)了農(nóng)村經(jīng)濟(jì)商品化、市場化的發(fā)展近幾年來國家政策的調(diào)整和支持為農(nóng)信社的發(fā)展提供了強(qiáng)有力的政策保障但在實(shí)際工作中對(duì)農(nóng)信社特別是貧困地區(qū)的農(nóng)信社來講國家政策的調(diào)整和支持還沒有完全或真正到位還存在一些對(duì)農(nóng)信社岐視或不公平的政策嚴(yán)重阻礙了農(nóng)信社的發(fā)展主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面（一）受農(nóng)信社“模糊”地位的限制名義上農(nóng)信社是地方的合作金融集體組織但實(shí)際上從農(nóng)信社成立之日起農(nóng)業(yè)銀行、人民銀行就一直受國家委托行使對(duì)農(nóng)信社的管理職責(zé)改革前歸人民銀行管理農(nóng)業(yè)銀行成立后由農(nóng)業(yè)銀行管理農(nóng)行在八十年代還對(duì)農(nóng)信社實(shí)行“四統(tǒng)一、一兼顧”管理1997年從農(nóng)業(yè)銀行脫鉤后又歸人民銀行代管其法人機(jī)構(gòu)——基層農(nóng)村信用社在人、財(cái)、物上早無自主權(quán)更談不上管理權(quán)僅保留一個(gè)形式而已同時(shí)在法律上沒有任何規(guī)定要求地方政府承擔(dān)對(duì)農(nóng)信社的管理義務(wù)在實(shí)際工作中地方政府也從未真正把農(nóng)信社當(dāng)作地方的金融機(jī)構(gòu)來看待因此農(nóng)信社遭遇了地位上的尷尬看似國家的但又不是國家的名義上是地方的但實(shí)際上又不是地方的如此一來農(nóng)信社就沒有資格享受到國家的一些優(yōu)惠政策以及地方的優(yōu)惠政策剝離不良資產(chǎn)、財(cái)政補(bǔ)充資本金等沒有農(nóng)信社的份地方政府給予地方企業(yè)虧損補(bǔ)貼、撥補(bǔ)企業(yè)項(xiàng)目資本金或開辦費(fèi)、減虧增盈的獎(jiǎng)勵(lì)、職工的困難救濟(jì)以及各種稅費(fèi)的減免等也從來不惠顧到信用社不僅如此相當(dāng)一部分農(nóng)信社甚至于連正常的代理財(cái)政手續(xù)費(fèi)也未能如愿農(nóng)信社這種“模糊”的地位在相當(dāng)程度上限制或束縛了自己的發(fā)展（二）受企業(yè)開戶的限制由于農(nóng)信社是一個(gè)地方的集體合作金融機(jī)構(gòu)抗風(fēng)險(xiǎn)能力低兼之農(nóng)信社資不抵債社眾多資產(chǎn)質(zhì)量低、歷史包袱沉重內(nèi)控管理相對(duì)薄弱等因此從中央到地方政府從行業(yè)到一個(gè)單位都明文規(guī)定或有意識(shí)禁止某個(gè)行業(yè)或某個(gè)單位到農(nóng)信社開立基本帳戶1995年9月1日人民銀行下發(fā)的《關(guān)于進(jìn)一步做好企事業(yè)單位基本存款帳戶管理的通知》（銀發(fā)1995247號(hào)）也作出規(guī)定“信用社不得超出規(guī)定的業(yè)務(wù)范圍為大中型國有企業(yè)和事業(yè)單位開立基本存款帳戶”地方的一些工商企業(yè)地方政府也出面干預(yù)或禁止其到農(nóng)信社開立帳戶去年農(nóng)信社本身在向地方移交養(yǎng)老保險(xiǎn)金時(shí)也規(guī)定社保部門不得在農(nóng)信社開戶由于受企業(yè)開戶的限制使信用社對(duì)公存款減少在一定程度上影響了農(nóng)信社的資金供應(yīng)能力同時(shí)加大資金平均成本導(dǎo)致信用社經(jīng)營環(huán)境惡化（三）受業(yè)務(wù)開辦的限制農(nóng)信社不能開辦票據(jù)承兌、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)央行也不對(duì)農(nóng)信社辦理再貼現(xiàn)《中國人民銀行法》第二十九條規(guī)定人民銀行不能向擔(dān)起對(duì)農(nóng)信社的主要管理職責(zé)要以直接管理為主加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)管理特別是要強(qiáng)化指導(dǎo)服務(wù)和監(jiān)督查處兩大職責(zé)塊即建立地方政府對(duì)農(nóng)信社應(yīng)有的權(quán)力、應(yīng)負(fù)的責(zé)任和義務(wù)制度且要以法律形式進(jìn)行明確以強(qiáng)化地方政府對(duì)農(nóng)信社領(lǐng)導(dǎo)管理及風(fēng)險(xiǎn)防范的責(zé)任地方政府對(duì)農(nóng)信社的管理職責(zé)主要通過自上而下的行業(yè)管理部門來實(shí)施、體現(xiàn)不直接對(duì)農(nóng)信社具體人、財(cái)、物和經(jīng)營活動(dòng)等負(fù)責(zé)或干預(yù)（二）盡快建立健全合作金融機(jī)構(gòu)法律、法規(guī)體系當(dāng)前農(nóng)信社主要是根據(jù)中國人民銀行制定的一些規(guī)定以及各級(jí)信用合作社參照中國人民銀行擬訂的范本制訂的章程等進(jìn)行經(jīng)營管理活動(dòng)這些規(guī)定和章程的法律效力與針對(duì)一般性商業(yè)銀行的《商業(yè)銀行法》相比法律效力比較低對(duì)確立合作金融產(chǎn)權(quán)的權(quán)威性較小因此農(nóng)信社也應(yīng)當(dāng)像商業(yè)銀行一樣擁有獨(dú)立的法律保障（比如美國《聯(lián)邦信用社法案》）以樹立起與《商業(yè)銀行法》大致相當(dāng)?shù)臋?quán)威性同時(shí)從法律上對(duì)農(nóng)村合作金融組織的成立條件、組織體系、業(yè)務(wù)范圍、經(jīng)營原則、服務(wù)宗旨、管理制度等予以細(xì)化規(guī)定使其依法經(jīng)營嚴(yán)格規(guī)范自身行為增強(qiáng)防范風(fēng)險(xiǎn)的自覺性（三）盡快實(shí)施國民待遇原則隨著我國加入WTO后金融市場的逐步開放以及農(nóng)信社內(nèi)控管理的加強(qiáng)央行和銀監(jiān)會(huì)應(yīng)根據(jù)變化了的情況以及各地農(nóng)信社經(jīng)營管理狀況放開對(duì)農(nóng)信社在市場準(zhǔn)入、業(yè)務(wù)開辦、開戶、結(jié)算等方面的限制實(shí)行與其他商業(yè)銀行一樣的國民待遇（四）盡快建立適合合作金融特點(diǎn)的政策支持體系和風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制首先是金融政策的扶持一是對(duì)“兩呆”貸款和歷年損失掛賬人民銀行應(yīng)按照一定的比例給予長期無息或低息再貸款支持；二是提高農(nóng)信社貸款呆帳準(zhǔn)備金提取比例增強(qiáng)農(nóng)信社抗風(fēng)險(xiǎn)能力；三是適當(dāng)提高轉(zhuǎn)存人行存款利率解決利率倒掛問題提高盈利能力；四是適當(dāng)提高農(nóng)信社存貸款利率的浮動(dòng)幅度提高其資金組織能力打擊農(nóng)村高利貸；五是盡快客觀公正、實(shí)事求是地解決行社脫鉤后遺留資金糾紛問題其次是財(cái)政政策的扶持一是對(duì)政策性損失和掛賬的彌補(bǔ)對(duì)新產(chǎn)生的虧損、風(fēng)險(xiǎn)由農(nóng)村信用社和地方承擔(dān)把責(zé)任交地方政府中央不再負(fù)責(zé)；二是對(duì)農(nóng)村信用社的各種稅收要實(shí)行一定程度的減免特別是對(duì)農(nóng)村信用社投向“三農(nóng)”的貸款實(shí)行財(cái)政利息貼補(bǔ)或免交營業(yè)稅或按一定比例適當(dāng)返還對(duì)貧困地區(qū)農(nóng)村信用社或資不抵債社在一定時(shí)期內(nèi)免繳營業(yè)稅和經(jīng)營所得稅以增強(qiáng)農(nóng)信社的盈利水平和發(fā)展后勁提高農(nóng)信社支農(nóng)工作的積極性；三是把農(nóng)村信用社代理財(cái)政工作的業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)納入制度化軌道并妥善解決財(cái)政拖欠農(nóng)村信用社保值貼息問題；四是對(duì)農(nóng)信社的不良資產(chǎn)特別是政策性部分實(shí)施剝離由專門成立的管理公司進(jìn)行管理收回部分歸還農(nóng)信社損失部分由中央和地方逐年核銷以促使農(nóng)信社重組、改造、規(guī)范和輕裝前進(jìn)再次是政府各職能部門的大力扶持農(nóng)信社作為地方性合作金融機(jī)構(gòu)是農(nóng)村金融體系的基礎(chǔ)是