S信托公司內(nèi)部控制中存在的問(wèn)題及優(yōu)化建議18000字

目錄第一章S信托公司簡(jiǎn)介及內(nèi)部控制現(xiàn)狀 11.1S信托公司發(fā)展概況 11.2S信托公司內(nèi)部控制建設(shè)情況 3 92.1控制環(huán)境氛圍欠佳 92.2風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別及評(píng)估機(jī)制不健全 2.4信息與溝通不順暢 2.5監(jiān)督機(jī)制不完善 第三章S信托公司內(nèi)部控制管理提升方案 3.1改進(jìn)的思路目標(biāo)原則 3.2構(gòu)建良好的控制環(huán)境 3.4推進(jìn)內(nèi)部控制有效運(yùn)轉(zhuǎn) 3.5優(yōu)化信息溝通傳遞 213.6完善監(jiān)督檢查機(jī)制 23第一章S信托公司簡(jiǎn)介及內(nèi)部控制現(xiàn)狀1.1S信托公司發(fā)展概況S信托公司作為第一家上市信托公司，是中西部地區(qū)唯一的上市信托公司、陜西項(xiàng)目提供了大量信托貸款、信托投資、融資租賃、信用擔(dān)保、財(cái)務(wù)顧問(wèn)、風(fēng)險(xiǎn)投資等信托公司既面臨著證監(jiān)會(huì)、銀保監(jiān)、陜西省國(guó)資委的監(jiān)管，也承載著回報(bào)股東投資、服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)、服務(wù)客戶(hù)理財(cái)?shù)榷喾矫胬嫦嚓P(guān)者的需求，因此對(duì)業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)管理的融合提出了較高的要求。隨著公司固有業(yè)務(wù)與信托業(yè)務(wù)“雙輪驅(qū)動(dòng)”不斷強(qiáng)化，業(yè)務(wù)規(guī)模不斷增長(zhǎng)，產(chǎn)品類(lèi)型日益豐富，盈利模式多樣化，對(duì)于進(jìn)一步提高風(fēng)險(xiǎn)管理的前瞻性、主動(dòng)性和有效性提出了迫切的要求。為更好地實(shí)現(xiàn)S信托公司的戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)，公司充分認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，啟動(dòng)了全面風(fēng)險(xiǎn)管理咨詢(xún)服務(wù)項(xiàng)目，建設(shè)以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的管理體系，變被動(dòng)管理為主動(dòng)管理，從而實(shí)現(xiàn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理與業(yè)務(wù)發(fā)展有機(jī)結(jié)合的最終目標(biāo)。與新市場(chǎng)和新機(jī)遇失之交臂。三是公司“五化S”的戰(zhàn)略目標(biāo)以及發(fā)展主動(dòng)管理(1)內(nèi)部控制組織架構(gòu)及職責(zé)安排房地產(chǎn)信托部房地產(chǎn)信托部證券信托部普惠金融部財(cái)富管理中心信息技術(shù)部戰(zhàn)略管理部人力資源部風(fēng)險(xiǎn)去規(guī)部審計(jì)稽核部紀(jì)檢監(jiān)察室黨群工作部行政管理辦公室計(jì)劃財(cái)務(wù)部信托委員會(huì)總提名與薪酬委員會(huì)風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)審計(jì)委員會(huì)(2)內(nèi)控合規(guī)文化建設(shè)及制度建設(shè)情況定了《內(nèi)部控制制度》及《內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作暫行管理辦法》,并編制了內(nèi)部控制手目外包管理辦法》,目前公司對(duì)業(yè)務(wù)部門(mén)及中后臺(tái)部門(mén)進(jìn)行考核時(shí)，納入了“風(fēng)險(xiǎn)管 牽頭部門(mén)級(jí)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施部門(mén)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)創(chuàng)新與研究發(fā)展部公司治理風(fēng)險(xiǎn)董事會(huì)辦公室戰(zhàn)略決策風(fēng)險(xiǎn)創(chuàng)新與研究發(fā)展部聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)董事會(huì)辦公室企業(yè)文化風(fēng)險(xiǎn)綜合辦公室人力資源風(fēng)險(xiǎn)人力資源部風(fēng)險(xiǎn)管理部市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)理總部信用風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理部、風(fēng)險(xiǎn)管理二部流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理部、計(jì)劃財(cái)務(wù)部投資管理總部、固定收益部法律合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)法律合規(guī)部關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)法律合規(guī)部法律合規(guī)部信息技術(shù)部風(fēng)險(xiǎn)信息技術(shù)部風(fēng)險(xiǎn)管理部法律合規(guī)部級(jí)風(fēng)險(xiǎn)牽頭部門(mén)二級(jí)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施部門(mén)監(jiān)察審計(jì)部業(yè)務(wù)連續(xù)性風(fēng)險(xiǎn)信息技術(shù)部風(fēng)險(xiǎn)管理部業(yè)務(wù)管理部法律合規(guī)部業(yè)務(wù)部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)管理部業(yè)務(wù)管理部財(cái)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)劃財(cái)務(wù)部信托財(cái)務(wù)部數(shù)據(jù)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)信息技術(shù)部印章管理風(fēng)險(xiǎn)綜合辦公室合同管理風(fēng)險(xiǎn)法律合規(guī)部全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系風(fēng)險(xiǎn)治理架構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)偏好風(fēng)險(xiǎn)管理程序與工具內(nèi)部控制信息系統(tǒng)與數(shù)據(jù)質(zhì)量戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)督監(jiān)部聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理政策合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)限額國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)O0流動(dòng)性?xún)?chǔ)備管理(信保基金借款、同業(yè)拆入等)均由投資管理部負(fù)責(zé)，與同業(yè)實(shí)踐具計(jì)規(guī)模超過(guò)3億元(含)及交易對(duì)手為國(guó)有控股企業(yè)、累計(jì)規(guī)模超過(guò)5億元(含)的融2.1控制環(huán)境氛圍欠佳2.3內(nèi)部控制活動(dòng)有效性不足2.4信息與溝通不順暢3.1改進(jìn)的思路目標(biāo)原則S信托公司內(nèi)部控制目標(biāo)主要包含以下幾個(gè)方面：一是建立和完善符合國(guó)家二是建立符合上市公司現(xiàn)代管理需求的企業(yè)內(nèi)部控制框架以及合理的組織架構(gòu)，性適基俟全面性是指企業(yè)制定的內(nèi)部控制制度應(yīng)包含本公司以及其子公司的所有業(yè)進(jìn)行合理分配，確保各部門(mén)之間可以相互監(jiān)督、相互制3.2構(gòu)建良好的控制環(huán)境3.3健全風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制S信托公司通過(guò)建立風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制，能夠有效預(yù)防企業(yè)所面臨的內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)，做標(biāo)準(zhǔn)控制活動(dòng)標(biāo)準(zhǔn)控制活動(dòng)要點(diǎn)對(duì)所識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)采取措施管理層及總經(jīng)理對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)給出具體的應(yīng)對(duì)措施并部門(mén)進(jìn)行監(jiān)督。立單獨(dú)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)程序建立重大風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)程序，如：對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境變化、外部政策變化、不確定風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生(疫情等)、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的管理層對(duì)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施進(jìn)行有效監(jiān)控并出具監(jiān)控報(bào)告1.管理層對(duì)日?；顒?dòng)和重大交易事項(xiàng)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，對(duì)風(fēng)2.對(duì)涉及公司重大交易事項(xiàng)及影響變化的因素及時(shí)向董3.4推進(jìn)內(nèi)部控制有效運(yùn)轉(zhuǎn)3.5優(yōu)化信息溝通傳遞3.6完善監(jiān)督檢查機(jī)制證券投資部投資管理部固定收益事業(yè)部證券信托事業(yè)部急警理蓋審計(jì)體系建設(shè)與內(nèi)部管理、審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量、審計(jì)業(yè)績(jī)與效果、配合外部監(jiān)管機(jī)司完善獨(dú)立垂直的內(nèi)部審計(jì)體系，由董事會(huì)下設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管