研究計畫經(jīng)費使用說明會

研究計畫經(jīng)費使用說明會報告人：白碧玉時間：93年3月29日2024/11/11

說

明

會

大

綱行政增援單位逐案申請經(jīng)費使用Q&A2024/11/11行政增援單位業(yè)務單位※研發(fā)處：辦理研究計畫申請、核定、變更及結案等程序協(xié)辦單位

※總務處：採購、驗收及付款等相關作業(yè)

※人事室：人員聘任及人事相關經(jīng)費支用之確認

※會計室：預算管控、憑證審核及帳務處理2024/11/11逐案申請─為甚麼？配合學校政策符合補助機關規(guī)定減輕老師負擔2024/11/11配合學校政策92年9月26日經(jīng)校長核定實施專案研究計畫經(jīng)費支用要點專案研究計畫經(jīng)費支用要點.doc2024/11/11符合補助機關規(guī)定

─要求作業(yè)流程申請單位〈主持人所屬單位〉承辦單位〈研發(fā)處、總務處、人事室…〉審核單位〈會計室〉主持老師單位主管相關作業(yè)辦法辦法、程序、憑證審核2024/11/11計畫執(zhí)行期限最後一個月，其他費用實際支出佔原核定經(jīng)費之二分之一，屬不當使用(#0910018751)專題計畫助理人員應由申請機構之計畫主持人，依循機構行政程序簽報核準後約用之(#0920238644)，設計進用名冊研究計畫專用表格/附件六--專兼任助理名冊.xls國科會審核意見摘錄〈一〉2024/11/11國科會審核意見摘錄〈二〉購置耗材等財物，如供應商為同一家，應以集中方式採購(#0900500-40)前後日期發(fā)票連號同一廠商

2024/11/11需依據(jù)採購作業(yè)第四條規(guī)定，要經(jīng)由申請、經(jīng)辦、招標、議比價、核決、進貨、驗收、請款及付款等流程辦理。依此要求設計新式付款憑單研究計畫專用表格/附件四--研究計畫專用.doc捷運購票證明需依據(jù)國內(nèi)出差旅費報支要點辦理(#0920231791)D:\怡茲\經(jīng)費使用說明檔案\捷運.xls國科會審核意見摘錄〈三〉2024/11/11減輕老師負擔-改善作業(yè)流程化零為整=>化整為零無須請領預借款=>核銷無須保管大量憑證無須保管大量現(xiàn)金(支票存款)減少廠商領款壓力2024/11/11減輕老師負擔-原有程序經(jīng)費撥入老師請預借款自行採購5萬元下列事務組驗收主持人付款結案一、審核二、沖預借款審核學校付款採購驗收佔90%以上2024/11/11減輕老師負擔-現(xiàn)行程序款項撥入老師請預借款自行採購(95%)事務組驗收審核學校付款採購驗收學校付款結案替代主持人支付10萬元下列10萬元以上審核核銷2024/11/11減輕老師負擔-行政作業(yè)方面修訂採購辦法擴增採購自主性-自行採購額度調(diào)整為10萬元全方面驗收修正為部分授權自驗，部分保管組前往實地查驗自行採購=代付款項2024/11/11採購分級與核決權限表

作業(yè)分類自行採購一

般

採

購聯(lián)合採購採購分級單位自辦事務組採購小組採購委員會專案小組新制辦理額度≦10萬元≦30萬元>30萬~≦100萬元>100萬元依需要辦理舊制辦理額度≦2萬元≦5萬元>5~≦20萬元>20萬元依需要辦理

核決層級單位主管(計畫主持人)總務長副校長校

長校

長2024/11/11研究計畫經(jīng)費支用相關作業(yè)協(xié)商會議協(xié)商會議日期：93年2月27日

人事室：申請差旅費僅專任老師須填出差單，餘依規(guī)定標準逕行請款。總務處

※出納組增長每月付款次數(shù)之可行性。

※由保管組前往實地驗收或授權自驗。2024/11/11經(jīng)

費

使

用經(jīng)費使用方式經(jīng)費使用注意事項結案應檢附資料2024/11/11經(jīng)費使用方式－人事費主持人：除國科會計畫案由人事室按月併薪撥付外，餘依委託或補助單位之規(guī)定，逐月填寫會２付款憑單(研究計畫專用表格/附件一--付款憑單-會2.doc送會計室請款。專、兼任助理：應先至人事室完畢聘任作業(yè)程序，再依敘薪告知按月併薪撥付。

2024/11/11經(jīng)費使用方式－人事費臨時工資：詳填會２付款憑單並書明工作內(nèi)容、日期、天數(shù)及計酬標準，依委託或補助單位計酬標準（目前國科會：＄５００／天，衛(wèi)生署：＄６５０／天），製成一式兩份（正、影本各一份）送會計室請款；另衛(wèi)生署尚須檢附簽到簽退紀錄(不能以蓋章取代簽名，一日須做滿八小時）。

(研究計畫專用表格/附件二--簽到簽退.xls)2024/11/11經(jīng)費使用方式－人事費勞、健保費：專任研究助理得申請勞、健保，其中雇主負擔部份依委託或補助單位之規(guī)定項目支應。年終獎金：目前依行政院規(guī)定凡於該年１２／１仍在職且在核定清單或計畫書中有此預算之專任助理方可支領，其所屬單位之計畫隨當月薪津一起撥付，其他計畫則依委託或補助單位規(guī)定詳填會２付款憑單，另於用途說明處，書明計算方式

。2024/11/11經(jīng)費使用方式－人事費其餘人事費項目請依委託或補助單位之規(guī)定填寫會２付款憑單送會計室請款。2024/11/11經(jīng)費使用方式－人事費注意事項：A.國科會規(guī)定：a.年終獎金及勞、健保費有賸餘時，不得流用，須繳回；其餘在符合流用百分比時，可辦理校內(nèi)變更流用。b.人事費不能追加且僅能流出不能流入。B.其他機構則依其規(guī)定。2024/11/11金額十萬元下列填研究計畫專用憑單，經(jīng)保管組驗收後，逕送會計室請款。委託或補助單位核定得購買圖書博物者，除上述程序，另依圖書館相關作業(yè)辦理。經(jīng)費使用方式-

研究設備及圖書費2024/11/11金額十萬元以上請詳填請購驗收單送總務處事務組，依本校採購作業(yè)辦法及財物管理辦法辦理採購、驗收程序。(研究計畫專用表格/附件三--請購驗收單.doc)()經(jīng)費使用方式-

研究設備及圖書費2024/11/11注意事項：A.國科會規(guī)定：a.

購買與核定清單不符之項目，金額十萬元下列，辦理校內(nèi)變更即可，超過十萬元時，除填具變更申請單外，須備函國科會申請。經(jīng)費使用方式-

研究設備及圖書費2024/11/11經(jīng)費使用方式-

研究設備及圖書費

b.有賸餘或不足時，在符合流用百分比下，辦理校內(nèi)變更流出或流入。

c.請勿在接近計畫執(zhí)行期限時才購買。B.其他機構則依其規(guī)定。2024/11/11經(jīng)費使用方式-

業(yè)務、耗材及其他費用須與研究計畫有直接關係者，並依委託或補助單位核定項目使用。2024/11/11經(jīng)費使用方式-

業(yè)務、耗材及其他費用申購人依採購辦法及核決權限辦理，詳填中文品名、單價、數(shù)量及金額等，黏貼發(fā)票或收據(jù)及檢附相關附件（如估價單），製成一式兩份（正、影本各一份），經(jīng)單位主管（即系所主管，醫(yī)學系得為學科主任）簽核及保管組驗收後，送會計室辦理請款結報。(研究計畫專用表格/附件四--研究計畫專用.doc)2024/11/11經(jīng)費使用方式-

業(yè)務、耗材及其他費用申請禮品費應檢附受贈者名單。無法檢附時，請補說明。報支電話費須核定清單有此項費用，於本地之通話費請註事由；國際之通話費，則須註明通話事由及通話人等。2024/11/11經(jīng)費使用方式-

業(yè)務、耗材及其他費用報支郵資註明寄件人、收件人、用途及金額或檢附郵資使用明細表。問卷訪視費及電腦使用費（聘任個人，無發(fā)票或收據(jù)者），詳填會２付款憑單，並於用途說明處書明計酬標準及時間等相關資料。

2024/11/11經(jīng)費使用方式-

業(yè)務、耗材及其他費用出席費、鐘點費、會議餐點費及問卷調(diào)訪費等，詳填(如鄰、里常會漏填)會２付款憑單，並於用途說明處書明計酬標準及時間等相關資料，另出席費應檢附開會告知單及簽到單。2024/11/11經(jīng)費使用方式-

業(yè)務、耗材及其他費用報支影印費，註明用途或附樣張。報支捷運或公車儲值票，須附上使用搭乘明細表。報支油脂費，需註明使用人、起訖點、里程數(shù)。2024/11/11經(jīng)費使用方式-

業(yè)務、耗材及其他費用報支計程車資，必需為購買有時效性之藥品、載動物(檢體)或攜帶大型儀器等特殊必要性方可報支。購買較多數(shù)量之文具時，請詳註合理用途，以防止被剔除。2024/11/11經(jīng)費使用方式-

業(yè)務、耗材及其他費用報支製作海報時，檢附有”國科會”或”計畫編號”字樣之樣張。報支維修費，請說明或檢附送修單。2024/11/11經(jīng)費使用方式-

業(yè)務、耗材及其他費用請勿購買行政事務性項目，如電腦桌或置物櫃等。其他非經(jīng)核定項目，如年費。其他未盡事宜依委託或補助單位規(guī)定辦理。2024/11/11經(jīng)費使用方式－差旅費填寫會３付款憑單(研究計畫專用表格/附件五--付款憑單-會3.doc)經(jīng)人事室簽章後，送會計室請款。非計畫下之主持人、協(xié)同主持人及專、兼任助理不得報支。

2024/11/11經(jīng)費使用方式－差旅費專任老師需填出差單(假日同)，除委託或補助單位另有規(guī)定外，依本校差旅辦法辦理現(xiàn)行依行政院所頒「國內(nèi)出差旅費規(guī)則」標準如下：主持人住宿費/每日$1,600膳雜費/每日$550

助理住宿費/每日$1,400膳雜費/每日$500

其中住宿費未取得憑證者，僅能按標準1/2報支(800、700)

搭乘飛機時檢據(jù)核實報銷，取消須事先上簽旳規(guī)定。其他交通工具依校內(nèi)規(guī)定報支相關費用(如未附搭乘車次旳票根，最高以莒光號或國光號報支，並填寫付款證明單)。2024/11/11經(jīng)費使用方式－管理費本項經(jīng)費由學校統(tǒng)籌支用。

國科會規(guī)定自92年8月1日起(衛(wèi)生署自93年1月1日起)，專任助理職務滿一年以上者比照各機關學校聘僱人員離職儲金給與辦法之規(guī)定，辦理離職儲金，公提離職儲金部分，由此項下提撥。2024/11/11經(jīng)費使用方式－變更及流用因研究計畫執(zhí)行需要，欲變更原計畫預算項目及各項經(jīng)費流入流出數(shù)額者，須填寫變更申請單(data/default02data01.doc)，洽研究發(fā)展處研究管理組辦理。延長執(zhí)行期限者，填寫變更申請單外，並備函國科會申請，洽研究發(fā)展處研究管理組辦理。2024/11/11其他注意事項—代付、預借款除零星支出及須現(xiàn)金交易者外，款項均由學校逕付廠商，請勿付代。計畫主持人因執(zhí)行計畫零星支出所需，得預支經(jīng)費二萬元，平時得依實付憑證請款補足，結案時能夠憑證核銷或繳回。2024/11/11其他注意事項—取得完整憑證發(fā)票(收據(jù))詳填抬頭「臺北醫(yī)學大學」及日期，如係取具收銀機發(fā)票，需打上本校統(tǒng)一編號「０３７２４６０６」。

發(fā)票(收據(jù))需蓋廠商正式章，涉及廠商之統(tǒng)一編號、詳細地址、電話及負責人。

2024/11/11其他注意事項—取得完整憑證發(fā)票(收據(jù))日期需在計劃執(zhí)行期限內(nèi)。

發(fā)票如為三聯(lián)式，應取具收執(zhí)聯(lián)及扣抵聯(lián)(影印本收執(zhí)聯(lián)即可)；如為二聯(lián)式，則取具收執(zhí)聯(lián)。

單張付款憑單金額超過一萬元以上及十萬元下列，至少應附一家估價單，超過十萬元以上請依採購辦法辦理。

2024/11/11其他注意事項—取得完整憑證原始憑證(如INVOICE或

RECEIPT)為外幣金額者，應折成新臺幣，若以信用卡支付，附上信用卡消費明細表，以明細表上之金額報支；若以現(xiàn)金或其他方式支付，則須註明折合匯率，匯率為憑證日期前一日之臺灣銀行即期賣出匯率換算。

()2024/11/11其他注意事項—取得完整憑證收銀機之發(fā)票，需逐項(用原子筆)加註品名，