房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司財(cái)務(wù)管理制度

房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司財(cái)務(wù)管理制度一、總則為確保房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司財(cái)務(wù)管理的規(guī)范性和高效性，提高財(cái)務(wù)運(yùn)作的透亮度和安全性，訂立本財(cái)務(wù)管理制度。本制度適用于房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司全體員工，并應(yīng)嚴(yán)格遵守。二、財(cái)務(wù)管理職責(zé)1.財(cái)務(wù)部門職責(zé)（1）負(fù)責(zé)準(zhǔn)確編制財(cái)務(wù)預(yù)算，并監(jiān)督執(zhí)行；（2）負(fù)責(zé)編制財(cái)務(wù)報(bào)表和相關(guān)財(cái)務(wù)分析報(bào)告，并及時(shí)向上級(jí)報(bào)送；（3）負(fù)責(zé)日常財(cái)務(wù)核算、會(huì)計(jì)賬簿的建立和管理，確保賬簿記錄準(zhǔn)確無(wú)誤；（4）訂立并實(shí)施財(cái)務(wù)管理制度，并進(jìn)行定期檢查和修訂；（5）負(fù)責(zé)稅務(wù)申報(bào)和繳納，保證公司稅務(wù)合規(guī)；（6）幫助內(nèi)外部審計(jì)工作，搭配公司相關(guān)部門的財(cái)務(wù)審計(jì)工作。2.各部門職責(zé)（1）各部門應(yīng)依照公司財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行相關(guān)經(jīng)費(fèi)使用，并及時(shí)向財(cái)務(wù)部門報(bào)銷經(jīng)費(fèi)；（2）各部門負(fù)責(zé)編制本身的部門預(yù)算，并及時(shí)向財(cái)務(wù)部門報(bào)送；（3）各部門負(fù)責(zé)監(jiān)督和核對(duì)財(cái)務(wù)相關(guān)憑證的真實(shí)性和準(zhǔn)確性；（4）各部門負(fù)責(zé)整理和報(bào)送財(cái)務(wù)需要的相關(guān)資料和報(bào)表；（5）各部門要加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)工作的培訓(xùn)和學(xué)習(xí)，提高財(cái)務(wù)管理水平。三、財(cái)務(wù)核算管理1.財(cái)務(wù)憑證管理（1）憑證的填制應(yīng)符合財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)原則和相關(guān)法律法規(guī)的要求；（2）憑證一式兩聯(lián)，原件存檔，副聯(lián)留存財(cái)務(wù)部門，確保憑證真實(shí)性；（3）禁止隨便涂改憑證，如有錯(cuò)誤，應(yīng)注銷并重新填制；（4）憑證必需有出納或會(huì)計(jì)主管審核，并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)進(jìn)行核對(duì)；（5）憑證的使用和管理應(yīng)嚴(yán)格依照財(cái)務(wù)部門的規(guī)定操作。2.會(huì)計(jì)賬簿管理（1）財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)建立和管理各類會(huì)計(jì)賬簿；（2）各部門負(fù)責(zé)將相關(guān)憑證定時(shí)、完整地交予財(cái)務(wù)部門，由財(cái)務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理；（3）各部門負(fù)責(zé)監(jiān)督賬簿的真實(shí)性和準(zhǔn)確性，如有問(wèn)題應(yīng)及時(shí)反饋給財(cái)務(wù)部門；（4）財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)各類賬簿進(jìn)行核對(duì)和調(diào)整，確保賬簿記錄的準(zhǔn)確無(wú)誤；（5）各部門要搭配財(cái)務(wù)部門進(jìn)行盤點(diǎn)和結(jié)賬工作，確保賬簿和實(shí)際物資的全都性。3.財(cái)務(wù)報(bào)表管理（1）財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)定時(shí)編制各項(xiàng)財(cái)務(wù)報(bào)表，并及時(shí)報(bào)送上級(jí)部門；（2）報(bào)表編制過(guò)程中應(yīng)依據(jù)實(shí)際情況調(diào)整會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)核算方法；（3）財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)真實(shí)、完整地反映公司財(cái)務(wù)情形和經(jīng)營(yíng)成績(jī)；（4）各部門要搭配財(cái)務(wù)部門供應(yīng)相關(guān)數(shù)據(jù)和資料，確保財(cái)務(wù)報(bào)表的準(zhǔn)確性；（5）財(cái)務(wù)報(bào)表一經(jīng)編制完成，不得擅自更改，如需更改應(yīng)向財(cái)務(wù)部門申請(qǐng)并經(jīng)過(guò)批準(zhǔn)。四、財(cái)務(wù)監(jiān)督管理1.財(cái)務(wù)內(nèi)部掌控（1）公司應(yīng)建立健全財(cái)務(wù)內(nèi)部掌控制度，規(guī)范財(cái)務(wù)管理流程；（2）財(cái)務(wù)內(nèi)部掌控制度應(yīng)明確崗位職責(zé)和權(quán)限，并建立相應(yīng)的審批程序；（3）各部門負(fù)責(zé)監(jiān)督和執(zhí)行財(cái)務(wù)內(nèi)部掌控制度，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問(wèn)題；（4）公司應(yīng)定期對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部掌控制度進(jìn)行檢查和修訂，確保其有效性。2.財(cái)務(wù)外部監(jiān)督（1）公司應(yīng)搭配相關(guān)部門進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)工作，及時(shí)供應(yīng)相關(guān)資料和信息；（2）公司應(yīng)遵守相關(guān)法律法規(guī)，接受國(guó)家稅務(wù)等部門的監(jiān)督和管理；（3）財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)與外部審計(jì)師、稅務(wù)機(jī)關(guān)等建立良好的合作關(guān)系；（4）對(duì)于發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為，公司應(yīng)立刻采取矯正措施，并及時(shí)報(bào)告上級(jí)部門。五、違紀(jì)違規(guī)處理1.違紀(jì)違規(guī)行為的認(rèn)定（1）違紀(jì)違規(guī)行為包含但不限于：私自挪用公款、虛報(bào)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、違規(guī)報(bào)銷等；（2）違紀(jì)違規(guī)行為由財(cái)務(wù)部門或相關(guān)部門負(fù)責(zé)發(fā)現(xiàn)和認(rèn)定；（3）對(duì)于涉嫌違紀(jì)違規(guī)行為的人員，應(yīng)構(gòu)成特地小組進(jìn)行調(diào)查和審理；（4）調(diào)查和審理程序應(yīng)公正、公平，確保被調(diào)查人員合法權(quán)益。2.違紀(jì)違規(guī)處理的措施（1）對(duì)于違紀(jì)違規(guī)行為，公司將采取以下措施：口頭警告、書(shū)面警告、解除勞動(dòng)合同等；（2）違