銀行業(yè)專業(yè)人員考試公司信貸（中級）2023年考點習題及答案解析

銀行業(yè)專業(yè)人員考試公司信貸（中級）

2023年考點習題及答案解析

1.作為信貸授權的一種重要載體，授權書中應該載明的內容有（）。

A.授權人全稱

B.受權人全稱

C.授權范圍和權限

D.授權書生效日期和有效期限

E.對限制越權的規(guī)定

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

授權書應當載明以下內容：①授權人全稱；②受權人全稱；③授權范

圍和權限；④關于轉授權的規(guī)定；⑤授權書生效日期和有效期限；⑥

對限制越權的規(guī)定；⑦其他需要規(guī)定的內容。

2.下列選項中，不能通過項目現金流量表計算的指標是（）。

A.投資回收期

B.內部收益率

C.流動比率

D,凈現值

【答案】：C

【解析】：

現金流量表主要分為以下兩種：①全部投資現金流量表，可以計算全

部投資的內部收益率、凈現值、投資回收期等評價指標；②自有資金

現金流量表，該表可用于計算自有資金的內部收益率、凈現值等指標。

3.商業(yè)銀行在進行項目產品的市場需求預測分析時，考慮的主要因素

包括（）0

A.消費條件

B.產品特征

C.產品價格水平

D.生產技術水平

E.社會購買力

【答案】:A|B|C|E

【解析】：

市場需求預測分析是指在環(huán)境分析、市場調查和供求預測的基礎上，

根據項目產品的競爭能力、市場環(huán)境和競爭者等要素，分析和判斷項

目投產后所生產產品的未來銷路問題。市場需求預測的主要相關因素

包括：①產品特征和消費條件；②社會購買力與產品價格水平。

.下列關于商業(yè)銀行貸款合同管理的表述，錯誤的是（

4）o

A.銀行的法律工作部門對貸款合同的制定、簽訂和履行負有監(jiān)督、檢

查和指導的職責

B.貸款合同管理工作涉及大量的法律專業(yè)問題，應由專門的法律工作

部門或崗位歸口管理

C.借款人未按約定用途使用借款時，銀行可收取罰息，銀行罰息的計

算基礎是貸款本金

D.借款人的基本信息關系到借款主體資格和合同的真實有效性，必須

如實填寫

【答案】：C

【解析】：

在實踐中，由于貸款合同未明確約定罰息的計算方法并予以特別提示

或說明，借貸雙方經常會對罰息的計算方式產生分歧，借款人經常認

為罰息的計算基礎僅僅為本金，不包括利息，而銀行計算罰息的基礎

為本金與利息之和。

5.在貸款發(fā)放時，對保證合同應著重審查的條款有（）。

A.被保證的貸款數額

B.借款人履行債務的期限

C.保證的方式

D.保證擔保的范圍

E.保證期間

【答案】:A|B|C|D|E

【解析】：

貸款發(fā)放時，對保證合同的條款審查主要應注意以下條款：①被保證

的貸款數額；②借款人履行債務的期限；③保證的方式；④保證擔保

的范圍；⑤保證期間；⑥雙方認為需要約定的其他事項。

6.如果保證合同未約定保證期間或約定不明，并且債權人一直未要求

保證人承擔保證責任，那么在（）之后，保證人免除保證責任。

A.主債務履行期屆滿之日起24個月

B.主債務履行期屆滿之日起6個月

C.主債務合同生效之日起24個月

D.主債務履行期屆滿之日起13個月

【答案】：B

【解析】：

就保證責任而言，如果保證合同對保證期間有約定，應依約定；如果

保證合同未約定或約定不明，則保證責任自主債務履行期屆滿之日起

6個月，在上述規(guī)定的時期內債權人未要求保證人承擔保證責任，保

證人免除保證責任。

7,參考《流動資金貸款管理暫行辦法》中對營運資金量的測算方法，

假設一個借款人2015年銷售收入為200萬，銷售利潤率為10%,預

計銷售收入年增長率為20%,營運資金周轉次數為12,則2016年該

借款人的營運資金量為（）。

A.20萬

B.200萬

C.18萬

D.16.67萬

【答案】：C

【解析】：

營運資金量=上年度銷售收入義（工一上年度銷售利潤率）X（1+預

計銷售收入年增長率）/營運資金周轉次數=200X（1-10%）X（1

+20%）/12=18（萬）。

8?在銀行做貸款決策時，需要使用財務指標綜合反映借款人的財務狀

況，以下屬于盈利能力指標的是（）o

A,成本費用利潤率

B.速動比率

C.總資產周轉率

D.利息保障倍數

【答案】：A

【解析】：

盈利能力指標主要包括銷售利潤率、營業(yè)利潤率、凈利潤率、成本費

用利潤率、資產收益率、凈資產收益率等。BD兩項屬于償債能力指

標；C項屬于營運能力指標。

9.()用于評價當年新生成的不良貸款與年初余額比值情況。指標

越高，區(qū)域風險越大。該指標動態(tài)反映了信貸資產質量變化趨勢。

A.信貸余額擴張系數

B.不良貸款生成率

C.到期貸款現金回收率

D.信貸資產相對不良率

【答案】：B

【解析】：

不良貸款生成率指標通過當年新生成不良貸款與年初貸款余額比值，

反映目標區(qū)域信貸資產質量變化趨勢。該指標越高，目標區(qū)域信貸資

產質量惡化速度就越快，潛在風險越高。

10.推行實貸實付的現實意義包括（）o

A.有利于將信貸資金引入實體經濟

B.有利于加強貸款使用的精細化管理

C.有利于銀行業(yè)金融機構管控信用風險和法律風險

D.有利于杜絕信貸資金違規(guī)流入股票市場等限制性領域的惡性違規(guī)

問題

E.督促銀行業(yè)金融機構有效提升信貸風險管理的能力

【答案】:A|B|C|D|E

【解析】：

推行實貸實付的現實意義有：①有利于將信貸資金引入實體經濟，在

滿足有效信貸需求的同時嚴防信貸挪用，杜絕信貸資金違規(guī)流入股票

市場等限制性領域的惡性違規(guī)問題；②有利于加強貸款使用的精細化

管理，督促銀行業(yè)金融機構有效提升信貸風險管理的能力，尤其是有

效管控支付環(huán)節(jié)風險的能力；③有利于銀行業(yè)金融機構管控信用風險

和法律風險。

11.根據貸款風險分類，按每筆貸款損失的程度計提的用于彌補專項

損失的準備稱為（）o

A.普通準備

B.分類準備

C.專項準備

D.特種準備

【答案】：C

【解析】：

商業(yè)銀行一般提取的貸款損失準備金有三種：①一般準備，是指人民

銀行當時要求針對尚未識別的可能性損失，基于全部貸款余額一定比

例，以組合方式計提、在成本中列支的一種貸款損失準備；②專項準

備，是根據貸款風險分類，按每筆貸款損失的程度計提的用于彌補專

項損失的準備；③特種準備，是針對某一國家、地區(qū)、行業(yè)或某一類

貸款風險計提的準備。

12.下列不屬于客戶信用分析的5Ps分析系統(tǒng)的是（）。

A.定量模型因素

B.保障因素

C.資金用途因素

D.還款來源因素

【答案】：A

【解析】：

針對企業(yè)信用分析的5Ps分析系統(tǒng)包括：個人因素、資金用途因素、

還款來源因素、保障因素、企業(yè)前景因素。

13.以下貸款方式中，銀行不用承擔貸款風險的是（）o

A.自營貸款

B.委托貸款

C.特定貸款

D.銀團貸款

E.辛迪加貸款

【答案】：B|C

【解析】：

B項，委托貸款是指政府部門、企事業(yè)單位及個人等委托人提供資金,

由銀行（受托人）根據委托人確定的貸款對象、用途、金額、期限、

利率等代為發(fā)放、監(jiān)督使用并協(xié)助收回的貸款。委托貸款的風險由委

托人承擔，銀行（受托人）只收取手續(xù)費，不承擔貸款風險，不代墊

資金。C項，特定貸款是指國務院批準并對貸款可能造成的損失確定

相應補救措施后責成銀行發(fā)放的貸款，因而銀行不需承擔貸款風險。

14.（）是商業(yè)銀行對客戶償債能力和償債意愿的計量和評價。

A.客戶評級

B.信貸審查

C.征信報告

D.服務審計

【答案】：A

【解析】：

客戶評級是商業(yè)銀行對客戶償債能力和償債意愿的綜合計量和科學

評價，反映的是客戶違約風險的大小。

15.在利潤表結構分析中就是以（）為100%,計算出各指標所占百

分比的增減變動，分析對借款人利潤總額的影響。

A.產品銷售費用

B.產品銷售利潤

C.產品銷售成本

D.產品銷售收入凈額

【答案】：D

【解析】：

在利潤表結構分析中就是以產品銷售收入凈額為100%,計算產品銷

售成本、產品銷售費用、產品銷售利潤等指標各占產品銷售收入的百

分比，計算出各指標所占百分比的增減變動，分析其對借款人利潤總

額的影響。

16.銀行通過分析項目的生產規(guī)模，可了解項目是否實現了（），進

而了解項目的經濟效益狀況，為貸款決策提供依據。

A.規(guī)模經濟

B.市場主導地位

C.流水線生產

D.壟斷優(yōu)勢

【答案】：A

【解析】：

項目的生產規(guī)模分析是指對擬建項目生產規(guī)模的大小所做的審查、評

價和分析。銀行對項目的生產規(guī)模進行分析，可以了解項目是否實現

了規(guī)模經濟，進而了解該項目的經濟效益狀況，為項目的貸款決策提

供依據。

17.下列選項中，哪一項不屬于對借款人的貸后監(jiān)控的監(jiān)控范圍？（）

[2016年11月真題]

A.經營狀況

B.利率水平

C.管理狀況

D.財務狀況

【答案】：B

【解析】：

對借款人的貸后監(jiān)控主要包括經營狀況監(jiān)控、管理狀況監(jiān)控、財務狀

況監(jiān)控、與銀行往來情況監(jiān)控、其他外部評價監(jiān)控等方面。

18.某家電行業(yè)每年平均有3億人購買家電，每人每年平均購買1.5臺,

平均每臺的價格為2000元，則該家電的總市場潛量為（）。

A.3億人

B.4.5億臺

C.6000億元

D.9000億元

【答案】：D

【解析】：

總市場潛量可表示為：Q=npq,其中，Q為總市場潛量，n為給定條

件下特定產品或市場中的購買者的數量，p為單位產品價格，q為購

買者的平均購買量。則該家電企業(yè)的總市場潛量為：Q=3X2000X

1.5=9000（億元）。

19.下列選項中，用來計算存貨周轉率的有（）。

A.銷貨成本

B.凈利潤

C.期初存貨余額

D.期末存貨余額

E.銷售收入

【答案】:A|C|D

【解析】：

存貨周轉率是一定時期內借款人銷貨成本與平均存貸余額的比率，它

是反映客戶銷售能力和存貨周轉速度的指標，也是衡量客戶生產經營

環(huán)節(jié)中存貨營運效率的綜合性指標。其計算公式為：存貨周轉率=銷

貨成本/平均存貨余額X100%,平均存貨余額=（期初存貨余額+期

末存貨余額）/2o

20.下列關于商業(yè)銀行綠色信貸合同管理的要求，對涉及重大環(huán)境和

社會風險的客戶，說法錯誤的是（）o

A.應當訂立客戶增加抵押、質押和其他擔保方式的條款

B.在合同中應當要求客戶提交環(huán)境和社會風險報告

C.訂立客戶在管理環(huán)境和社會風險方面違約時銀行業(yè)金融機構的救

濟條款

D.訂立客戶加強環(huán)境和社會風險管理的聲明和保證條款，設定客戶接

受貸款人監(jiān)督等承諾條款

【答案】：A

【解析】：

BCD三項，根據《綠色信貸指引》第十八條，銀行業(yè)金融機構應當通

過完善合同條款督促客戶加強環(huán)境和社會風險管理。對涉及重大環(huán)境

和社會風險的客戶，在合同中應當要求客戶提交環(huán)境和社會風險報

告，訂立客戶加強環(huán)境和社會風險管理的聲明和保證條款，設定客戶

接受貸款人監(jiān)督等承諾條款，以及客戶在管理環(huán)境和社會風險方面違

約時銀行業(yè)金融機構的救濟條款。

.下列關于企業(yè)資產結構分析的表述，錯誤的是（

21）o

A.企業(yè)資產結構與其資產轉換周期相關

B,企業(yè)資產結構與其所在行業(yè)有關

C.資本密集型行業(yè)流動資產占比通常較高

D.勞動力密集型行業(yè)流動資產占比通常較高

【答案】：c

【解析】：

資產結構是指各項資產占總資產的比重。資產結構分析是指通過計算

各項資產占總資產的比重，來分析判斷借款人資產分配的合理性。由

于借款人行業(yè)和資產轉換周期的長短不同，所以其資產結構也不同。

勞動力密集型行業(yè)的流動資產占比通常較高，資本密集型行業(yè)的流動

資產占比通常較低。

22.一個物可以設立（）個質押權。

A.兩

B.零

C.一

D.三

【答案】：C

【解析】：

在質權設立的情況下，一物只能設立一個質押權，因而不存在受償的

順序問題；而一物可設數個抵押權，當數個抵押權并存時，有受償的

先后順序之分。

23.票據背書連續(xù)性的內容包括（）。

A.每一次背書記載事項、各類簽章完整齊全

B.每一次背書不得附有條件

C.各背書相互銜接

D.辦理了質押權背書手續(xù)，并記明“擔?！弊謽?/p>

E.票據依法可流通

【答案】：A|B|C

【解析】：

對于用票據設定質押的，必須對背書進行連續(xù)性審查，審查的內容有:

①每一次背書記載事項、各類簽章完整齊全并不得附有條件，各背書

都是相互銜接的，即前一次轉讓的被背書人必須是后一次轉讓的背書

人；②票據質押辦理質押權背書手續(xù)，辦理了質押權背書手續(xù)的票據

應記明“質押”“設質”等字樣。

24.經商業(yè)銀行風險管理部門及業(yè)務經辦部門認定有特殊保存價值的

項目檔案，其保管期限為（）。

A.20年

B.5年

C.永久保存

D.10年

【答案】：C

25.債項評級工作流程中，不屬于貸前程序的是（）。

A.評級發(fā)起

B.評級認定

C.評級推翻

D.評級更新

【答案】：D

【解析】：

債項評級工作程序分為評級發(fā)起、評級認定、評級推翻和評級更新。

其中，評級發(fā)起、認定和推翻屬于貸前程序，評級更新屬于貸后程序。

26.在固定資產貸款中，（）是實貸實付的基本要求。［2013年6月真

A.協(xié)議承諾

B.滿足有效信貸需求

C.受托支付

D.按進度發(fā)放貸款

【答案】：D

【解析】：

按進度發(fā)放貸款是實貸實付的基本要求。歐美銀行業(yè)金融機構在貸款

發(fā)放過程中，要求根據項目進度和借款人項目資金運用情況按比例發(fā)

放貸款，及時慎重地調整貸款發(fā)放的節(jié)奏和數量。這是貸款發(fā)放的最

基本要求。

27.通過對現金流的預測以及月度或季度的營運資本投資、銷售和現

金水平等的分析，銀行可以獲得的信息有（）。

A.評估營運資本投資需求的時間和金額

B.公司是否具有季節(jié)性銷售模式

C.決定合適的季節(jié)性貸款結構及償還時間表

D.公司下一期的營業(yè)利漁

E.季節(jié)性銷售模式是否足以使公司產生季節(jié)性借款需求

【答案】：A|B|C|E

【解析】：

通過對現金流的預測以及月度或季度的營運資本投資、銷售和現金水

平等的分析，銀行可以獲得ABCE項所述的信息。

28.下列選項中，表明抵押品狀況發(fā)生惡化的是（）。

A.抵押品保險到期后及時續(xù)保

B.抵押品價值升高

C.抵押品被變賣或部分出售

D.抵押品被轉移至有利于銀行監(jiān)控的地方保管

【答案】：C

【解析】：

商業(yè)銀行應按規(guī)定頻率對押品進行價值重估。出現下列情形之一的，

即使未到重估時點，也應重新估值：①押品市場價格發(fā)生較大波動；

②發(fā)生合同約定的違約事件；③押品擔保的債權形成不良；④其他需

要重估的情形。C項，抵押品被變賣或部分出售，抵押品的價值發(fā)生

了不利變化。

29.下列關于抵押物認定的表述錯誤的是（）。

A.對于國有企業(yè)以土地所有權抵押的，要有董事會同意的證明

B.用共有財產作抵押時，應取得共有人同意抵押的證明，并以抵押人

所有的份額為限

C.集體所有制企業(yè)和股份制企業(yè)用其財產作抵押時，除應該核對抵押

物所有權外，還應驗證董事會或職工代表大會同意的證明

D.實行租賃經營責任制的企業(yè)，要有產權單位同意的證明

【答案】：A

【解析】：

A項，根據《物權法》的規(guī)定，土地所有權不得抵押。

30.貸款經批準后，銀行業(yè)務人員應先（）。

A.通知有關人員

B.落實貸款批復條件

C.與借款人簽署借款合同

D.發(fā)放貸款

【答案】：B

【解析】：

貸款經批準后，業(yè)務人員應當嚴格落實貸款批復條件，并簽署貸款合

同。

31.貸款撥備率基本標準為,撥備覆蓋率基本標準為,

該兩項標準中的為商業(yè)銀行貸款損失準備的監(jiān)管標準。（）

A.3%；100%；較高者

B.3%；150%；較低者

C.2.5%；100%；較低者

D.2.5%；150%；較高者

【答案】：D

【解析】：

根據《商業(yè)銀行貸款損失準備管理辦法》第七條，貸款撥備率基本標

準為2.5%,撥備覆蓋率基本標準為150%。該兩項標準中的較高者為

商業(yè)銀行貸款損失準備的監(jiān)管標準。

32.國際通行的信用“6C”標準原則包括()o

A.擔保

B.經營環(huán)境

C.競爭

D.還款能力

E.資本

【答案】:A|B|D|E

【解析】：

調查人員可以按照國際通行的信用“6C”標準原則，即品德、能力、

資本、擔保、環(huán)境和控制，從客戶的公司狀況、貸款需求、還貸能力、

抵押品的可接受性以及客戶目前與銀行的關系等方面集中獲取客戶

的相關信息。

33.財務分析方法包括（）o

A.比較分析法

B.比率比較

C.趨勢分析

D.結構比較

E.定性分析法

【答案】：A|B|C|D

【解析】：

對企業(yè)進行財務分析的方法包括：①比較分析法，包括橫向比較分析

和縱向比較分析，縱向比較分析又叫趨勢分析，還可以根據用于比較

的財務指標的不同分為總量比較、結構比較和比率比較；②因素分析

法。

34.下列關于合同審核的說法，不正確的是（）。

A.合同復核人員根據審批意見復核合同文本及附件填寫的完整性、準

確性、真實性

B.同筆貸款的合同填寫人與合同復核人不可以為同一人

C.合同文本復核人員應就復核中發(fā)現的問題及時與合同填寫人員溝

通

D.合同文本復核人員應就發(fā)現的問題及時建立復核記錄，交由合同填

寫人員簽字確認

【答案】：A

【解析】：

A項，合同復核人員無需復核合同文本及附件填寫的真實性，而只需

復核完整性、準確性、合規(guī)性，主要包括：①文本書寫是否規(guī)范；②

內容是否與審批意見一致；③合同條款填寫是否齊全、準確；④文字

表達是否清晰；⑤主從合同及附件是否齊全等。

35.申請強制執(zhí)行是依法收貸的重要環(huán)節(jié)，申請執(zhí)行的法定期限為

()o

A.4年

B.1年

C.3年

D.2年

【答案】：D

【解析】：

對于已發(fā)生法律效力的判決書、調解書、裁定書、裁決書，當事人不

履行的，銀行應當向人民法院申請強制執(zhí)行。申請執(zhí)行的期間為2年,

執(zhí)行時效從法律文書規(guī)定當事人履行義務的最后一天起計算。

36.在波特五力模型中，新進入者進入行業(yè)所遇到的障礙主要有（）。

A.專利權和版權

B.政府方面的政策方針和管制

C.替代品威脅、買方的討價還價能力，供方的討價還價能力

D.在初始階段對投資要求較高

E.對市場占有率要求較高

【答案】：A|B|D|E

【解析】：

波特五力模型中的“進入壁壘”是指新進入者進入行業(yè)所遇到的障礙,

主要包括：①專利權和版權；②政府方面的政策方針和管制；③在初

始階段對投資要求較高；④對市場占有率要求較高。

37.下列資產中，屬于流動資產的項目有（）。

A.短期投資

B.應收票據

C.存貨

D.待處理流動資產損失

E.無形及遞延資產

【答案】:A|B|C

【解析】：

流動資產是指一年內或在一個營業(yè)周期內變現或者耗用的資產，它包

括貨幣資金、短期投資、應收票據、應收賬款、預付賬款、存貨、待

攤費用等項目。

38.商業(yè)銀行應根據各業(yè)務職能部門和分支機構的經營管理水平、風

險控制能力、主要負責人業(yè)績以及所處地區(qū)經濟及信用環(huán)境等，實行

有區(qū)別的授權，這是信貸授權應遵循的（）原則。

A.差別授權

B.授權適度

C.動態(tài)調整

D.權責一致

【答案】：A

【解析】：

差別授權原則是指銀行業(yè)金融機構應根據各業(yè)務職能部門和分支機

構的經營管理水平、風險控制能力、主要負責人業(yè)績以及所處地區(qū)經

濟及信用環(huán)境等，實行有區(qū)別的授權。

39.某商業(yè)銀行根據客戶信用評級辦法測算出的保證人信用風險限額

為100萬元，目前該保證人對商業(yè)銀行的負債為50萬元，此次申請

保證貸款本息為30萬元，保證率為（）。

A.40%

B.60%

C.80%

D.50%

【答案】：B

【解析】：

保證率是進一步衡量保證擔保充足性的指標。根據保證率計算公式，

可得：保證率=申請保證貸款本息/可接受保證限額X100%=30/(100

-50)X100%=60%o

40.對可能因債務人一方的行為或者其他原因，使判決不能執(zhí)行或者

難以執(zhí)行的案件，人民法院根據債權銀行的申請裁定或者在必要時對

不經申請自行裁定采取的財產保全措施屬于()。

A.訴后財產保全

B.訴前財產保全

C.訴中財產保全

D.訴訟財產保全

【答案】：c

【解析】：

財產保全分為兩種：訴前財產保全和訴中財產保全。訴前財產保全是

指債權銀行因情況緊急，不立即申請財產保全將會使其合法權益受到

難以彌補的損失，因而在起訴前向人民法院申請采取財產保全措施。

訴中財產保全的含義如題干所述。

4L商業(yè)銀行受理新客戶貸款申請后，信貸業(yè)務人員通常要（）。

A.面談訪問進行前期調查

B.確立貸款意向

C.正式開始貸前調查

D.直接做出貸款承諾

【答案】：A

【解析】：

無論對于商業(yè)銀行主動營銷的客戶還是向商業(yè)銀行提出貸款需求的

客戶，信貸客戶經理都應盡可能通過安排面談等方式進行前期調查。

前期調查的主要目的在于確定是否能夠受理該筆貸款業(yè)務，是否投入

更多的時間和精力進行后續(xù)的貸款洽談，以及是否需要正式開始貸前

調查工作。

42.下列關于信貸授權中轉授權的說法，不正確的是（）。

A.受權的經營單位在總部直接授權的權限內進行授信審批權限的轉

授

B.受權的經營單位對本級行各有權審批人、相關信貸業(yè)務職能部門和

所轄分支機構轉授一定的信貸審批權限

C.貸款人應建立健全內部審批授權與轉授權機制

D.審批人員報上級批準，秉持審慎原則可越權審批貸款

【答案】：D

【解析】：

D項，審批人員應在授權范圍內按規(guī)定流程審批信貸業(yè)務，不得越權

審批。

43.抵押期間，抵押人對抵押物使用不當或保管不善，并足以使抵押

物價值減少時，銀行的權力包括（）o

A.要求抵押人停止其行為

B.要求抵押人將獲得的賠償金作為抵押財產

C.要求抵押人恢復抵押物的價值

D.要求抵押人提供與減少價值相當的擔保

E.宣布借款人破產清算

【答案】：A|C|D

【解析】：

在抵押期間，銀行若發(fā)現抵押人對抵押物使用不當或保管不善，足以

使抵押物價值減少時，有權要求抵押人停止其行為。若抵押物價值減

少時，銀行有權要求抵押人恢復抵押物的價值，或者提供與減少的價

值相等的擔保。若抵押人對抵押物價值減少無過錯的，銀行只能在抵

押人因損害而得到的賠償范圍內要求提供擔保。其抵押物未減少的部

分，仍作為債權的擔保。

44.某公司欠銀行貸款本金1000萬元，利息120萬元。經協(xié)商雙方同

意以該公司事先抵押給銀行的閑置的機器設備1200萬元（評估價）

抵償貸款本息。銀行對該筆抵債資產的處理是（）。［2010年5月真

A.1000萬元作為貸款本金收回，120萬元作為應收利息收回，其差額

80萬元列入保證金科目設專戶管理，待抵債資產變現后一并處理

B.1000萬元作為貸款本金收回，120萬元作為應收利息收回，其差額

80萬元待抵債資產變現后退還給貸款人

C.1000萬元作為貸款本金收回，120萬元作為應收利息收回，其差額

80萬元待抵債資產變現后上繳國庫

D.1000萬元作為貸款本金收回，120萬元作為應收利息收回，其差額

80萬元待抵債資產變現后上交上一級銀行

【答案】：A

【解析】：

商業(yè)銀行在取得抵債資產時，要同時沖減貸款本金與應收利息。抵債

資產的計價價值高于貸款本金與應收利息之和時，其差額列入保證金

科目設專戶管理，待抵債資產變現后一并處理。

45.關注類貸款的主要特征有（）。

A.借款人凈現金流量持續(xù)減少

B.銀行貸款所依賴的抵押品價值下降

C.借款人銷售收入、經營利潤下降，出現流動性不足的征兆

D.借款人不與銀行積極合作

E.借款人處于停產、半停產狀態(tài)

【答案】：A|B|C|D

【解析】：

E項，依據《貸款風險分類指引》，借款人處于停產、半停產狀態(tài)，

該貸款應被劃入可疑貸款。

46.申請固定資產貸款的客戶應向銀行提供（）等。

A.借款人近三年和最近一期的財務報表

B.按照國家規(guī)定提供項目可行性研究報告及有關部門對可行性研究

報告的批復

C.符合國家有關投資項目資本金制度規(guī)定的證明文件

D.原輔材料采購合同

E.其他配套條件落實的證明文件

【答案】：A|B|C|E

【解析】：

D項為申請流動資金貸款需提交的材料。

47.在下列經營行為中，（）可能會產生投資活動的現金流入。［2010

年5月真題］

A.出售閑置的辦公樓

B.關閉并清算了一家子公司

C.發(fā)行股票

D.出售下個月將到期的國債

E.出口退稅

【答案】：A|D

【解析】：

一般來說，出售證券（不包括現金等價物）、出售固定資產、收回對

外投資本金能夠帶來現金流入；而購買有價證券、購置固定資產會帶

來現金的流出。

48.貸前調查的內容有（）o

A.貸款合規(guī)性調查

B.貸款效益性調查

C.貸款風險性調查

D.貸款安全性調查

E.貸款盈利性調查

【答案】：A|B|D

【解析】：

貸前調查的內容有：①貸款合規(guī)性調查，貸款的合規(guī)性是指銀行業(yè)務

人員對借款人和擔保人的資格合乎法律和監(jiān)管要求的行為進行調查、

認定；②貸款安全性調查，貸款的安全性是指銀行應當盡量避免各種

不確定因素對其資產和貸款等方面的影響，保證銀行穩(wěn)健經營和發(fā)

展；③貸款效益性調查，貸款的效益性是指貸款經營的盈利情況，是

商業(yè)銀行經營管理活動的主要動力。

49.下列說法中正確的有（）。

A.通過分析銷售收入/凈固定資產比率，可判斷公司的固定資產擴張

需求

B.杠桿收購就是并購融資

C.長期投資風險較大，只能由股權性融資來滿足

D.在我國，銀行可以有選擇地為公司并購提供債務融資

E.結合固定資產使用率，銀行可以對剩余的固定資產壽命做出一個粗

略的估計

【答案】：A|E

【解析】：

B項，并購融資大多是與杠桿收購相關的高杠桿交易；C項，長期投

資屬于一種戰(zhàn)略投資，其風險較大，因此，最適當的融資方式是股權

性融資；D項，在發(fā)達國家，銀行會有選擇性地為公司并購或股權收

購等提供債務融資。

50.商業(yè)銀行審貸分離制度的形式有（）。

A.崗位分離

B.行業(yè)分離

C.業(yè)務分離

D.部門分離

E.地區(qū)分離

【答案】:A|D|E

【解析】：

審貸分離是指將信貸業(yè)務辦理過程中的調查和審查審批環(huán)節(jié)進行分

離，分別由不同層次機構和不同部門（崗位）承擔，以實現相互制約

并充分發(fā)揮信貸審查審批人員專業(yè)優(yōu)勢的信貸管理制度。審貸分離的

形式主要有：①崗位分離；②部門分離；③地區(qū)分離。

51.商業(yè)銀行在對貸款項目的技術及工藝流程分析中，對項目的產品

技術方案進行分析的內容包括（）。

A.產業(yè)基礎和生產技術水平的協(xié)調性

B.產品方案和市場需求狀況

C.擬建項目的主要產品和副產品所采用的質量標準是否符合要求

D.工藝技術的先進性和成熟性

E.設備的生產能力和工藝要求

【答案】：B|C

【解析】：

產品技術方案分析，就是分析項目產品的規(guī)格、品種、技術性能以及

產品的質量。產品技術方案分析一方面要分析產品方案和市場需求狀

況，另一方面要分析擬建項目的主要產品和副產品所采用的質量標準

是否符合要求。

52.貸款發(fā)放前，（）要與銀行以書面形式簽訂抵押合同。

A.借款人

B.擔保人

C.抵押人

D.公證人

【答案】：C

【解析】：

貸款發(fā)放前，抵押人與銀行要以書面形式簽訂抵押合同。抵押合同應

當包括以下內容：①被擔保的主債權種類、數額；②債務人履行債務

的期限；③抵押財產的名稱、數量、質量、狀況、所在地、所有權權

屬或者使用權權屬；④擔保的范圍。

53.在商業(yè)銀行貸款重組過程中，以下表述正確的有（）。

A.“借新還舊”“還舊借新”都屬于貸款重組

B.當債權人內部發(fā)生無法調和的爭議，或者債權人無法與債務人達成

一致意見時，法院會根據自己的判斷作出裁決

C.法院裁定債務人進入破產重整程序以后，其他強制執(zhí)行程序仍然有

效

D.在破產重整程序中，債權人組成債權人會議，與債務人共同協(xié)商債

務償還安排

E.根據債權性質（例如有無擔保），債權人依法被劃分成不同的債權

人組別

【答案】：B|D|E

【解析】：

A項，“借新還舊”和“還舊借新”，從嚴格意義上說，均不屬于貸款

重組，只不過在某種程度上達到了重組貸款的目