2024年學(xué)校資金管理制度樣本（二篇）

第3頁共3頁2024年學(xué)校資金管理制度樣本一、學(xué)校經(jīng)費(fèi)預(yù)算制度1.為強(qiáng)化財(cái)物管理，確保資金使用的合理性與效率，學(xué)校及其各部門均需實(shí)施年度預(yù)算制度，涵蓋收入預(yù)算與支出預(yù)算。2.學(xué)校預(yù)算編制應(yīng)遵循“量入為出、統(tǒng)籌兼顧、確保重點(diǎn)、收支平衡”的基本原則，嚴(yán)禁編制赤字預(yù)算。3.預(yù)算編制流程如下：學(xué)校首先提出預(yù)算建議方案，隨后按國家預(yù)算支出分類及管理權(quán)限上報(bào)各相關(guān)主管部門審核匯總，并報(bào)財(cái)政部門核定預(yù)算控制數(shù)。學(xué)校依據(jù)核定的預(yù)算控制數(shù)編制具體預(yù)算，再由主管部門提交財(cái)政部門審核批復(fù)后執(zhí)行。4.預(yù)算在執(zhí)行過程中原則上不予調(diào)整。若遇國家政策或事業(yè)計(jì)劃重大調(diào)整，對預(yù)算執(zhí)行造成顯著影響，確需調(diào)整時(shí)，可報(bào)請主管部門或財(cái)政部門進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。對于其他收入項(xiàng)目的增減調(diào)整，學(xué)校應(yīng)在收入預(yù)算調(diào)整后，相應(yīng)調(diào)整支出預(yù)算。二、年度決算編報(bào)制度為總結(jié)年度預(yù)算執(zhí)行情況，優(yōu)化財(cái)務(wù)管理，學(xué)校需編報(bào)年度決算。具體要求如下：1.年度終了后，總務(wù)處應(yīng)主動與上級財(cái)務(wù)部門核對撥款及追加款項(xiàng)，確保賬目清晰。2.年終前，需徹底清理暫存暫付、應(yīng)收應(yīng)付等款項(xiàng)，避免長期掛賬或以領(lǐng)代報(bào)現(xiàn)象。3.年終前，總務(wù)部門應(yīng)對各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資進(jìn)行全面清查盤點(diǎn)，確保賬物相符。三、現(xiàn)金管理制度1.學(xué)校范圍內(nèi)所有現(xiàn)金及支票業(yè)務(wù)均需通過會計(jì)辦理。2.現(xiàn)金收入應(yīng)按規(guī)定日期送存開戶銀行，庫存現(xiàn)金不得超過銀行規(guī)定的限額。3.各部門繳款時(shí)，應(yīng)填寫收據(jù)，并加蓋現(xiàn)金收訖及出納印章。收據(jù)作為收款和記賬憑證，其中一聯(lián)退給繳款人作為憑證。4.采購報(bào)銷應(yīng)遵循時(shí)限要求：市內(nèi)采購需在借款后三日內(nèi)報(bào)銷，外地采購需在返校后三天內(nèi)報(bào)銷并返還多余現(xiàn)金。前次借款未報(bào)銷者，不得再次借款。5.現(xiàn)金當(dāng)面點(diǎn)清，事后概不負(fù)責(zé)。6.現(xiàn)金收支應(yīng)逐筆記錄清晰，嚴(yán)禁白條抵庫及坐支現(xiàn)金。7.出納員需每日核算庫存現(xiàn)金，發(fā)現(xiàn)差異立即查明原因并向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。8.禁止以個(gè)人或部門名義將單位現(xiàn)金存入儲蓄所，或利用銀行賬戶代其他單位和個(gè)人存取現(xiàn)金。9.本市購買物資或辦理業(yè)務(wù)超過轉(zhuǎn)賬起點(diǎn)的（即____元以上），應(yīng)采用轉(zhuǎn)賬支付方式，不得使用現(xiàn)金支付。四、現(xiàn)金支票與轉(zhuǎn)賬支票管理制度1.嚴(yán)禁簽發(fā)空白現(xiàn)金支票，空白現(xiàn)金支票不得外借。2.現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票及支票印鑒必須分別管理，不得由同一人兼管。3.現(xiàn)金支票的簽發(fā)需以合法憑證為依據(jù)，轉(zhuǎn)賬支票的發(fā)放需做好登記工作。4.現(xiàn)金支票存根及作廢支票必須妥善保存。5.現(xiàn)金支票簽發(fā)后應(yīng)及時(shí)記賬；轉(zhuǎn)賬支票發(fā)出后應(yīng)在一周內(nèi)完成報(bào)銷手續(xù)。五、內(nèi)部牽制制度1.內(nèi)部牽制制度是確保財(cái)務(wù)人員職責(zé)明確、相互制約及對經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行核實(shí)審核的重要環(huán)節(jié)。2.出納員不得兼任會計(jì)檔案保管及收入、費(fèi)用等賬目的登記工作。財(cái)務(wù)印章應(yīng)由專人保管，實(shí)現(xiàn)管賬與管錢、管錢與管物的分離。六、借支與報(bào)銷審核制度1.借款流程：借款人填寫借款單，經(jīng)校長簽字后交會計(jì)審核，再由出納員辦理付款手續(xù)。2.采購物品報(bào)銷時(shí)，需提供正式發(fā)票作為憑證。發(fā)票字跡應(yīng)清晰，大小寫數(shù)字一致，且單據(jù)背面需有經(jīng)辦人及主管校長簽字，并附“驗(yàn)收單”方可報(bào)銷。3.若報(bào)銷單據(jù)為收據(jù)類憑證，則需使用財(cái)政部門統(tǒng)一收據(jù)；特殊情況下需經(jīng)校長批準(zhǔn)并說明情況。4.旅差補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)按財(cái)政部門相關(guān)文件執(zhí)行；會議期間不享受交通費(fèi)補(bǔ)助。5.因公出差或采購辦公物品向財(cái)務(wù)借款者，應(yīng)在回來后一周內(nèi)到會計(jì)室報(bào)銷。若因故未用借款，應(yīng)在三日內(nèi)到財(cái)務(wù)部門辦理退款手續(xù)。若未按時(shí)報(bào)賬或退款且無正當(dāng)理由，財(cái)務(wù)部門有權(quán)扣發(fā)當(dāng)事人工資。2024年學(xué)校資金管理制度樣本（二）一、學(xué)校經(jīng)費(fèi)預(yù)算制度1.為強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理，確保資金使用的合理性與高效性，學(xué)校及校內(nèi)各部門須嚴(yán)格實(shí)施年度預(yù)算制度，涵蓋收入預(yù)算與支出預(yù)算兩大方面。2.學(xué)校預(yù)算編制應(yīng)遵循“量入為出、統(tǒng)籌兼顧、確保重點(diǎn)、收支平衡”的基本原則，嚴(yán)禁編制赤字預(yù)算，以確保財(cái)務(wù)穩(wěn)健。3.預(yù)算編制流程需由學(xué)校首先提出預(yù)算建議方案，隨后依據(jù)國家預(yù)算支出分類及管理權(quán)限，逐級上報(bào)至相關(guān)主管部門審核匯總，并最終由財(cái)政部門核定預(yù)算控制數(shù)。學(xué)校則依據(jù)此控制數(shù)細(xì)化預(yù)算編制，經(jīng)主管部門報(bào)財(cái)政部門審核批復(fù)后正式執(zhí)行。4.預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)執(zhí)行，原則上不予調(diào)整。如遇國家政策或事業(yè)計(jì)劃發(fā)生重大調(diào)整，對預(yù)算執(zhí)行造成顯著影響，確需調(diào)整時(shí)，需按程序報(bào)請主管部門或財(cái)政部門審批后進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。對于收入項(xiàng)目的增減調(diào)整，需同步調(diào)整支出預(yù)算，以保持預(yù)算的完整性與平衡性。二、年度決算編報(bào)制度為總結(jié)年度財(cái)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)，優(yōu)化資源配置，學(xué)校需建立嚴(yán)格的年度決算編報(bào)制度。具體要求如下：1.年度終了后，總務(wù)處應(yīng)及時(shí)與上級財(cái)務(wù)部門核對撥款及追加款項(xiàng)，確保賬目清晰無誤。2.年終前，需全面清理暫存暫付、應(yīng)收應(yīng)付等款項(xiàng)，避免長期掛賬或以領(lǐng)代報(bào)現(xiàn)象，確保財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性與準(zhǔn)確性。3.總務(wù)部門應(yīng)組織對各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保賬物相符，為決算編報(bào)提供可靠依據(jù)。三、現(xiàn)金管理制度為確保學(xué)?，F(xiàn)金管理的規(guī)范性與安全性，特制定以下管理制度：1.學(xué)校范圍內(nèi)的一切現(xiàn)金、支票業(yè)務(wù)均須通過會計(jì)部門統(tǒng)一辦理。2.收入的現(xiàn)金應(yīng)按規(guī)定日期及時(shí)送存開戶銀行，庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的限額。3.各部門繳款時(shí)，應(yīng)填寫統(tǒng)一收據(jù)，并加蓋現(xiàn)金收訖及出納印章。收據(jù)作為收款和記賬憑證，需妥善保管并退給繳款人作為憑證。4.采購報(bào)銷應(yīng)嚴(yán)格遵守時(shí)限規(guī)定：市內(nèi)采購需在借款后三日內(nèi)報(bào)銷；外地采購則需返校后三天內(nèi)報(bào)銷并返回多余現(xiàn)金。前次借款未報(bào)銷者，不得再次借款。5.現(xiàn)金收付需當(dāng)面點(diǎn)清，事后概不負(fù)責(zé)。同時(shí)，應(yīng)逐筆記清現(xiàn)金收支情況，嚴(yán)禁白條抵庫和坐支現(xiàn)金。6.出納員需每日核算庫存現(xiàn)金，發(fā)現(xiàn)長款或短款應(yīng)立即查明原因并向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。7.學(xué)校收入的現(xiàn)金嚴(yán)禁以個(gè)人或部門名義存入儲蓄所或以銀行賬戶代他人存取現(xiàn)金。8.在本市購買物資或辦理業(yè)務(wù)超過轉(zhuǎn)賬起點(diǎn)的（即____元以上），應(yīng)采用轉(zhuǎn)賬支付方式，嚴(yán)禁現(xiàn)金支付。四、現(xiàn)金支票與轉(zhuǎn)賬支票管理制度為規(guī)范支票管理，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，特制定以下管理制度：1.嚴(yán)禁簽發(fā)空白現(xiàn)金支票，且空白現(xiàn)金支票一律不得外借。2.現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票及支票印鑒必須實(shí)行分管制度，確保不相容崗位相互分離。3.開出現(xiàn)金支票需以合法憑證為依據(jù)；發(fā)放轉(zhuǎn)賬支票則需做好登記工作以備查。4.現(xiàn)金支票存根和作廢的支票必須妥善保存以備核查。5.現(xiàn)金支票簽發(fā)后應(yīng)及時(shí)記賬；轉(zhuǎn)賬支票發(fā)出后應(yīng)在一周內(nèi)完成報(bào)銷手續(xù)。五、內(nèi)部牽制制度內(nèi)部牽制制度是保障財(cái)務(wù)安全、提高財(cái)務(wù)管理效率的重要措施。具體要求如下：1.財(cái)務(wù)人員應(yīng)明確各自職責(zé)范圍并相互制約；對每一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)的發(fā)生均需進(jìn)行核實(shí)與審核以確保其真實(shí)性與合規(guī)性。2.出納員不得兼任會計(jì)檔案保管及收入、費(fèi)用等賬目的登記工作；財(cái)務(wù)印章應(yīng)指定專人保管以實(shí)現(xiàn)錢賬分管、管錢不管物的內(nèi)部控制目標(biāo)。六、借支與報(bào)銷審核制度為規(guī)范借款與報(bào)銷流程，確保資金使用的合規(guī)性與高效性，特制定以下審核制度：1.借款流程需由借款人填寫借款單并經(jīng)校長簽字同意后交會計(jì)審核再由出納員辦理付款手續(xù)。2.采購物品報(bào)銷時(shí)需提供正式發(fā)票作為憑證；發(fā)票字跡應(yīng)清晰可辨且大小寫金額一致；單據(jù)背面需有經(jīng)辦人及主管校長簽字并附驗(yàn)收單方可予以報(bào)銷。特殊情況下使用收據(jù)類憑證時(shí)需符合財(cái)政部門統(tǒng)一要求并經(jīng)校長批準(zhǔn)后注明情況說