2024年賓館財務管理制度范文（二篇）

第6頁共6頁2024年賓館財務管理制度范文一、借款單至財務部門辦理領(lǐng)款手續(xù)。二、日常費用報銷制度及流程第一條日常費用主要包括差旅費、通訊費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務招待費、培訓費、資料費等。在預算周期內(nèi)，各項費用累計支出原則上不得超出預算額度。第二條費用報銷的一般規(guī)定1.報銷人必須持有合法票據(jù)，并且發(fā)票背面需有經(jīng)辦人簽名；若無法取得發(fā)票，必須取得相應收據(jù)，并用其他合法發(fā)票等額抵充該筆報銷，其他發(fā)票包括但不限于餐票、交通票、超市或網(wǎng)上商城購物發(fā)票等。2.填寫報銷單時，應根據(jù)費用性質(zhì)分類填寫對應單據(jù)；嚴格按照單據(jù)要求項目認真填寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫必須完全一致（不得涂改）；簡要說明費用內(nèi)容或事由。3.報銷人員應將相關(guān)發(fā)票粘貼于“費用報銷單”或“貨款結(jié)算憑據(jù)”后，小張票據(jù)（如車票）應按面值大小分類呈魚鱗狀附于粘貼聯(lián)上，大張票據(jù)不得使用膠水粘貼，宜用大頭針或回形針固定。4.按照規(guī)定的審批程序進行報批。費用報銷的一般流程：經(jīng)辦人填寫“費用報銷單”或“貨款結(jié)算憑據(jù)”→部門主管經(jīng)理審批→會計復核→總經(jīng)理審批→至出納處報銷。5.出納憑上述簽字齊全的“費用報銷單”或“貨款結(jié)算憑據(jù)”支付貨幣資金。6.總經(jīng)理報銷費用必須經(jīng)董事長或董事長授權(quán)人簽字認可，其報銷費用不得由他人代報，否則財務部門有權(quán)不予報銷；部門經(jīng)理報銷費用，必須經(jīng)總經(jīng)理簽字認可，否則不予報銷。如有違反，對報銷人、出納各處以報銷金額百分之__%的罰款（但不低于__元/人），并退回違規(guī)所得。第三條差旅費報銷制度及流程（一）費用標準1.住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)票金額未達到住宿標準金額不予補償；超出部分由員工自行承擔。2.伙食標準、交通費用標準實行包干制，依據(jù)實際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實報銷形式，特殊情況無相關(guān)票據(jù)時可按標準領(lǐng)取補貼。3.宴請客戶需由總經(jīng)理批準后方可報銷招待費。4.出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費用。（二）報銷流程1.出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由總經(jīng)理批準。2.借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。3.購票:出差人員持審批過的出差申請復印件，到行政部訂票。4.返回報銷：出差人員應在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，財務部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上，前款未清者不予辦理新的借支。第四條辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程（一）管理規(guī)定：為合理控制費用支出，此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置，并指定專人負責。（二）報銷流程1.購置申請:公司行政部每季度根據(jù)需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算，實際購置時填寫購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報批。2.報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單（附原始單據(jù)），按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財務部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。3.費用歸集：財務部按月根據(jù)行政部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關(guān)費用。第五條招待費、培訓費、資料費及其他報銷制度及流程（一）費用標準1.招待費：為規(guī)范招待費的支出，大額招待費應事先征得總經(jīng)理同意。2.培訓費：為便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費用由公司統(tǒng)一管理，各部門培訓需求應及時報送總經(jīng)理助理?？偨?jīng)理助理根據(jù)實際需要編制培訓計劃報總經(jīng)理審批。3.資料費：在確保滿足需求的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫《資料申請表》，在報銷前必須到行政部資料管理人員處進行登記（資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字）。4.其他費用：根據(jù)實際需要據(jù)實支付。（二）報銷流程：1.招待費由經(jīng)辦人按日常費用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。2.培訓費由總經(jīng)理助理根據(jù)審批程序及報銷程序辦理報銷手續(xù)。3.資料費在報銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟蟮膱箐N單及申請表到財務處辦理報銷手續(xù)。4.其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。（三）報銷時間的具體規(guī)定為協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務工作安排，方便員工費用報銷，財務部將報銷時間具體安排如下：2024年賓館財務管理制度范文（二）經(jīng)由部分經(jīng)理簽署，財務會計審核，并由總經(jīng)理批準后生效。5、公職人員因公出差或辦理事務，若在財務室有借款，不得逾期報銷或挪作私用。事務結(jié)束后，應于三日內(nèi)結(jié)清個人賬務。若逾期，財務室將催促報銷，否則有權(quán)在發(fā)放工資時扣除借款。6、原則上，酒樓不辦理員工私人借款，僅在特殊情況下，且在員工月工資標準內(nèi)辦理，同時需控制人數(shù)和時間，并由部分負責人承擔連帶責任；員工私人借款應在規(guī)定時間內(nèi)償還。7、借款流程如下：填寫借款單—財務會計審核—總經(jīng)理批準—出納處領(lǐng)款。支票、發(fā)票、印鑒管理制度一、支票管理1、酒樓必須在信譽良好的銀行開設(shè)賬戶，辦理存款、取款、轉(zhuǎn)賬業(yè)務。2、為確保資金安全，不得在同一銀行開設(shè)多個賬戶，且不得在酒樓的兩個銀行賬戶之間進行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。3、不得將銀行賬戶出租、出借或轉(zhuǎn)讓給其他單位和個人使用。4、支票由出納員保管（存放在保險柜中）。使用支票時，必須填寫“支票簽發(fā)領(lǐng)用登記簿”，注明收款人、日期、用途、金額、支票號碼，并經(jīng)批準后加蓋印章，由領(lǐng)用人簽字以備查。5、對于填寫錯誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，并與存根一起裝訂在當月的憑證內(nèi)，并在銀行存款日記賬中進行相應登記。6、不得簽發(fā)空白支票和遠期支票。二、發(fā)票管理1、建立發(fā)票領(lǐng)用登記表，領(lǐng)用發(fā)票時須由領(lǐng)用人簽字。2、出納員應隨時掌握發(fā)票的購買、使用、存儲情況，避免發(fā)票短缺影響正常營業(yè)。三、印鑒管理1、各種印章必須由各責任人妥善保管，并嚴格按照規(guī)定用途使用。(1)財務專用章由財務會計保管。(2)銀行私人印鑒章由出納保管。2、簽發(fā)支票或其他業(yè)務需蓋章時，必須由保管人親自蓋章。印章不得隨意借給他人，否則由此引發(fā)的問題由保管人員承擔連帶責任。3、印章交接必須辦理書面手續(xù)；印章移交給非規(guī)定人員，須經(jīng)董事長審批。現(xiàn)金管理制度1、現(xiàn)金結(jié)算范圍。(1)員工工資、補助。(2)各種勞保、福利費和國家規(guī)定的個人的其他支出。(3)向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價款。(4)出差人員必須隨身攜帶的差旅費。(5)結(jié)算起點（具體金額）以下的零星支出。不屬于上述現(xiàn)金結(jié)算范圍的款項支付，應當以支票進行結(jié)算，特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理、財務會計批準后另行處理。2、庫存現(xiàn)金限額規(guī)定。酒樓庫存現(xiàn)金不得超過具體金額，超過限額的現(xiàn)金應及時存入銀行，低于限額時可視情況從銀行提取補足，特殊情況上報總經(jīng)理審批。3、財務人員從銀行提取現(xiàn)金，應當填寫“支票簽發(fā)領(lǐng)用登記簿”，并注明用途和金額。4、符合現(xiàn)金結(jié)算范圍的，憑發(fā)票、工資單、借款單等有效報銷憑證或領(lǐng)款憑證，經(jīng)手人簽字，財務會計審核，總經(jīng)理批準后由出納支付現(xiàn)金。5、廣告費、貨款等收款人為有銀行賬戶的單位，必須以轉(zhuǎn)賬支票付款，不得以現(xiàn)金或現(xiàn)金支票形式支付。庫管制度一、庫管工作的基本要求必須真實反映本店經(jīng)營所需的各種物資的進、銷、存情況，為財務提供原始、真實、正確的營業(yè)成本資料，必須對庫存物資的安全、完整負責。二、庫房的工作環(huán)境要求1、庫房物品堆放必須按品種、規(guī)格分類存放，整齊有序，貼上標簽。各類物品不得雜亂混放。2、保持庫房地面整潔、衛(wèi)生、干燥，做好“六防”工作。3、閑雜人員不得隨意進出庫房。三、庫管計量、計算工作要求1、庫管員開單或記賬時前后使用計量單位必須一致，若出現(xiàn)計量單位混用所造成財務混亂、成本反映不真實等損失，由庫管員承擔。如：酒水進庫不能按箱、件為單位，應以其完整的最小計量單位“瓶”為進出庫計量單位。2、對菜品計算重量時，必須以市斤或千克或克為計量單位。如：菜、魚、肉食、米面、菜籽油等。3、對每種進出庫物資的計算，采用先進先出法，金額要求保留小數(shù)點后兩位。四、庫管員日常工作規(guī)范1、庫管員應與采購員、各檔口廚師長密切配合，保持合理的庫存量，嚴禁缺貨現(xiàn)象的出現(xiàn)。2、庫房驗收貨物時，應與質(zhì)檢員等一起對貨物質(zhì)量和數(shù)量進行檢查；對零星采購的物品，要檢查是否執(zhí)行申購手續(xù)，未執(zhí)行申購手續(xù)的，庫管員有權(quán)拒收進庫；