2024年賓館財(cái)務(wù)管理制度范文（二篇）

第6頁(yè)共6頁(yè)2024年賓館財(cái)務(wù)管理制度范文一、借款單至財(cái)務(wù)部門(mén)辦理領(lǐng)款手續(xù)。二、日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及流程第一條日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、通訊費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。在預(yù)算周期內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算額度。第二條費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一般規(guī)定1.報(bào)銷(xiāo)人必須持有合法票據(jù)，并且發(fā)票背面需有經(jīng)辦人簽名；若無(wú)法取得發(fā)票，必須取得相應(yīng)收據(jù)，并用其他合法發(fā)票等額抵充該筆報(bào)銷(xiāo)，其他發(fā)票包括但不限于餐票、交通票、超市或網(wǎng)上商城購(gòu)物發(fā)票等。2.填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單時(shí)，應(yīng)根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)分類(lèi)填寫(xiě)對(duì)應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按照單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真填寫(xiě)，注明附件張數(shù)；金額大小寫(xiě)必須完全一致（不得涂改）；簡(jiǎn)要說(shuō)明費(fèi)用內(nèi)容或事由。3.報(bào)銷(xiāo)人員應(yīng)將相關(guān)發(fā)票粘貼于“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”或“貨款結(jié)算憑據(jù)”后，小張票據(jù)（如車(chē)票）應(yīng)按面值大小分類(lèi)呈魚(yú)鱗狀附于粘貼聯(lián)上，大張票據(jù)不得使用膠水粘貼，宜用大頭針或回形針固定。4.按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行報(bào)批。費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一般流程：經(jīng)辦人填寫(xiě)“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”或“貨款結(jié)算憑據(jù)”→部門(mén)主管經(jīng)理審批→會(huì)計(jì)復(fù)核→總經(jīng)理審批→至出納處報(bào)銷(xiāo)。5.出納憑上述簽字齊全的“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”或“貨款結(jié)算憑據(jù)”支付貨幣資金。6.總經(jīng)理報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用必須經(jīng)董事長(zhǎng)或董事長(zhǎng)授權(quán)人簽字認(rèn)可，其報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用不得由他人代報(bào)，否則財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)不予報(bào)銷(xiāo)；部門(mén)經(jīng)理報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用，必須經(jīng)總經(jīng)理簽字認(rèn)可，否則不予報(bào)銷(xiāo)。如有違反，對(duì)報(bào)銷(xiāo)人、出納各處以報(bào)銷(xiāo)金額百分之__%的罰款（但不低于__元/人），并退回違規(guī)所得。第三條差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度及流程（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)1.住宿費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí)必須提供住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)票金額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額不予補(bǔ)償；超出部分由員工自行承擔(dān)。2.伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干制，依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)形式，特殊情況無(wú)相關(guān)票據(jù)時(shí)可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。3.宴請(qǐng)客戶(hù)需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷(xiāo)招待費(fèi)。4.出差時(shí)由對(duì)方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷(xiāo)相關(guān)費(fèi)用。（二）報(bào)銷(xiāo)流程1.出差申請(qǐng)：擬出差人員首先填寫(xiě)《出差申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等，出差申請(qǐng)單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。2.借支差旅費(fèi)：出差人員將審批過(guò)的《出差申請(qǐng)表》交財(cái)務(wù)部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。3.購(gòu)票:出差人員持審批過(guò)的出差申請(qǐng)復(fù)印件，到行政部訂票。4.返回報(bào)銷(xiāo)：出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)事宜，根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫(xiě)《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》，部門(mén)經(jīng)理審核簽字，財(cái)務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上，前款未清者不予辦理新的借支。第四條辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷(xiāo)制度及流程（一）管理規(guī)定：為合理控制費(fèi)用支出，此類(lèi)費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購(gòu)置，并指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)。（二）報(bào)銷(xiāo)流程1.購(gòu)置申請(qǐng):公司行政部每季度根據(jù)需求及庫(kù)存情況按預(yù)算管理辦法編制購(gòu)置預(yù)算，實(shí)際購(gòu)置時(shí)填寫(xiě)購(gòu)置申請(qǐng)單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報(bào)批。2.報(bào)銷(xiāo)程序：報(bào)銷(xiāo)人先填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單（附原始單據(jù)），按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷(xiāo)單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財(cái)務(wù)部，按日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程付款或沖抵借支。3.費(fèi)用歸集：財(cái)務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門(mén)領(lǐng)用金額統(tǒng)計(jì)表，歸集核算各部門(mén)相關(guān)費(fèi)用。第五條招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)及其他報(bào)銷(xiāo)制度及流程（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)1.招待費(fèi)：為規(guī)范招待費(fèi)的支出，大額招待費(fèi)應(yīng)事先征得總經(jīng)理同意。2.培訓(xùn)費(fèi)：為便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費(fèi)用由公司統(tǒng)一管理，各部門(mén)培訓(xùn)需求應(yīng)及時(shí)報(bào)送總經(jīng)理助理。總經(jīng)理助理根據(jù)實(shí)際需要編制培訓(xùn)計(jì)劃報(bào)總經(jīng)理審批。3.資料費(fèi)：在確保滿(mǎn)足需求的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門(mén)在購(gòu)買(mǎi)資料前必須先填寫(xiě)《資料申請(qǐng)表》，在報(bào)銷(xiāo)前必須到行政部資料管理人員處進(jìn)行登記（資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字）。4.其他費(fèi)用：根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。（二）報(bào)銷(xiāo)流程：1.招待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)一般規(guī)定及一般流程辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。2.培訓(xùn)費(fèi)由總經(jīng)理助理根據(jù)審批程序及報(bào)銷(xiāo)程序辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。3.資料費(fèi)在報(bào)銷(xiāo)前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟蟮膱?bào)銷(xiāo)單及申請(qǐng)表到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。4.其他費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)參照日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及流程辦理。（三）報(bào)銷(xiāo)時(shí)間的具體規(guī)定為協(xié)調(diào)公司對(duì)內(nèi)、對(duì)外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)，財(cái)務(wù)部將報(bào)銷(xiāo)時(shí)間具體安排如下：2024年賓館財(cái)務(wù)管理制度范文（二）經(jīng)由部分經(jīng)理簽署，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核，并由總經(jīng)理批準(zhǔn)后生效。5、公職人員因公出差或辦理事務(wù)，若在財(cái)務(wù)室有借款，不得逾期報(bào)銷(xiāo)或挪作私用。事務(wù)結(jié)束后，應(yīng)于三日內(nèi)結(jié)清個(gè)人賬務(wù)。若逾期，財(cái)務(wù)室將催促報(bào)銷(xiāo)，否則有權(quán)在發(fā)放工資時(shí)扣除借款。6、原則上，酒樓不辦理員工私人借款，僅在特殊情況下，且在員工月工資標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)辦理，同時(shí)需控制人數(shù)和時(shí)間，并由部分負(fù)責(zé)人承擔(dān)連帶責(zé)任；員工私人借款應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)償還。7、借款流程如下：填寫(xiě)借款單—財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核—總經(jīng)理批準(zhǔn)—出納處領(lǐng)款。支票、發(fā)票、印鑒管理制度一、支票管理1、酒樓必須在信譽(yù)良好的銀行開(kāi)設(shè)賬戶(hù)，辦理存款、取款、轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。2、為確保資金安全，不得在同一銀行開(kāi)設(shè)多個(gè)賬戶(hù)，且不得在酒樓的兩個(gè)銀行賬戶(hù)之間進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。3、不得將銀行賬戶(hù)出租、出借或轉(zhuǎn)讓給其他單位和個(gè)人使用。4、支票由出納員保管（存放在保險(xiǎn)柜中）。使用支票時(shí)，必須填寫(xiě)“支票簽發(fā)領(lǐng)用登記簿”，注明收款人、日期、用途、金額、支票號(hào)碼，并經(jīng)批準(zhǔn)后加蓋印章，由領(lǐng)用人簽字以備查。5、對(duì)于填寫(xiě)錯(cuò)誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，并與存根一起裝訂在當(dāng)月的憑證內(nèi)，并在銀行存款日記賬中進(jìn)行相應(yīng)登記。6、不得簽發(fā)空白支票和遠(yuǎn)期支票。二、發(fā)票管理1、建立發(fā)票領(lǐng)用登記表，領(lǐng)用發(fā)票時(shí)須由領(lǐng)用人簽字。2、出納員應(yīng)隨時(shí)掌握發(fā)票的購(gòu)買(mǎi)、使用、存儲(chǔ)情況，避免發(fā)票短缺影響正常營(yíng)業(yè)。三、印鑒管理1、各種印章必須由各責(zé)任人妥善保管，并嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用。(1)財(cái)務(wù)專(zhuān)用章由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)保管。(2)銀行私人印鑒章由出納保管。2、簽發(fā)支票或其他業(yè)務(wù)需蓋章時(shí)，必須由保管人親自蓋章。印章不得隨意借給他人，否則由此引發(fā)的問(wèn)題由保管人員承擔(dān)連帶責(zé)任。3、印章交接必須辦理書(shū)面手續(xù)；印章移交給非規(guī)定人員，須經(jīng)董事長(zhǎng)審批?，F(xiàn)金管理制度1、現(xiàn)金結(jié)算范圍。(1)員工工資、補(bǔ)助。(2)各種勞保、福利費(fèi)和國(guó)家規(guī)定的個(gè)人的其他支出。(3)向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款。(4)出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。(5)結(jié)算起點(diǎn)（具體金額）以下的零星支出。不屬于上述現(xiàn)金結(jié)算范圍的款項(xiàng)支付，應(yīng)當(dāng)以支票進(jìn)行結(jié)算，特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)批準(zhǔn)后另行處理。2、庫(kù)存現(xiàn)金限額規(guī)定。酒樓庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)具體金額，超過(guò)限額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)存入銀行，低于限額時(shí)可視情況從銀行提取補(bǔ)足，特殊情況上報(bào)總經(jīng)理審批。3、財(cái)務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫(xiě)“支票簽發(fā)領(lǐng)用登記簿”，并注明用途和金額。4、符合現(xiàn)金結(jié)算范圍的，憑發(fā)票、工資單、借款單等有效報(bào)銷(xiāo)憑證或領(lǐng)款憑證，經(jīng)手人簽字，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金。5、廣告費(fèi)、貨款等收款人為有銀行賬戶(hù)的單位，必須以轉(zhuǎn)賬支票付款，不得以現(xiàn)金或現(xiàn)金支票形式支付。庫(kù)管制度一、庫(kù)管工作的基本要求必須真實(shí)反映本店經(jīng)營(yíng)所需的各種物資的進(jìn)、銷(xiāo)、存情況，為財(cái)務(wù)提供原始、真實(shí)、正確的營(yíng)業(yè)成本資料，必須對(duì)庫(kù)存物資的安全、完整負(fù)責(zé)。二、庫(kù)房的工作環(huán)境要求1、庫(kù)房物品堆放必須按品種、規(guī)格分類(lèi)存放，整齊有序，貼上標(biāo)簽。各類(lèi)物品不得雜亂混放。2、保持庫(kù)房地面整潔、衛(wèi)生、干燥，做好“六防”工作。3、閑雜人員不得隨意進(jìn)出庫(kù)房。三、庫(kù)管計(jì)量、計(jì)算工作要求1、庫(kù)管員開(kāi)單或記賬時(shí)前后使用計(jì)量單位必須一致，若出現(xiàn)計(jì)量單位混用所造成財(cái)務(wù)混亂、成本反映不真實(shí)等損失，由庫(kù)管員承擔(dān)。如：酒水進(jìn)庫(kù)不能按箱、件為單位，應(yīng)以其完整的最小計(jì)量單位“瓶”為進(jìn)出庫(kù)計(jì)量單位。2、對(duì)菜品計(jì)算重量時(shí)，必須以市斤或千克或克為計(jì)量單位。如：菜、魚(yú)、肉食、米面、菜籽油等。3、對(duì)每種進(jìn)出庫(kù)物資的計(jì)算，采用先進(jìn)先出法，金額要求保留小數(shù)點(diǎn)后兩位。四、庫(kù)管員日常工作規(guī)范1、庫(kù)管員應(yīng)與采購(gòu)員、各檔口廚師長(zhǎng)密切配合，保持合理的庫(kù)存量，嚴(yán)禁缺貨現(xiàn)象的出現(xiàn)。2、庫(kù)房驗(yàn)收貨物時(shí)，應(yīng)與質(zhì)檢員等一起對(duì)貨物質(zhì)量和數(shù)量進(jìn)行檢查；對(duì)零星采購(gòu)的物品，要檢查是否執(zhí)行申購(gòu)手續(xù)，未執(zhí)行申購(gòu)手續(xù)的，庫(kù)管員有權(quán)拒收進(jìn)庫(kù)；