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文檔簡介
②對于大型的臨建設(shè)施(包括動(dòng)產(chǎn)和不動(dòng)產(chǎn)),必須有預(yù)算書,預(yù)算書經(jīng)工地主管領(lǐng)導(dǎo)和公司主管領(lǐng)導(dǎo)審議簽字后方可實(shí)施,最終決算應(yīng)當(dāng)有手續(xù)完善的決算書,工地財(cái)務(wù)方可結(jié)算余款。決算書必須有工地負(fù)責(zé)人、工地財(cái)務(wù)、該工程具體負(fù)責(zé)人、公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字。應(yīng)當(dāng)由保管員、財(cái)務(wù)人員、專門負(fù)責(zé)人在調(diào)撥單上簽字確認(rèn),財(cái)務(wù)人員根據(jù)此調(diào)撥單進(jìn)行登記入帳。出庫自購物資時(shí)由保管員根據(jù)申領(lǐng)單編制《領(lǐng)料單》,并由領(lǐng)料人、保管員、生產(chǎn)負(fù)責(zé)人簽字;調(diào)撥物資每月末項(xiàng)目經(jīng)理根據(jù)實(shí)際產(chǎn)量暫估調(diào)撥物資的出庫量進(jìn)行出庫,計(jì)算出調(diào)撥物資庫存額,與實(shí)際庫存進(jìn)行對照,如差額較大應(yīng)查明原因及時(shí)處理。工地會(huì)計(jì)根據(jù)《驗(yàn)收單》、《領(lǐng)料單》入帳并登記工程物資明細(xì)帳(各工地根據(jù)實(shí)際情況執(zhí)行)。3、各工地之間工程物資調(diào)撥(或代購),應(yīng)經(jīng)公司主管部門領(lǐng)導(dǎo)同意后方可實(shí)施,調(diào)出工地和調(diào)入工地財(cái)務(wù)人員都應(yīng)辦理相應(yīng)手續(xù),手續(xù)應(yīng)當(dāng)一式四份,并由接收人、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、項(xiàng)目經(jīng)理簽字。如當(dāng)月手續(xù)沒結(jié)清時(shí),財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)作出說明,說明中的調(diào)撥(或代購)物資名稱、金額、時(shí)間相同,項(xiàng)目內(nèi)容相反。勞保用品的管理:分工種、分類別、分使用時(shí)間,由施工隊(duì)長一次性領(lǐng)用,到期后重新領(lǐng)取。倉庫應(yīng)建立主要物資明細(xì)帳(注意把調(diào)撥和自購物資分開),每月編制《主要物資匯總表》。八、固定資產(chǎn)的管理1、固定資產(chǎn)的入帳標(biāo)準(zhǔn)為金額500元,可使用年限1年以上的耐用資產(chǎn);設(shè)備購回后,應(yīng)及時(shí)入帳,同時(shí)登記固定資產(chǎn)明細(xì)帳(自購、公司購置、項(xiàng)目調(diào)撥應(yīng)當(dāng)分別設(shè)置明細(xì)帳),明細(xì)帳中應(yīng)注明設(shè)備名稱、規(guī)格、單位、型號、數(shù)量、金額、購置日期。2、各工地之間設(shè)備的調(diào)撥需經(jīng)公司主管部門領(lǐng)導(dǎo)同意,設(shè)備發(fā)出工地和接收工地應(yīng)辦理一式四聯(lián)的簽收單,簽收單上應(yīng)當(dāng)有接收工地項(xiàng)目經(jīng)理和經(jīng)辦人簽字,同時(shí)各工地根據(jù)簽收單在固定資產(chǎn)明細(xì)報(bào)表中應(yīng)做相應(yīng)增減。3、公司購置的各種大型設(shè)備到達(dá)工地時(shí)必須有接收工地的項(xiàng)目經(jīng)理、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、經(jīng)手人簽字驗(yàn)收,簽收單一式三聯(lián),公司財(cái)務(wù)依據(jù)簽收單做帳務(wù)處理,同時(shí)固定資產(chǎn)明細(xì)表中增加各工地的相應(yīng)資產(chǎn),工地財(cái)務(wù)依據(jù)簽收單相應(yīng)增加固定資產(chǎn)明細(xì)表的相應(yīng)資產(chǎn)。4、設(shè)備報(bào)廢時(shí)各工地應(yīng)當(dāng)以書面形式說明設(shè)備報(bào)廢的原因及設(shè)備廢品的處理結(jié)果,同時(shí)公司和工地固定資產(chǎn)明細(xì)帳沖減相應(yīng)報(bào)廢資產(chǎn)。5、每月工地財(cái)務(wù)報(bào)表中的設(shè)備支出應(yīng)當(dāng)后附本月設(shè)備變動(dòng)明細(xì)表,明細(xì)表中的增加金額等于財(cái)務(wù)報(bào)表上本月設(shè)備支出的金額。6、各工地要指定相關(guān)人員負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的管理并建立實(shí)物管理臺帳,工地每月或每兩個(gè)月做一次固定資產(chǎn)盤點(diǎn),公司每一季度對各工地的固定資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn),如發(fā)現(xiàn)問題追究項(xiàng)目經(jīng)理的責(zé)任。九、工具器具的管理:各工地應(yīng)建立臺帳,按班組配備常用工具,由班組自行保管,制定常用工具使用年限,交舊換新;其他公用或主要工具由倉庫保管,施工隊(duì)領(lǐng)用和歸還時(shí),保管人員及時(shí)準(zhǔn)確的記錄。倉庫人員定期配合財(cái)務(wù)進(jìn)行實(shí)地清點(diǎn),做到帳實(shí)相符,如有盤虧或盤盈查明原因。十、各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷的標(biāo)準(zhǔn):1、通訊費(fèi)標(biāo)準(zhǔn):各項(xiàng)目工地倉庫保管員、資料員、電工每人每月30元,司機(jī)、技術(shù)員每月50元,采購員、技術(shù)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)人員每月80元,工地項(xiàng)目副經(jīng)理每月150元,工地項(xiàng)目經(jīng)理每月200元,所有人員的通訊費(fèi)由工地財(cái)務(wù)月初統(tǒng)一辦理,個(gè)人自己辦理的通訊費(fèi)如無特殊情況不予以報(bào)銷。2、業(yè)務(wù)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn):工地因領(lǐng)導(dǎo)視察和業(yè)務(wù)往來確實(shí)需招待的,按審批權(quán)限及程序辦理,但應(yīng)嚴(yán)格控制陪餐人數(shù),報(bào)銷單據(jù)上應(yīng)寫明業(yè)務(wù)內(nèi)容,經(jīng)手人簽字并經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理審批后方可報(bào)銷。業(yè)務(wù)費(fèi)500元以上的,應(yīng)事先經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)書面同意(如以電話形式領(lǐng)導(dǎo)同意的,事后應(yīng)當(dāng)補(bǔ)簽手續(xù)),200元以上的餐費(fèi)報(bào)銷的,應(yīng)當(dāng)附有菜單。業(yè)務(wù)費(fèi)應(yīng)根據(jù)事項(xiàng)內(nèi)容和主管負(fù)責(zé)人登記費(fèi)用明細(xì)表進(jìn)行考核。3、汽車費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):工地車輛按照行車?yán)锍膛c百公里油耗考核,車輛的正常維修和保養(yǎng)需要兩個(gè)經(jīng)手人簽字方可報(bào)銷。如車輛大修時(shí)應(yīng)經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方可實(shí)施。4、運(yùn)輸費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):工程物資及設(shè)備調(diào)撥時(shí),運(yùn)輸費(fèi)用由需用接收工地方負(fù)擔(dān),工地完工時(shí)的設(shè)備調(diào)撥運(yùn)輸費(fèi)用由完工工地負(fù)擔(dān),如果設(shè)備因閑置所產(chǎn)生的運(yùn)輸費(fèi)用由公司負(fù)擔(dān)。5、生活費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):各項(xiàng)目工地管理、施工人員生活費(fèi)用全年均算,每人每天7元,超支不補(bǔ),節(jié)余累積,由項(xiàng)目經(jīng)理根據(jù)施工實(shí)際情況靈活掌握,??钣糜诼毠ど睢儆谑┕り?duì)自己承擔(dān)的伙食費(fèi),工地財(cái)務(wù)應(yīng)做好施工隊(duì)就餐人數(shù)的統(tǒng)計(jì)工作,當(dāng)月施工隊(duì)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn),工程計(jì)量時(shí)以此為依據(jù)扣減施工隊(duì)的工程款。另外:因工傷需要給病人及護(hù)理人員生活補(bǔ)助的,在縣城每人每天補(bǔ)助30元,在地級市每人每天補(bǔ)助40元。6、醫(yī)藥費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn):各工地管理人員因工傷需要報(bào)銷醫(yī)藥費(fèi)的,由專人負(fù)責(zé)辦理報(bào)銷手續(xù),財(cái)務(wù)人員要嚴(yán)格控制用藥標(biāo)準(zhǔn),不得使用與該病情無關(guān)的高價(jià)藥、保健藥。各工地施工隊(duì)人員因自身原因造成的工傷所產(chǎn)生的醫(yī)藥費(fèi)用,由各施工隊(duì)自己負(fù)擔(dān)醫(yī)藥費(fèi)用。公司辦公室根據(jù)施工隊(duì)提供的員工個(gè)人信息,積極要求保險(xiǎn)公司進(jìn)行賠償,所賠償金額返還施工隊(duì)。十一、其他管理1、工地廢鋼筋、廢電纜收入、設(shè)備租金收入及其他收入,一律交公司財(cái)務(wù)入帳,各工地不準(zhǔn)以任
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