第02章 項(xiàng)目概況及必要性評(píng)估課件

2-1項(xiàng)目建設(shè)背景分析評(píng)估2-2項(xiàng)目投資環(huán)境評(píng)估第二章

項(xiàng)目建設(shè)必要性評(píng)估2-3項(xiàng)目建設(shè)必要性評(píng)估2-4企業(yè)資信評(píng)估（了解）第02章項(xiàng)目概況及必要性評(píng)估2-1項(xiàng)目建設(shè)背景分析評(píng)估2-1-1項(xiàng)目興建理由的分析評(píng)估2-1-2項(xiàng)目預(yù)期目標(biāo)的分析評(píng)估第02章項(xiàng)目概況及必要性評(píng)估2、是優(yōu)化國(guó)家資源配置,合理開發(fā)和綜合利用當(dāng)?shù)刎S富的資源,曾加社會(huì)財(cái)富,實(shí)施可持續(xù)發(fā)展的需要;1、新建或擴(kuò)大企業(yè)的生產(chǎn)能力,為社會(huì)提供所需產(chǎn)品和服務(wù),以滿足社會(huì)需求和提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的需要;一、項(xiàng)目興建的理由2-1-1項(xiàng)目興建理由的分析評(píng)估第02章項(xiàng)目概況及必要性評(píng)估3、為提高產(chǎn)品的質(zhì)量，擴(kuò)大需求面，可增加產(chǎn)品的附加值，填補(bǔ)本地區(qū)的空白或可替代進(jìn)口，可出口創(chuàng)匯，滿足國(guó)際市場(chǎng)需要;4、新建基礎(chǔ)設(shè)施或充分利用現(xiàn)有基礎(chǔ)設(shè)施優(yōu)越的社會(huì)協(xié)作條件和政府的優(yōu)惠政策,改善交通運(yùn)輸?shù)韧顿Y環(huán)境,提高人民的生產(chǎn)和生活條件,促進(jìn)地區(qū)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展的需要;5、發(fā)展教育、文化和衛(wèi)生等公益事業(yè);6、增強(qiáng)國(guó)防和社會(huì)安全能力的需要。第02章項(xiàng)目概況及必要性評(píng)估1、國(guó)民經(jīng)濟(jì)層次分析二、項(xiàng)目興建理由的分析2、項(xiàng)目層次分析

類似于可行性研究中的財(cái)務(wù)分析和國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)的關(guān)系。第02章項(xiàng)目概況及必要性評(píng)估★項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容和建設(shè)規(guī)模★項(xiàng)目技術(shù)裝備水平★產(chǎn)品性能和檔次★項(xiàng)目收益和成本費(fèi)用等經(jīng)濟(jì)目標(biāo)★項(xiàng)目建成后在同行業(yè)的地位2-1-2項(xiàng)目預(yù)期目標(biāo)的分析評(píng)估第02章項(xiàng)目概況及必要性評(píng)估

2-2項(xiàng)目投資環(huán)境評(píng)估

3-2-1投資環(huán)境及其分類3-2-2項(xiàng)目投資環(huán)境評(píng)估3-2-3投資環(huán)境評(píng)估方法第02章項(xiàng)目概況及必要性評(píng)估2-2-1投資環(huán)境及其分類一、投資環(huán)境的概念投資環(huán)境：是指影響和制約項(xiàng)目投資活動(dòng)全過程的各種外部因素。項(xiàng)目投資環(huán)境要有利于項(xiàng)目的建設(shè)第02章項(xiàng)目概況及必要性評(píng)估二、投資項(xiàng)目環(huán)境的分類1、按投資環(huán)境要素的物質(zhì)形態(tài)屬性不同，分為硬環(huán)境和軟環(huán)境。硬環(huán)境是指那些具有物質(zhì)形態(tài)的要素組合；軟環(huán)境主要是指沒有具體物質(zhì)形態(tài)的要素。

2、按投資環(huán)境研究層次的不同，可分為宏觀投資環(huán)境、中觀投資環(huán)境和微觀投資環(huán)境三種。宏觀投資環(huán)境多指影響整個(gè)社會(huì)資本運(yùn)動(dòng)的宏觀社會(huì)經(jīng)濟(jì)變量和歷史文化現(xiàn)實(shí)，探索研究的內(nèi)容是全國(guó)或大區(qū)域范圍內(nèi)的國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展、商業(yè)周期興衰、國(guó)家政治法律制度變革、文化傳統(tǒng)習(xí)俗的嬗變，以及國(guó)家之間和區(qū)域之間的地緣關(guān)系等。微觀投資環(huán)境則是指某個(gè)投資項(xiàng)目選址時(shí)考慮的具體的自然、經(jīng)濟(jì)和社會(huì)條件。中觀投資環(huán)境多指地區(qū)投資環(huán)境和產(chǎn)業(yè)投資環(huán)境，是介于上述兩者之間的一個(gè)層次，承上啟下。還可以從其它角度對(duì)投資環(huán)境進(jìn)行分類。如按投資運(yùn)動(dòng)階段不同可分為投資的投入環(huán)境、使用環(huán)境和回收環(huán)境；按投資的國(guó)別不同分為國(guó)內(nèi)投資環(huán)境和國(guó)際投資環(huán)境；按照組成要素的不同，分為政治環(huán)境、基礎(chǔ)設(shè)施環(huán)境、金融環(huán)境、科技環(huán)境、法律環(huán)境、自然地理環(huán)境等等。

第02章項(xiàng)目概況及必要性評(píng)估2-2-2投資環(huán)境評(píng)估社會(huì)政治環(huán)境評(píng)估自然技術(shù)物質(zhì)環(huán)境評(píng)估經(jīng)濟(jì)環(huán)境評(píng)估第02章項(xiàng)目概況及必要性評(píng)估

?

工業(yè)建設(shè)的優(yōu)惠政策和措施

?

資源、市場(chǎng)、社會(huì)協(xié)作條件

?

可供利用的基礎(chǔ)設(shè)施

?

建設(shè)用地條件

?

自然資源和地理位置情況

?

勞動(dòng)力來(lái)源與可供量

?

其它推動(dòng)或吸引投資者提出建設(shè)意向的背景材料第02章項(xiàng)目概況及必要性評(píng)估2-2-3投資環(huán)境評(píng)估方法

1、“冷熱”因素分析法（更多用于宏觀環(huán)境評(píng)判）美國(guó)的伊爾·A·利特法克(IsiahA．Litvak)和彼得·班廷(PeterM．Banting)在《國(guó)際商業(yè)安排的概念框架》一文中提出?；痉椒ㄊ牵簭耐顿Y者和投資國(guó)的立場(chǎng)出發(fā)，選定諸因素，據(jù)此對(duì)目標(biāo)國(guó)逐一進(jìn)行評(píng)估并將之由“熱”至“冷”依次排列，熱國(guó)表示投資環(huán)境優(yōu)良，冷國(guó)表示投資環(huán)境欠佳熱。

1）政治穩(wěn)定性。若一國(guó)的政治穩(wěn)定性高時(shí)，這一因素被稱為“熱”因素，反之被稱為“冷”因素。

2）市場(chǎng)機(jī)會(huì)。若市場(chǎng)機(jī)會(huì)大，則為“熱”因素，反之為“冷”因素。

3）經(jīng)濟(jì)發(fā)展和成就。若一國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度快，經(jīng)濟(jì)運(yùn)行良好，則為“熱”因素，反之為“冷”因素。

4）文化一元化。若一元化程度高，則為“熱”因素，反之為“冷”因素。

5）法規(guī)阻礙。若法規(guī)阻礙小，則為“熱”因素，反之為“冷”因素。

6）實(shí)質(zhì)阻礙。如實(shí)質(zhì)性阻礙小，則為“熱”因素，反之為“冷”因素。

7）地理和文化差距。如果地理和文化差距小，則為“熱”因素，反之為“冷”因素。

第02章項(xiàng)目概況及必要性評(píng)估2、多因素綜合評(píng)估法（最常用）1、列出綜合指標(biāo)評(píng)分表2、定量分析各要素，按標(biāo)準(zhǔn)打分3、按照各要素的重要程度確定權(quán)重4、計(jì)算綜合評(píng)價(jià)指標(biāo)5、確定綜合評(píng)估指標(biāo)的滿意值與不允許值

把投資環(huán)境因素分類，即：政治環(huán)境、經(jīng)濟(jì)環(huán)境、財(cái)務(wù)環(huán)境、市場(chǎng)環(huán)境、基礎(chǔ)設(shè)施、技術(shù)條件、輔助工業(yè)、法律制度、行政機(jī)構(gòu)效率、文化環(huán)境、競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境。每一類因素又由一系列子因素構(gòu)成。第02章項(xiàng)目概況及必要性評(píng)估3、等級(jí)尺度評(píng)分法

4、抽樣評(píng)估法

5、相似度法

6、準(zhǔn)數(shù)分析法

7、國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)法

該方法主要從東道國(guó)政府對(duì)外國(guó)投資者的限制和鼓勵(lì)政策的角度出發(fā)，把投資環(huán)境的內(nèi)容劃分為八大因素：資金抽回限制；外商股權(quán)比例；對(duì)外商管制和歧視程度；幣值穩(wěn)定性；政治穩(wěn)定性；給予關(guān)稅保護(hù)的意愿；當(dāng)?shù)刭Y本供應(yīng)能力；近5年通貨膨脹率。再進(jìn)一步對(duì)上述因素分別劃分出子因素。然后根據(jù)每一個(gè)子因素對(duì)投資的有利程度，給予不同的分值。最后將分值匯總，根據(jù)分?jǐn)?shù)的高低綜合反映投資環(huán)境的優(yōu)劣程度。

抽樣評(píng)估法是運(yùn)用抽樣調(diào)查的方法，隨機(jī)的抽取或選定若干不同類型的外商投資企業(yè)，由調(diào)查者設(shè)計(jì)出有關(guān)投資環(huán)境的評(píng)價(jià)因素，由外商投資企業(yè)的高級(jí)管理者對(duì)東道國(guó)的投資環(huán)境要素進(jìn)行口頭或書面評(píng)估，根據(jù)綜合后的意見得出評(píng)價(jià)結(jié)論的一種方法。在進(jìn)行具體評(píng)估時(shí)，通常采取問答調(diào)查表的形式。

相似度法，是以若干特定的相對(duì)指標(biāo)為統(tǒng)一尺度，運(yùn)用模糊綜合評(píng)判原理，確定評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)值，得出一個(gè)地區(qū)(城市)在諸指標(biāo)上與標(biāo)準(zhǔn)值的相似度，據(jù)以評(píng)判該地區(qū)(城市)投資環(huán)境優(yōu)劣的一種方法。

按各種投資環(huán)境因素的相關(guān)性對(duì)其進(jìn)行分類如下：投資環(huán)境激勵(lì)系數(shù)K，城市規(guī)劃完善因子P，稅利因子S，勞動(dòng)生產(chǎn)率因子L，地區(qū)基礎(chǔ)因子B，匯率因子T，市場(chǎng)因子M，管理權(quán)因子F，并把每一類因子分成若干子因子，再對(duì)子因子進(jìn)行類似于多因素評(píng)估法的加權(quán)評(píng)分，求和得到該類因子的總分。該方法是將投資東道國(guó)政治因素、基本經(jīng)濟(jì)因素、對(duì)外金融因素、政治的安定性等可能對(duì)投資產(chǎn)生影響的風(fēng)險(xiǎn)因素的大小分別打分量化，然后將各風(fēng)險(xiǎn)因素得分匯總起來(lái)確定一國(guó)的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，最后進(jìn)行國(guó)家之間的投資風(fēng)險(xiǎn)比較。第02章項(xiàng)目概況及必要性評(píng)估2-3項(xiàng)目建設(shè)必要性評(píng)估

是指項(xiàng)目評(píng)估者從宏觀和微觀兩個(gè)方面就是否應(yīng)當(dāng)組織有關(guān)投資項(xiàng)目建設(shè)提出建議和評(píng)價(jià)的工作。建設(shè)必要性評(píng)估：2-3-1、項(xiàng)目建設(shè)必要性評(píng)估的概念及作用第02章項(xiàng)目概況及必要性評(píng)估1、考察項(xiàng)目對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)總量平衡的影響2、考察項(xiàng)目對(duì)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)優(yōu)化的影響3、考察項(xiàng)目對(duì)國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策的影響一、項(xiàng)目宏觀必要性評(píng)估2-3-2、項(xiàng)目建設(shè)必要性評(píng)估的內(nèi)容第02章項(xiàng)目概況及必要性評(píng)估4、考察項(xiàng)目對(duì)國(guó)家生產(chǎn)力布局的影響5、考察項(xiàng)目對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展規(guī)劃、行業(yè)規(guī)劃和地區(qū)發(fā)展規(guī)劃的影響6、考察項(xiàng)目產(chǎn)品在國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展中的地位與作用第02章項(xiàng)目概況及必要性評(píng)估產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化的重點(diǎn)：

高度重視農(nóng)業(yè)，調(diào)整和改造加工工業(yè)，加快發(fā)展基礎(chǔ)工業(yè)和第三產(chǎn)業(yè)，振興支柱產(chǎn)業(yè)。

依靠科技進(jìn)步，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整和優(yōu)化，在改造和提高傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)的基礎(chǔ)上，發(fā)展新興產(chǎn)業(yè)和高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)，推進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)信息化。當(dāng)前我國(guó)產(chǎn)業(yè)政策總的原則是：第02章項(xiàng)目概況及必要性評(píng)估

我國(guó)區(qū)域政策的要求是：

東部地區(qū)：要充分利用有利條件，實(shí)現(xiàn)更高水平的發(fā)展，率先基本實(shí)現(xiàn)現(xiàn)代化;

中西部地區(qū)：要充分發(fā)揮自身資源優(yōu)勢(shì)和產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢(shì)，優(yōu)先發(fā)展和安排基礎(chǔ)設(shè)施、資源開發(fā)項(xiàng)目以及利用外資項(xiàng)目。鼓勵(lì)東部與中西部地區(qū)實(shí)行多種形式的聯(lián)合和合作，縮小地區(qū)差距。第02章項(xiàng)目概況及必要性評(píng)估

項(xiàng)目建設(shè)要符合國(guó)民經(jīng)濟(jì)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展規(guī)劃、行業(yè)發(fā)展規(guī)劃和地區(qū)發(fā)展規(guī)劃的要求發(fā)展規(guī)劃第02章項(xiàng)目概況及必要性評(píng)估

根據(jù)項(xiàng)目產(chǎn)品的品種類別特征采用的生產(chǎn)方法等

分析項(xiàng)目產(chǎn)品在國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展中的地位和作用判斷項(xiàng)目產(chǎn)品在國(guó)家或行業(yè)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)中的序列。第02章項(xiàng)目概況及必要性評(píng)估1、分析項(xiàng)目所生產(chǎn)的產(chǎn)品是否符合市場(chǎng)需求2、分析項(xiàng)目建設(shè)是否符合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略3、分析項(xiàng)目建設(shè)是否考慮合理生產(chǎn)規(guī)模的問題4、分析項(xiàng)目建設(shè)是否有利于科技進(jìn)步二、項(xiàng)目微觀必要性評(píng)估第02章項(xiàng)目概況及必要性評(píng)估2-4企業(yè)資信評(píng)估（了解）

為了優(yōu)化信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、提高信貸質(zhì)量、防范和減少貸款風(fēng)險(xiǎn)、保障信貸資金的效益性、安全性和流動(dòng)性，作為主要項(xiàng)目評(píng)估主體的銀行，一般會(huì)對(duì)企業(yè)進(jìn)行資信評(píng)估。是對(duì)企業(yè)的資質(zhì)和信用度進(jìn)行檢驗(yàn)和計(jì)量，并科學(xué)、客觀地作出全面評(píng)價(jià)的過程。企業(yè)資信指兩個(gè)內(nèi)容一是資質(zhì)二是信用度

第02章項(xiàng)目概況及必要性評(píng)估資質(zhì)：指企業(yè)的經(jīng)濟(jì)技術(shù)實(shí)力、經(jīng)營(yíng)管理能力、經(jīng)營(yíng)狀況等企業(yè)基本條件信用度：是指企業(yè)在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中履行承諾、講求信譽(yù)的程度。

銀行對(duì)借款企業(yè)進(jìn)行資信評(píng)估尤為重要。

資質(zhì)與信用度企業(yè)的資信評(píng)估，從五個(gè)方面進(jìn)行：企業(yè)素質(zhì)、企業(yè)信用、經(jīng)營(yíng)管理、經(jīng)營(yíng)效益和發(fā)展前景。每個(gè)方面會(huì)用一些數(shù)學(xué)指標(biāo)進(jìn)行衡量。

第02章項(xiàng)目概況及必要性評(píng)估第一方面企業(yè)素質(zhì)評(píng)估

企業(yè)素質(zhì)主要包括企業(yè)法人和領(lǐng)導(dǎo)班子整體素質(zhì)，產(chǎn)品素質(zhì)，技術(shù)裝備素質(zhì)、資產(chǎn)素質(zhì)、經(jīng)營(yíng)管理素質(zhì)和企業(yè)行為等各種綜合能力的質(zhì)量。

企業(yè)素質(zhì)評(píng)估是對(duì)項(xiàng)目法人根本條件的評(píng)估。第02章項(xiàng)目概況及必要性評(píng)估第二方面企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理評(píng)估

企業(yè)的經(jīng)濟(jì)地位評(píng)估企業(yè)的經(jīng)營(yíng)機(jī)制評(píng)估企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理的評(píng)估

比如：中國(guó)人壽保險(xiǎn)股份有限公司是世界500強(qiáng)和世界品牌500強(qiáng)企業(yè),悠久的歷史、雄厚的實(shí)力、專業(yè)領(lǐng)先的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)及世界知名的品牌贏得了社會(huì)最廣泛客戶的信賴,始終占據(jù)國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)市場(chǎng)領(lǐng)導(dǎo)者的地位,被譽(yù)為中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的“中流砥柱”...

經(jīng)營(yíng)機(jī)制是指決定企業(yè)經(jīng)營(yíng)行為的各種內(nèi)在因素及其相互關(guān)系的總稱。主要指企業(yè)商品生產(chǎn)、商品交換活動(dòng)賴以存在的社會(huì)經(jīng)濟(jì)關(guān)系。●企業(yè)經(jīng)營(yíng)機(jī)制的內(nèi)容企業(yè)經(jīng)營(yíng)機(jī)制主要包括：決策機(jī)制；激勵(lì)機(jī)制；發(fā)展機(jī)制；約束機(jī)制。第02章項(xiàng)目概況及必要性評(píng)估第三方面企業(yè)經(jīng)營(yíng)效益評(píng)估

企業(yè)經(jīng)濟(jì)實(shí)力評(píng)估企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況評(píng)估企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債及償還能力評(píng)估1、資金利稅率2、銷售收入利潤(rùn)率3、利潤(rùn)增長(zhǎng)率4、資金報(bào)酬率5、資本金利潤(rùn)率6、資本保值增值率7、社會(huì)貢獻(xiàn)率8、社會(huì)積累率不僅指荷包里的錢還包括對(duì)行業(yè)的影響力等第02章項(xiàng)目概況及必要性評(píng)估第四方面企業(yè)信用評(píng)估

企業(yè)借貸資金信用評(píng)估企業(yè)經(jīng)濟(jì)合同履約信用評(píng)估企業(yè)產(chǎn)品信譽(yù)評(píng)估全部資金自有率定額流動(dòng)資金自有率呆滯資金占?jí)郝柿鲃?dòng)資金貸款償還率貸款按期償還率產(chǎn)品優(yōu)質(zhì)率和合格率，產(chǎn)品的市場(chǎng)占有率和競(jìng)爭(zhēng)能力是評(píng)估產(chǎn)品信譽(yù)的因素，評(píng)估產(chǎn)品信譽(yù)還要考慮：產(chǎn)品的外包裝質(zhì)量，產(chǎn)品的售后服務(wù)質(zhì)量，產(chǎn)品信譽(yù)是企業(yè)賴以生存和發(fā)展的基本條件。合同履約率指標(biāo)可以定量評(píng)估企業(yè)的經(jīng)濟(jì)合同履約信用，即了解企業(yè)的法制意識(shí)，與其它單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)往來(lái)的信譽(yù)狀況。第02章項(xiàng)目概況及必要性評(píng)估第五方面企業(yè)發(fā)展前景評(píng)估企業(yè)發(fā)展前景評(píng)估主要考察企業(yè)近期、遠(yuǎn)期的發(fā)展規(guī)劃、目標(biāo)與措施，產(chǎn)品的地位與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力，企業(yè)的應(yīng)變能力及發(fā)展趨勢(shì)。從三方面入手

市場(chǎng)預(yù)測(cè)發(fā)展規(guī)劃與措施管理手段通過對(duì)企業(yè)銷售收入增長(zhǎng)率、資本保值增值率、利潤(rùn)增長(zhǎng)率、權(quán)益增長(zhǎng)率、固定資產(chǎn)凈值率等定量指標(biāo)和其它定性指標(biāo)來(lái)反映和考核企業(yè)未來(lái)的發(fā)展能力和前景。第02章項(xiàng)目概況及必要性評(píng)估2-4-1企業(yè)資信評(píng)估的程序和方法

凡是在工商行政管理部門登記注冊(cè)，具有法人資格，有三年以上的完整財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料，并在銀行開設(shè)了基本賬戶的企業(yè),均可按下列步驟申請(qǐng)企業(yè)資信評(píng)估。.2-4-1-1企業(yè)資信評(píng)估的程序第02章項(xiàng)目概況及必要性評(píng)估（一）申請(qǐng)或委托企業(yè)資信評(píng)估

具備資信評(píng)估條件的企業(yè)，可向銀行各級(jí)評(píng)估委員會(huì)申請(qǐng)或委托社會(huì)上的專業(yè)評(píng)估事務(wù)所對(duì)企業(yè)進(jìn)行資信評(píng)估。

索取“企業(yè)資信等級(jí)評(píng)估申報(bào)表”或“委托書”，按企業(yè)實(shí)際情況填寫并報(bào)送經(jīng)辦單位。提供有關(guān)資料：營(yíng)業(yè)執(zhí)照、公司章程、股本和董事會(huì)名冊(cè)，主要負(fù)責(zé)人資料、產(chǎn)品質(zhì)量評(píng)定資料，近三年企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表、利潤(rùn)分配表，財(cái)政、稅收、物價(jià)大檢查結(jié)果及審計(jì)結(jié)論，企業(yè)內(nèi)部管理的有關(guān)文件和其他資料。（二）收集和核查資料

評(píng)估單位對(duì)企業(yè)提供的各類資料進(jìn)行認(rèn)真、嚴(yán)格、細(xì)致的實(shí)地調(diào)查核實(shí)，并且根據(jù)資信評(píng)估內(nèi)容的要求補(bǔ)充收集企業(yè)的歷史資料和現(xiàn)在情況。應(yīng)注意資料的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。（三）計(jì)算指標(biāo)，編制報(bào)表

資信評(píng)估是一種規(guī)范化的社會(huì)行為。在資料收集核實(shí)后，應(yīng)按照一定的社會(huì)規(guī)范和方法進(jìn)行整理，并對(duì)企業(yè)提供的財(cái)務(wù)報(bào)表和以往的資料進(jìn)行分析，從中尋找評(píng)估所需的數(shù)據(jù)，進(jìn)行指標(biāo)計(jì)算，填制“企業(yè)資信等級(jí)評(píng)估計(jì)分表”（簡(jiǎn)稱“計(jì)分表”）（參見課件附表）。（四）綜合評(píng)估，確定資信等級(jí)

對(duì)企業(yè)資信評(píng)估的結(jié)果應(yīng)以資信等級(jí)表示。因此，根據(jù)上面指標(biāo)計(jì)算結(jié)果進(jìn)行綜合分析和權(quán)衡，按照“計(jì)分表”中各項(xiàng)指標(biāo)的企業(yè)實(shí)際計(jì)算值與標(biāo)準(zhǔn)參照值相比較，得出相適應(yīng)的分值；然后，根據(jù)企業(yè)的實(shí)際得分總值再對(duì)照“企業(yè)資信等級(jí)表”規(guī)定的計(jì)分標(biāo)準(zhǔn)確定企業(yè)的相應(yīng)資信等級(jí)，作為初步評(píng)估意見上報(bào)評(píng)委會(huì)。（五）編寫評(píng)估報(bào)告，審定頒發(fā)證書

評(píng)委會(huì)根據(jù)上報(bào)來(lái)的材料進(jìn)一步復(fù)核計(jì)算，確認(rèn)各種資料真實(shí)可靠、計(jì)算無(wú)誤后，擬定評(píng)估報(bào)告。資信評(píng)估報(bào)告要針對(duì)“計(jì)分表”上未反映出來(lái)的情況做全面、完整的闡述。評(píng)委會(huì)根據(jù)評(píng)估報(bào)告和“計(jì)分表”進(jìn)行評(píng)審，填寫評(píng)審得分，做出確定企業(yè)資信等級(jí)的最終結(jié)論。最后，由評(píng)估單位（如銀行或事務(wù)所）頒發(fā)企業(yè)資信等級(jí)證書。第02章項(xiàng)目概況及必要性評(píng)估

企業(yè)資信評(píng)估報(bào)告的內(nèi)容應(yīng)包括：評(píng)估依據(jù)；企業(yè)的性質(zhì)、注冊(cè)資金的數(shù)額與來(lái)源;資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)及運(yùn)行情況;在同行業(yè)中所處地位等；企業(yè)的內(nèi)部管理體制及經(jīng)營(yíng)方式;機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員結(jié)構(gòu)、知識(shí)層次和隸屬關(guān)系等情況；企業(yè)法定代表人和領(lǐng)導(dǎo)班子的學(xué)歷結(jié)構(gòu)、年齡結(jié)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)管理能力、政績(jī)、社會(huì)關(guān)系、個(gè)人品德及愛好與習(xí)慣等；企業(yè)的履約守信記錄及其在社會(huì)上的聲望；企業(yè)的發(fā)展前景以及其他應(yīng)說(shuō)明的情況等。第02章項(xiàng)目概況及必要性評(píng)估2-4-1-2企業(yè)資信評(píng)估的方法評(píng)估方法多是以專家評(píng)分法等為主要方法，僅需注意基本原則：（一）定量分析與定性分析相結(jié)合

（二）靜態(tài)分析與動(dòng)態(tài)分析相結(jié)合

（三）綜合分析評(píng)價(jià)法第02章項(xiàng)目概況及必要性評(píng)估《中國(guó)建設(shè)銀行信貸義務(wù)手冊(cè)》信用等級(jí)得分計(jì)算表

指標(biāo)計(jì)分標(biāo)準(zhǔn)比率或說(shuō)明得分計(jì)算公式市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力C經(jīng)營(yíng)環(huán)境

5分企業(yè)得到國(guó)家、地方的多方面支持，交通、信息等外部條件很好，所在行業(yè)竟?fàn)幁h(huán)境、地區(qū)法律環(huán)境好得5分，雖然得到一定的支持，但條件有限、環(huán)境一般得2分，經(jīng)營(yíng)環(huán)境不好不得分。

經(jīng)營(yíng)設(shè)施的先進(jìn)性

5分采用的技術(shù)手段、技術(shù)設(shè)備、經(jīng)營(yíng)裝備等很先進(jìn)，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)設(shè)施良好，帶給企業(yè)較強(qiáng)的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)得5分，使企業(yè)具有競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，得4分，經(jīng)營(yíng)設(shè)施處于中上水平得3分，經(jīng)營(yíng)設(shè)施一般得2分，較差不得分。

質(zhì)量管理體系

5分通過

ISO9000系列質(zhì)量管理認(rèn)證或未參加認(rèn)證但企業(yè)有嚴(yán)格、規(guī)范的質(zhì)量管理制度得5分，有規(guī)范的質(zhì)量管理制度得4分，有較規(guī)范的質(zhì)量管理制度得3分，企業(yè)質(zhì)量管理體系不完善得1分，沒有質(zhì)量管理體系不得分。

市場(chǎng)拓展和銷售渠道

5分企業(yè)市場(chǎng)拓展能力強(qiáng)，擁有很好的銷售網(wǎng)絡(luò)和經(jīng)營(yíng)渠道，運(yùn)作良好得5分，市場(chǎng)拓展能力較好，具有較好的經(jīng)營(yíng)渠道得4分，市場(chǎng)拓展能力一般，銷售網(wǎng)絡(luò)和經(jīng)營(yíng)渠道初具規(guī)模得3分，市場(chǎng)拓展能力較差，銷售網(wǎng)絡(luò)和經(jīng)營(yíng)渠道存在一定問題得1分，市場(chǎng)拓展能力差，缺乏有效的經(jīng)營(yíng)渠道不得分。

小

計(jì)

第02章項(xiàng)目概況及必要性評(píng)估信用等級(jí)得分計(jì)算表

指標(biāo)計(jì)分標(biāo)準(zhǔn)比率或說(shuō)明得分計(jì)算公式流動(dòng)性L流動(dòng)比率5分5×(比率－不允許值)/(滿意值－不允許值)

流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債速動(dòng)比率5分5×(比率－不允許值)/(滿意值－不允許值)

速動(dòng)比率=（流動(dòng)資產(chǎn)－存貨）／流動(dòng)負(fù)債應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率5分5×(比率－不允許值)/(滿意值－不允許值)

應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率=銷售收人凈額／（應(yīng)收帳款平均余額十應(yīng)收票據(jù)平均余額）利息保障倍數(shù)5分5×(比率－不允許值)/(滿意值－不允許值)

若客戶有現(xiàn)金流量表，則利息保障倍數(shù)=經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量?jī)纛~／利息支出；若客戶沒有現(xiàn)金流量表，則利息保障倍數(shù)=〔凈利潤(rùn)十折舊+攤銷

十財(cái)務(wù)費(fèi)用一（應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)增加十存貨增加一應(yīng)付及預(yù)收款項(xiàng)增加）〕／財(cái)務(wù)費(fèi)用

小

計(jì)

第02章項(xiàng)目概況及必要性評(píng)估管理水平M主要管理人員的素質(zhì)和經(jīng)驗(yàn)5分企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人有豐富的管理經(jīng)驗(yàn)，管理能力很強(qiáng)，經(jīng)營(yíng)歷史業(yè)績(jī)顯著，個(gè)人有良好社會(huì)聲譽(yù)得5分，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人管理能力強(qiáng)，有較好的管理經(jīng)驗(yàn)得4分，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人管理能力強(qiáng)，有一定的管理經(jīng)驗(yàn)得3分，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人管理能力、管理經(jīng)驗(yàn)一般，但其信譽(yù)較好得2分，其余不得分。

管理結(jié)構(gòu)的合理性5分客戶有合理的班子結(jié)構(gòu)（班子年齡結(jié)構(gòu)合理、文化程度較好，專業(yè)水平高、勇于開拓創(chuàng)新等），領(lǐng)導(dǎo)班子團(tuán)結(jié)，相對(duì)穩(wěn)定，信息流通順暢，內(nèi)部監(jiān)督制度完善，激勵(lì)約束制度健全，

人力資源配置合理得5分，上述方面較好，但存在某些的不足得4分，上述各方面中個(gè)別方面存在一定的缺陷得2分，在上述各方面存在較大缺陷不得分。

資產(chǎn)報(bào)酬率5分

資產(chǎn)報(bào)酬率＝（利潤(rùn)總額十財(cái)務(wù)費(fèi)用）／年平均總資產(chǎn)貸款本息按期償還率5分

貸款本息按期償還率＝當(dāng)期歸還銀行貸款本息數(shù)額／當(dāng)期累計(jì)應(yīng)歸還銀行貸款本息數(shù)額

小

計(jì)

信用等級(jí)得分計(jì)算表第02章項(xiàng)目概況及必要性評(píng)估

指標(biāo)計(jì)分標(biāo)準(zhǔn)比率或說(shuō)明得分計(jì)算公式其它資產(chǎn)負(fù)債率5分5×（比率－不允許值）／（滿意值－不允許值）

銷售收人5分銷售收入有穩(wěn)定的來(lái)源，并保持很好的增長(zhǎng)勢(shì)頭得5分，收人穩(wěn)定得3分，銷售收人來(lái)源不穩(wěn)定，下降嚴(yán)重不得分。

行業(yè)的穩(wěn)定性和前景分析5分行業(yè)穩(wěn)定且前景較好得5分，行業(yè)穩(wěn)定且前景一般或行業(yè)不穩(wěn)定但前景較好得3分，行業(yè)變動(dòng)大且前景差不得分，其他得1分。

重大事項(xiàng)分析5分重大事項(xiàng)對(duì)企業(yè)有積極的正面影響，基本沒有負(fù)面影響得5分，正面影響較大得3分，負(fù)面影響比較明顯，企業(yè)面臨很多問題不得分。

小計(jì)

總計(jì)

信用等級(jí)得分計(jì)算表第02章項(xiàng)目概況及必要性評(píng)估《中國(guó)建設(shè)銀行信貸義務(wù)手冊(cè)》--評(píng)價(jià)指標(biāo)參考值

鋼鐵機(jī)械醫(yī)藥房地產(chǎn)開發(fā)指標(biāo)滿意值不允值滿意值不允值滿意值不允值滿意值不允值資本報(bào)酬率7%2%7%2%8%2%8%2%貸款本息按期償還率100%80%100%80%100%80%100%80%資產(chǎn)負(fù)債率65%85%65%85%65%85%70%90%流動(dòng)比率1.511.511.511.51速動(dòng)比率10.510.510.510.5利息保障倍數(shù)1.511.511.511.51應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率8281210.80.1目標(biāo)杠桿比率3.84.04.04.5第02章項(xiàng)目概況及必要性評(píng)估

結(jié)合我國(guó)實(shí)際情況，資信等級(jí)采用的是三類九級(jí)制。

企業(yè)資信等級(jí)表

級(jí)位等級(jí)與次序計(jì)分標(biāo)準(zhǔn)級(jí)別說(shuō)明下限上限一等AAA90100信用極好AA8089信用優(yōu)良A7079信用較好二等BBB6069信用一般BB5059信用欠佳B4049信用較差三等CCC3039信用很差CC2029信用太差C019沒有信用標(biāo)準(zhǔn)普爾或穆迪氏等評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)某種證券的評(píng)價(jià)。這種評(píng)價(jià)是基于上市公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)能力和表現(xiàn)出的管理能力所作出的。評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)首先對(duì)評(píng)級(jí)企業(yè)的各類指標(biāo)進(jìn)行打分，然后根據(jù)各指標(biāo)的權(quán)重系數(shù)計(jì)算總得分，最后根據(jù)總得分情況確定資信等級(jí)。資信等級(jí)通常分為A、B、C、D四級(jí)，在同一級(jí)別內(nèi)常常還區(qū)分三等，如在A級(jí)中又分為AAA級(jí)、AA級(jí)、A級(jí)。一般來(lái)說(shuō)，AAA級(jí)為最高級(jí)，D級(jí)為最低一級(jí)。在不同的國(guó)家或不同的評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)，所確定的資信等級(jí)多少是不同的。第02章項(xiàng)目概況及必要性評(píng)估常用企業(yè)信譽(yù)級(jí)別及評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)說(shuō)明

級(jí)位次序計(jì)分標(biāo)準(zhǔn)級(jí)別說(shuō)明評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)下限上限AAA90100信用極好企業(yè)資金實(shí)力雄厚，經(jīng)營(yíng)管理狀況良好，資金質(zhì)量?jī)?yōu)良，經(jīng)濟(jì)效益明顯，各項(xiàng)指標(biāo)先進(jìn)，清償支付能力強(qiáng)AA8089信用優(yōu)良企業(yè)資金實(shí)力較強(qiáng)，經(jīng)營(yíng)管理狀況較好，資金質(zhì)量較好，經(jīng)濟(jì)效益穩(wěn)定，各項(xiàng)指標(biāo)先進(jìn)，清償支付能力較強(qiáng)A7079信用較好企業(yè)資金實(shí)力一般，資金質(zhì)量一般，經(jīng)濟(jì)效益不夠穩(wěn)定，清償支付能力有限度，但不至發(fā)生危機(jī)。BBB6069信用一般企業(yè)資金實(shí)力不強(qiáng)，經(jīng)營(yíng)管理狀況不佳，資產(chǎn)狀況較差，各項(xiàng)指標(biāo)中等，清償支付能力差，有一定風(fēng)險(xiǎn)。第02章項(xiàng)目概況及必要性評(píng)估2-4-2資信評(píng)估指標(biāo)的計(jì)算

涉及了28個(gè)可計(jì)算的指標(biāo)第02章項(xiàng)目概況及必要性評(píng)估一、資產(chǎn)負(fù)債率

負(fù)債總額資產(chǎn)負(fù)債率=×100％（＜70％）資產(chǎn)總額

資產(chǎn)負(fù)債率是企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的主要指標(biāo)，參照值通常為70％。如果實(shí)際值低于70％，該企業(yè)的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)較理想；而高于或等于70％，則反映企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債比率不合理，投資風(fēng)險(xiǎn)較大。2-4-2-1企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、素質(zhì)評(píng)估指標(biāo)第02章項(xiàng)目概況及必要性評(píng)估二、固定資產(chǎn)凈值率

固定資產(chǎn)凈值固定資產(chǎn)凈值率＝×100％（＞65％）固定資產(chǎn)原值這是反映企業(yè)固定資產(chǎn)新舊程度和折舊計(jì)提情況的指標(biāo)。對(duì)于一個(gè)經(jīng)濟(jì)效益好又有發(fā)展?jié)摿Φ钠髽I(yè)，該項(xiàng)指標(biāo)應(yīng)在65％以上。

第02章項(xiàng)目概況及必要性評(píng)估三、流動(dòng)比率

流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)比率＝×100％（130％～200％）流動(dòng)負(fù)債

定額流＋發(fā)出＋貨幣＋應(yīng)收＋應(yīng)收預(yù)＋其他＝動(dòng)資產(chǎn)產(chǎn)品資金票據(jù)付貨款應(yīng)收款×100%

流動(dòng)資＋短期融＋應(yīng)付＋應(yīng)付預(yù)＋其他＋欠繳金借款資債券票據(jù)收貨款應(yīng)收款利稅第02章項(xiàng)目概況及必要性評(píng)估

四、速動(dòng)比率

流動(dòng)資產(chǎn)－存貨速動(dòng)比率＝×100％（≥100％）流動(dòng)負(fù)債

速動(dòng)比率是速動(dòng)資產(chǎn)（即流動(dòng)資產(chǎn)中扣除存貨部分）與流動(dòng)負(fù)債的比率值，反映企業(yè)償付流動(dòng)負(fù)債的快慢，衡量流動(dòng)資產(chǎn)中可以立即用于償流動(dòng)負(fù)債的部分的比重，又反映了企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)的總體變現(xiàn)能力或近期償債能力，它比流動(dòng)比率更能精確地衡量一個(gè)企業(yè)的短期償債能力。速動(dòng)比率通常保持在1：1左右。第02章項(xiàng)目概況及必要性評(píng)估五、長(zhǎng)期資產(chǎn)與長(zhǎng)期負(fù)債比率

長(zhǎng)期資產(chǎn)長(zhǎng)期資產(chǎn)與＝×100%（150%）長(zhǎng)期負(fù)債比率長(zhǎng)期負(fù)債這是反映企業(yè)長(zhǎng)期償債能力的指標(biāo)，主要衡量固定資產(chǎn)等長(zhǎng)期資產(chǎn)投資償還長(zhǎng)期負(fù)債的程度。此項(xiàng)指標(biāo)要求達(dá)到150％以上。第02章項(xiàng)目概況及必要性評(píng)估六、存貨周轉(zhuǎn)率

銷貨成本存貨周轉(zhuǎn)率＝×100％平均存貨

平均存貨＝（存貨年初數(shù)＋存貨年末數(shù)）÷2

它反映了企業(yè)的產(chǎn)品銷售能力和存貨的周轉(zhuǎn)速度，即一定時(shí)期（一年）內(nèi)存貨周轉(zhuǎn)或變現(xiàn)的次數(shù)。比率越高周轉(zhuǎn)次數(shù)的頻率越快。第02章項(xiàng)目概況及必要性評(píng)估七、應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率

銷貨收人或勞務(wù)收入應(yīng)收帳款＝×100％（＞40O%）周轉(zhuǎn)率平均應(yīng)收帳款

平均應(yīng)收帳款＝（應(yīng)收帳款年初數(shù)＋應(yīng)收賬款年末數(shù)）÷2

應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率反映了流動(dòng)資產(chǎn)中應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)化為貨幣資金的變化速度（即周轉(zhuǎn)次數(shù)），反映了應(yīng)收款的流動(dòng)速度。周轉(zhuǎn)速度越快，說(shuō)明企業(yè)銷售一定產(chǎn)品所平均保持的應(yīng)收帳款越少，則企業(yè)的短期償債能力就越強(qiáng)。對(duì)于有經(jīng)驗(yàn)的企業(yè)，此項(xiàng)指標(biāo)能達(dá)到400％以上。

第02章項(xiàng)目概況及必要性評(píng)估一、全部資金自有率

固定資金＋流動(dòng)資金＋其它單位資金＋股金全部資金自有率＝×100％（＞60％）全部資金平均余額這項(xiàng)指標(biāo)反映了企業(yè)自有資金占全部投資資金的百分比，應(yīng)按照國(guó)家規(guī)定的資本金制度進(jìn)行考核。

2-4-2-2企業(yè)信用程度評(píng)估指標(biāo)第02章項(xiàng)目概況及必要性評(píng)估二、定額流動(dòng)資金自有率

流動(dòng)資金＋其它單位投入的流動(dòng)資金＋股金定額流動(dòng)資金自有率＝

定額流動(dòng)資金平均余額

×100%(＞30%)

這項(xiàng)指標(biāo)反映了自有流動(dòng)資金占全部定額流動(dòng)資金自有率的百分比，按照現(xiàn)行規(guī)定不應(yīng)低30%。

第02章項(xiàng)目概況及必要性評(píng)估三、流動(dòng)資金貸款償還率

逾期流動(dòng)資金貸款額流動(dòng)資金貸款總余額

流動(dòng)資金＝（1-）×100%（＝100%）貸款償還率

這項(xiàng)指標(biāo)反映了流動(dòng)資金貸款償還能力，償還率應(yīng)接近于100%較為理想。

第02章項(xiàng)目概況及必要性評(píng)估四、呆滯資金占?jí)郝?/p>

A呆滯資＝×100%(＜5%)金占?jí)郝势谀┤抠Y金占有

A

＝積壓物資＋待核銷財(cái)產(chǎn)損失＋逾期未收款＋未補(bǔ)虧款

+應(yīng)攤未攤費(fèi)用＋擠占挪用資金呆滯資金占?jí)郝适瞧髽I(yè)積壓物資、財(cái)產(chǎn)損失、未收款等呆滯資金占全部資金的比率，它反映企業(yè)資金的流動(dòng)性和占用，使用情況與經(jīng)營(yíng)管理水平。該項(xiàng)比率越低起好，最好不要超過5％。

第02章項(xiàng)目概況及必要性評(píng)估五、貨款支付率（或稱應(yīng)付款清付率）

A

貨款支付率＝×100%(＞95%)B

A＝期初應(yīng)付貨款＋本期外購(gòu)貨款－期末應(yīng)付貨款

B＝期初應(yīng)付貨款＋本期外購(gòu)貨款貨款支付率反映企業(yè)對(duì)外購(gòu)貨物的支付能力和企業(yè)的支付信譽(yù)，是說(shuō)明企業(yè)應(yīng)付其它單位或個(gè)人的貨款清付情況的指標(biāo)。應(yīng)付款包括應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付帳款、預(yù)收帳款和其它應(yīng)付款等。該項(xiàng)比率應(yīng)大于95%為好。第02章項(xiàng)目概況及必要性評(píng)估六、貸款按期償還率

報(bào)告期止按期實(shí)際償還貸款額貸款按＝×100%（＝100%）期償還率報(bào)告期止應(yīng)償還貸款總額

這項(xiàng)指標(biāo)是指企業(yè)按期實(shí)際償還貸款額與同期應(yīng)償還貸款的總額地比值。它反映了企業(yè)按期償還貸款的能力和企業(yè)向銀行貸款的信譽(yù)，償還率應(yīng)接近于100%較為理想。

第02章項(xiàng)目概況及必要性評(píng)估七、合同履約率

當(dāng)期實(shí)際履行（或按期完成）合同份數(shù)合同履約率＝×100％（＞95％）當(dāng)期應(yīng)完成（履行）合同總份數(shù)這項(xiàng)指標(biāo)是指企業(yè)按合同規(guī)定按期完成（履行）的合同份數(shù)與同期應(yīng)完成的合同總數(shù)的比值，反映了企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的管理水平和履行合同的信用程度．其比值大于95％為好，說(shuō)明企業(yè)的履約能力較強(qiáng)。

第02章項(xiàng)目概況及必要性評(píng)估一、產(chǎn)品銷售增長(zhǎng)率（或稱銷售收入增長(zhǎng)率）

本期銷售收入總額-

上期銷售收入總額產(chǎn)品銷售增長(zhǎng)率＝×100％（＞10％）上期銷售收入總額這項(xiàng)指標(biāo)反映了企業(yè)產(chǎn)品銷售收入的變化情況，說(shuō)明了企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模擴(kuò)大或縮小的程度，同時(shí)也表明企業(yè)的產(chǎn)品市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力。如果此增長(zhǎng)率能保持在10％以上說(shuō)明企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理能力較強(qiáng)。2-4-2-3企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理評(píng)估指標(biāo)第02章項(xiàng)目概況及必要性評(píng)估二、一級(jí)品率

一級(jí)品產(chǎn)品產(chǎn)值一級(jí)品率＝×100％（＞國(guó)家目標(biāo)值）全部產(chǎn)品產(chǎn)值這項(xiàng)指標(biāo)反映了企業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量和企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的整體素質(zhì)，一級(jí)品率如能達(dá)到或超過國(guó)家或行業(yè)部門規(guī)定的目標(biāo)值，說(shuō)明該企業(yè)的產(chǎn)品質(zhì)量（優(yōu)良品率與合格員率）較高和經(jīng)營(yíng)管理素質(zhì)好，也能增強(qiáng)其產(chǎn)品在市場(chǎng)上的競(jìng)爭(zhēng)力和社會(huì)對(duì)其產(chǎn)品的信任度。

第02章項(xiàng)目概況及必要性評(píng)估三、新產(chǎn)品開發(fā)計(jì)劃完成率

新產(chǎn)品實(shí)際值新產(chǎn)品開發(fā)＝×10O％（＝100％）計(jì)劃完成率新產(chǎn)品計(jì)劃值這項(xiàng)指標(biāo)反映企業(yè)對(duì)新產(chǎn)品開發(fā)的能力和企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的能力與素質(zhì)。指標(biāo)值接近于100％為好。

第02章項(xiàng)目概況及必要性評(píng)估四、產(chǎn)品銷售率

產(chǎn)品銷售工廠成本

產(chǎn)品銷售率＝×100％（＞95％）

全部產(chǎn)品工廠成本

此項(xiàng)指標(biāo)說(shuō)明企業(yè)的產(chǎn)品銷售能力和產(chǎn)品在市場(chǎng)上的競(jìng)爭(zhēng)能力。指標(biāo)值應(yīng)高于95％為好。

第02章項(xiàng)目概況及必要性評(píng)估五、成品庫(kù)存適銷率

呆滯積壓產(chǎn)品成品庫(kù)存適銷率＝（1-）×100％（＞95％）

期末成品資金此項(xiàng)指標(biāo)反映企業(yè)的產(chǎn)品庫(kù)存積壓呆滯程度，也反映企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理能力和產(chǎn)品適銷程度。其比值應(yīng)大于95％為好。

第02章項(xiàng)目概況及必要性評(píng)估六、全部流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)加速率

本期全部流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)天數(shù)全部流動(dòng)資金＝（1-）×100％（＞4％)

上期全部流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)天數(shù)

該指標(biāo)能反映企業(yè)全部流動(dòng)資金的周期加速度，也體現(xiàn)了企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平和流動(dòng)資金的運(yùn)用效率。其比值能達(dá)到4％以上就很不差了。

第02章項(xiàng)目概況及必要性評(píng)估一、資金利稅率

企業(yè)全年稅利總額資金利稅率＝×100％（＞15％）

AA＝固定資金平均余額＋全部流動(dòng)資金平均余額這項(xiàng)指標(biāo)體現(xiàn)了企業(yè)的全面經(jīng)濟(jì)效益和對(duì)國(guó)家財(cái)政所作的貢獻(xiàn)，該指標(biāo)如能達(dá)到15％以上就很好。2-4-2-4企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益評(píng)估指標(biāo)第02章項(xiàng)目概況及必要性評(píng)估二、銷售收入利潤(rùn)率

企業(yè)全年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)余額銷售收入利潤(rùn)率＝×100％（＞15％）

企業(yè)全年銷售收入銷售利潤(rùn)率不僅反映了企業(yè)經(jīng)營(yíng)總的利潤(rùn)水平和經(jīng)濟(jì)效益，同時(shí)也體現(xiàn)了企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理水平。企業(yè)的銷售收人應(yīng)與利潤(rùn)同步同方向增長(zhǎng)，而且利潤(rùn)的增長(zhǎng)速度應(yīng)高于銷售收入的增長(zhǎng)率，才能證明企業(yè)經(jīng)營(yíng)效果良好。銷售收入利潤(rùn)率希望能達(dá)到15％以上。

第02章項(xiàng)目概況及必要性評(píng)估三、利潤(rùn)增長(zhǎng)率

本期實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額