2023年銀行業(yè)專業(yè)人員考試公司信貸（中級）模擬練習（含解析）

2023年銀行業(yè)專業(yè)人員考試公司信貸

（中級）模擬練習（含解析）

1.下列不屬于商業(yè)銀行不良資產(chǎn)處理方式的是（）。

A.呆賬核銷

B.法律仲裁

C.以資抵債

D.債務(wù)重組

【答案】：B

【解析】：

商業(yè)銀行不良貸款的處置方式主要有：①現(xiàn)金清收；②貸款重組，從

廣義上來說，即債務(wù)重組，目前商業(yè)銀行的貸款重組方式主要有六種,

即變更擔保條件、調(diào)整還款期限、調(diào)整利率、借款企業(yè)變更、債務(wù)轉(zhuǎn)

為資本和以資抵債；③呆賬核銷。

2.關(guān)于貸款批準后、發(fā)放貸款前擔保手續(xù)的完善，下列說法正確的有

()。

A.在向借款人發(fā)放貸款前，銀行必須按照貸款批復的要求，落實擔保

條件

B.對于抵（質(zhì)）押擔保的，如可能必須先辦理登記、備案手續(xù)，否則

銀行必須親自保管抵（質(zhì)）押物的有關(guān)產(chǎn)權(quán)文件及其辦理轉(zhuǎn)讓所需文

件的正本

C.對于抵（質(zhì)）押擔保的，要特別注意抵（質(zhì)）押合同生效的前提條

件

D.對于以金融機構(gòu)出具的不可撤銷保函或備用信用證擔保的，須在收

妥其正本并經(jīng)銀行認可后方可放款

E.對于境外法人、組織或個人擔保的保證，必須就保證可行性、保證

合同有關(guān)文件征詢銀行指定律師的法律意見

【答案】：A|B|C|D

【解析】：

E項，對于有權(quán)出具不可撤銷保函或備用信用證的境外金融機構(gòu)以外

的其他境外法人、組織或個人擔保的保證，必須就保證的可行性、保

證合同等有關(guān)文件征詢銀行指定律師的法律意見。

3.下列（）為按貸款經(jīng)營模式劃分的公司信貸種類。

A.房地產(chǎn)貸款

B.流動資產(chǎn)貸款

C.委托貸款

D.生產(chǎn)企業(yè)貸款

【答案】：C

【解析】：

公司信貸的種類是按一定分類方法和標準劃分的信貸類別，劃分信貸

種類是進行貸款管理的需要，目的在于反映信貸品種的特點和信貸資

產(chǎn)的結(jié)構(gòu)。銀行貸款按貸款經(jīng)營模式劃分為自營貸款、委托貸款和特

定貸款。

4.決定一個項目規(guī)模大小的因素主要有（）。

A.生產(chǎn)技術(shù)狀況

B.國民經(jīng)濟發(fā)展規(guī)劃

C.資金與基本投入物

D.項目所處行業(yè)的技術(shù)經(jīng)濟特點

E.土地使用權(quán)的取得

【答案】:A|B|C|D|E

【解析】：

制約一個項目規(guī)模大小的因素主要有以下幾個：①國民經(jīng)濟發(fā)展規(guī)

劃、戰(zhàn)略布局和有關(guān)政策；②項目所處行業(yè)的技術(shù)經(jīng)濟特點；③生產(chǎn)

技術(shù)和設(shè)備、設(shè)施狀況；④資金和基本投入物；⑤其他生產(chǎn)建設(shè)條件

（土地使用權(quán)的取得、交通運輸、環(huán)境保護、人員編制、設(shè)備供應(yīng)等）。

5.國別風險的類型包括（）。

A.轉(zhuǎn)移風險

B.主權(quán)風險

C.傳染風險

D.貨幣風險

E.宏觀經(jīng)濟風險

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

除ABCDE五項外，國別風險的類型還包括政治風險和間接國別風險。

6.在貸款合同審查中，質(zhì)押合同含有，抵押合同不含有的需審查條款

有（）。

A.借款人履行債務(wù)的期限

B.擔保物的名稱、數(shù)量、質(zhì)量

C.擔保范圍

D.質(zhì)物移交時間

E.質(zhì)物生效時間

【答案】：D|E

【解析】：

不管是抵押合同，還是質(zhì)押合同，都含有關(guān)于債務(wù)人履行債務(wù)的期限、

抵（質(zhì)）押物的名稱、數(shù)量、質(zhì)量、擔保范圍等條款。質(zhì)物移交時間、

生效時間只有質(zhì)押合同才涉及，抵押合同由于不轉(zhuǎn)移擔保物的占有，

因而不涉及。

7.下列選項中，最不符合零售行業(yè)通常具備的財務(wù)特征的是（）。

A.商業(yè)負債比重較大

B.應(yīng)收賬款的比重較大

C.流動資產(chǎn)比重較大

D.經(jīng)營現(xiàn)金流較充足

【答案】：B

【解析】：

在實際工作中，應(yīng)根據(jù)借款人的行業(yè)性質(zhì)及其他因素進行綜合評價。

不同行業(yè)對速動比率會有不同要求，例如，零售業(yè)由于其銷售收入大

多為現(xiàn)金，一般沒有應(yīng)收賬款，因此允許保持低于1的速動比率。

8.根據(jù)《項目融資業(yè)務(wù)指引》規(guī)定，項目融資是指符合（）特征的

貸款。

A.借款人通常是為建設(shè)、經(jīng)營該項目或為該項目融資而專門組建的企

事業(yè)法人

B.貸款用途通常是用于建造一個或一組大型生產(chǎn)裝置、基礎(chǔ)設(shè)施、房

地產(chǎn)項目或其他項目

C.還款資金來源主要依賴該項目產(chǎn)生的銷售收入、補貼收入或其他收

入

D.專指對在建項目的再融資

E.借款人包括主要從事項目建設(shè)、經(jīng)營或融資的既有企事業(yè)法人

【答案】：A|B|C|E

【解析】：

根據(jù)《項目融資業(yè)務(wù)指引》規(guī)定，項目融資是指符合以下特征的貸款:

①貸款用途通常是用于建造一個或一組大型生產(chǎn)裝置、基礎(chǔ)設(shè)施、房

地產(chǎn)項目或其他項目，包括對在建或已建項目的再融資；②借款人通

常是為建設(shè)、經(jīng)營該項目或為該項目融資而專門組建的企事業(yè)法人，

包括主要從事該項目建設(shè)、經(jīng)營或融資的既有企事業(yè)法人；③還款資

金來源主要依賴該項目產(chǎn)生的銷售收入、補貼收入或其他收入，一般

不具備其他還款來源。

9.在貫徹效益性原則時，要處理好投資項目的財務(wù)效益和國民經(jīng)濟效

益的關(guān)系。下列說法中錯誤的是（）。

A.財務(wù)效益和國民經(jīng)濟效益都不好的項目，屬于經(jīng)濟上完全不合理的

項目

B.財務(wù)效益好，而國民經(jīng)濟效益不好的項目，屬于經(jīng)濟上不合理的項

目

C.財務(wù)效益差，而國民經(jīng)濟效益好的項目，屬于經(jīng)濟上合理的項目

D.財務(wù)效益差，而國民經(jīng)濟效益好的項目，屬于經(jīng)濟上不合理的項目

【答案】：D

【解析】：

D項，項目的財務(wù)效益差，而國民經(jīng)濟效益好的項目，屬于經(jīng)濟上合

理的項目，應(yīng)予以接受。但這類項目簡單地接受將會對投資企業(yè)和貸

款銀行造成不利的影響，投資企業(yè)和貸款銀行不易接受。因此，有必

要對這類項目提供可行的優(yōu)惠政策和措施，改善其財務(wù)狀況，提高項

目的財務(wù)效益。

10.某啤酒生產(chǎn)企業(yè)2013年銷售收入凈額為6000萬元，年初應(yīng)收賬

款余額為300萬元，年末應(yīng)收賬款余額為500萬元，每年按360天計

算，則該公司的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為（）天。

A.17

B.24

C.15

D.22

【答案】：B

【解析】：

應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷售收入/平均應(yīng)收賬款余額，周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/

周轉(zhuǎn)次數(shù)。將題中數(shù)據(jù)代入，可得：平均應(yīng)收賬款余額=（500+300）

/2=400（萬元），應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/（6000/W0）=24（天）。

11.關(guān)于流動比率和速動比率的對比說明，錯誤的是（）。

A.一般來說，流動比率和速動比率越高，說明短期償債能力越強

B,速動比率直接反映企業(yè)的短期償債能力，它是對流動比率的補充

C.一般認為流動比率應(yīng)在1：1以上，速動比率應(yīng)在2：1以上

D.不同行業(yè)經(jīng)營情況不同，其流動比率和速動比率的正常標準會有所

不同

【答案】：C

【解析】：

從理論上講，只要流動比率高于1,客戶便具有償還短期債務(wù)的能力。

但由于有些流動資產(chǎn)是不能及時足額變現(xiàn)的，按照穩(wěn)健性原則，對此

比率的要求會高一些，與客戶的經(jīng)營周期長短有關(guān)。根據(jù)經(jīng)驗，一般

認為速動比率為1較為合適。如果速動比率低，說明借款人的短期償

債能力存在問題；速動比率過高，則又說明借款人擁有過多的速動資

產(chǎn)，可能失去一些有利的投資或獲利機會。

12.下列關(guān)于項目生產(chǎn)所需的燃料及動力供應(yīng)條件分析的說法，正確

的有（）。

A.所需燃料通常有煤炭、石油和天然氣

B.所需動力主要有電力和蒸汽

C.要依據(jù)產(chǎn)品生產(chǎn)過程、成本、質(zhì)量、區(qū)域環(huán)境來選擇燃料種類

D.要根據(jù)當?shù)厮捶植?、水質(zhì)情況分析用水量

E.耗電量大又要求連續(xù)生產(chǎn)的工業(yè)項目，要分析估算項目最大用電

量、高峰負荷、備用量、供電來源

【答案】：A|B|C|E

【解析】：

D項，在項目評估時，要根據(jù)項目對水源、水質(zhì)的要求，計算出項目

用水量，再結(jié)合當?shù)氐墓┧畠r格，分析耗水費用對產(chǎn)品成本的影響。

13.公用事業(yè)屬于（）。

A.增長型行業(yè)

B.新興行業(yè)

C.周期型行業(yè)

D.防御型行業(yè)

【答案】：D

【解析】：

防御型行業(yè)的產(chǎn)品需求相對穩(wěn)定，不受經(jīng)濟周期影響。如食品業(yè)和公

用事業(yè)就屬于典型的防御型行業(yè)，此類行業(yè)的需求收入彈性較小，公

司收入及盈利能力相對穩(wěn)定。

14.股東背景在很大程度上決定著客戶的經(jīng)濟性質(zhì)、經(jīng)營方向、管理

方式及社會形象等，因此信貸人員需要對客戶的股東背景給予關(guān)注。

以下對各類股東背景的特征，表述錯誤的是（）。［2016年11月真題］

A.上市背景的客戶通常管理較規(guī)范，并有集團經(jīng)營優(yōu)勢，不會發(fā)生關(guān)

聯(lián)交易

B.家庭背景的客戶通常風險意識較強，經(jīng)營上精打細算

C.外資背景的客戶通常管理較多資金、技術(shù)力量較強，但可能通過關(guān)

聯(lián)交易轉(zhuǎn)移利潤

D.政府背景的客戶通常具有政策資源上的優(yōu)勢，行業(yè)競爭性強，但管

理效率不高

【答案】：A

【解析】：

股東背景特別是控股股東的背景在很大程度上決定著客戶的經(jīng)濟性

質(zhì)、經(jīng)營方向、管理方式及社會形象等?？蛻舻墓蓶|背景有以下情況

需要引起關(guān)注：①家庭背景；②外資背景；③政府背景；④上市背景。

其中，上市背景的客戶為上市公司、上市公司全資子公司、控股子公

司或參股子公司，這類客戶通常管理較規(guī)范，并有集團經(jīng)營優(yōu)勢，但

關(guān)聯(lián)方關(guān)系復雜，關(guān)聯(lián)交易較多。

15.為應(yīng)對經(jīng)營風險，企業(yè)應(yīng)（）□

A.使流動資產(chǎn)在整個資金來源中占有足夠比重，至少能應(yīng)付資產(chǎn)變現(xiàn)

需求

B.使應(yīng)收賬款在整個資產(chǎn)中只占很小比重，最多僅限于所有者權(quán)益數(shù)

額

C.使所有者權(quán)益在整個資金來源中占有足夠比重，至少能彌補資產(chǎn)變

現(xiàn)時的損失

D.使長期資產(chǎn)在整個資金來源中占有足夠比重，至少能彌補資產(chǎn)變現(xiàn)

時的損失

【答案】：C

【解析】：

如果借款人的所有者權(quán)益在整個資金來源中所占比重過小，不能完全

彌補其資產(chǎn)損失，那么債權(quán)人所投入的資金就會受到損害。由此可見,

借款人的資金來源中，所有者權(quán)益的數(shù)額至少應(yīng)能彌補其資產(chǎn)變現(xiàn)時

可能發(fā)生的損失。

16.銀行辦理了一筆4年期的抵押貸款，在貸款到期日之前，企業(yè)因

經(jīng)營需要申請貸款展期，按照《貸款通則》的企業(yè)經(jīng)批準展期貸款的

最長期限為（）。

A.8年

B.6年

C.4年

D.7年

【答案】：B

【解析】：

《貸款通則》對貸款展期的期限作了如下規(guī)定：①現(xiàn)行短期貸款展期

的期限累計不超過原貸款期限；②中期貸款展期的期限累計不得超過

原貸款期限的一半；③長期貸款展期的期限累計不得超過3年。國家

另有規(guī)定的除外。中期貸款，系指貸款期限在1年以上（不含1年）

5年以下（含5年）的貸款。因此，4年期的抵押貸款為中期貸款，

其展期最長期限為：4+2+4=6（年）。

17.關(guān)于商業(yè)銀行貸款發(fā)放管理，下列說法正確的是（）。

A.貸款經(jīng)批準后，業(yè)務(wù)人員應(yīng)當嚴格遵照批復意見，著手落實貸款批

復條件，在落實貸款批復中提出的問題和各項附加條件后，即可簽署

借款合同

B.對于以金融機構(gòu)出具的不可撤銷保函或備用信用證作擔保的，可在

收妥銀行認可的不可撤銷保函或備用信用證正本前，允許借款人根據(jù)

實際經(jīng)營需要先行提款

C.貸款合同有別于一般的民事合同，借貸雙方簽訂借款合同后，銀行

不按貸款合同約定履行義務(wù)，亦不屬違約行為

D.銀行需審查建設(shè)項目的資本金是否已足額到位，如因特殊原因不能

按時足額到位，貸款支取比例可按實際情況高于借款人資本金到位比

例

【答案】：A

【解析】：

B項，對于以金融機構(gòu)出具的不可撤銷保函或備用信用證作擔保的，

應(yīng)在收妥銀行認可的不可撤銷保函或備用信用證正本后，才能允許借

款人提款；C項，貸款合同一經(jīng)簽訂生效后，受法律保護的借貸關(guān)系

即告確立，借貸雙方均應(yīng)依據(jù)貸款合同的約定享有權(quán)利和承擔義務(wù)；

D項，銀行需審查建設(shè)項目的資本金是否已足額到位，即使因特殊原

因不能按時足額到位，貸款支取的比例也應(yīng)同步低于借款人資本金到

位的比例。

18.下列文件中，屬于商業(yè)銀行貸款類文件的是（）。

A.企業(yè)法人執(zhí)照

B,已正式簽署的合營合同

C.借貸雙方已正式簽署的借款合同

D.已正式簽署的建設(shè)合同

【答案】：c

【解析】：

貸款類文件包括：①借貸雙方已正式簽署的借款合同；②銀行之間已

正式簽署的貸款協(xié)議(多用于銀團貸款)。A項屬于公司類文件；BD

兩項均屬于與項目有關(guān)的協(xié)議。

19.在估計可持續(xù)增長率時，通常假設(shè)內(nèi)部融資資金的主要來源是

()。

A.凈資本

B.留存收益

C.增發(fā)股票

D.增發(fā)債券

【答案】：B

【解析】：

內(nèi)部融資的資金來源是凈資本、留存收益和增發(fā)股票。一般情況下,

企業(yè)不能任意發(fā)行股票，因此，在估計可持續(xù)增長率時通常假設(shè)內(nèi)部

融資的資金來源主要是留存收益。

20.銀行在接到一筆新的貸款業(yè)務(wù)時，最需要重點關(guān)注的指標是()。

A.可持續(xù)增長率

B.借款人規(guī)模

C.利潤率

D.周轉(zhuǎn)率

【答案】：A

【解析】：

銀行接到一筆新的貸款業(yè)務(wù)時，可持續(xù)增長率是需要重點關(guān)注的。當

資產(chǎn)凈值無法維持公司的增長時，如公司股東不增資，公司必然會尋

求增加負債，加大財務(wù)杠桿。

21.申請強制執(zhí)行是依法收貸的重要環(huán)節(jié)，申請執(zhí)行的法定期限為

()o

A.4年

B.1年

C.3年

D.2年

【答案】：D

【解析】：

對于已發(fā)生法律效力的判決書、調(diào)解書、裁定書、裁決書，當事人不

履行的，銀行應(yīng)當向人民法院申請強制執(zhí)行。申請執(zhí)行的期間為2年,

執(zhí)行時效從法律文書規(guī)定當事人履行義務(wù)的最后一天起計算。

22.抵押人在抵押期間轉(zhuǎn)讓或處分抵押物的，商業(yè)銀行必須要求其提

出（）,并經(jīng)銀行同意后予以辦理。

A.電話申請

B.書面申請

C.信用承諾

D.口頭協(xié)議

【答案】：B

23.下列選項中，不能作為銀行接收抵債資產(chǎn)價值確定原則的是（）o

A.法院裁決確定價值

B.借款人主管部門根據(jù)實際情況確定價值

C.雙方認可的權(quán)威評估部門確認價值

D.雙方協(xié)商

【答案】：B

【解析】：

商業(yè)銀行在取得抵（質(zhì)）押品及其他以物抵債財產(chǎn)后，要按以下原則

確定其價值：①借、貸雙方的協(xié)商議定價值；②借、貸雙方共同認可

的權(quán)威評估部門評估確認的價值；③法院裁決確定的價值。

24.質(zhì)押貸款中，為規(guī)避司法風險，銀行可采取的措施有（）o

A.將質(zhì)押資金轉(zhuǎn)為定期存單單獨保管

B.將質(zhì)押資金轉(zhuǎn)入銀行名下保證金賬戶

C.將質(zhì)押資金存放在本行活期存款賬戶

D.將質(zhì)押資金封存

E.將質(zhì)押資金存放于借款人處

【答案】:A|B

【解析】：

銀行如讓質(zhì)押存款的資金存放于借款人在本行的活期存款賬戶上，是

有司法風險的。為規(guī)避這種風險，銀行須將質(zhì)押資金轉(zhuǎn)為定期存單單

獨保管，或者采取更為妥當?shù)姆绞剑瑢⑵滢D(zhuǎn)入銀行名下的保證金賬戶。

25.經(jīng)商業(yè)銀行風險管理部門及業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門認定有特殊保存價值的

項目檔案，其保管期限為（）。

A.20年

B.5年

C.永久保存

D.10年

【答案】：C

26.測算固定資產(chǎn)貸款需求量時，當年借款的建設(shè)期利息（）。

A.按年中支用考慮，計算半年利息

B.按年中支用考慮，計算全年利息

C.按年末支用考慮，計算半年利息

D.按年末支用考慮，計算全年利息

【答案】：A

【解析】：

當年借款按年中支用考慮，計算半年利息；當年還款按年末償還考慮,

計算全年利息。

27.銀行在對貸款項目技術(shù)及工藝流程分析中，（）是項目技術(shù)可行

性分析的核心。

A.工程設(shè)計方案評估

B.工藝技術(shù)方案分析

C.設(shè)備評估

D.產(chǎn)品技術(shù)方案分析

【答案】：B

【解析】：

工藝技術(shù)方案的分析評估是投資項目技術(shù)可行性分析的核心，工藝技

術(shù)設(shè)計標準的好壞和高低，對整個項目的設(shè)立及執(zhí)行有決定性影響。

28.下列關(guān)于信貸資產(chǎn)質(zhì)量指標的說法，正確的有（）。

A.不良貸款生成率反映目標區(qū)域信貸資產(chǎn)質(zhì)量變化趨勢

B.不良貸款率從靜態(tài)上反映了目標區(qū)域信貸資產(chǎn)整體質(zhì)量

C.利息實收率用于衡量目標區(qū)域信貸資產(chǎn)的收益實現(xiàn)情況

D.相對不良率大于1時，說明目標區(qū)域信貸風險低于銀行一般水平

E.信貸余額擴張系數(shù)小于0時，目標區(qū)域信貸增長相對較慢

【答案】：A|B|C|E

【解析】：

D項，信貸資產(chǎn)相對不良率反映目標區(qū)域信貸資產(chǎn)質(zhì)量水平在銀行系

統(tǒng)中所處的相對位置，指標越高，區(qū)域風險越高。該指標大于1時，

說明目標區(qū)域信貸風險高于銀行一般水平。

29.下列關(guān)于固定資產(chǎn)貸款中借款人提前還款的表述，錯誤的是（）。

[2013年11月真題]

A.如果借款人希望提前歸還貸款，應(yīng)與銀行協(xié)商

B.對已提前償還的部分不得要求再貸

C.借款人應(yīng)在征得銀行同意后，才可以提前還款

D.如果借款人提前還款，應(yīng)一次性償還全部剩余本金

【答案】：D

【解析】：

D項，借款人可以提前償還全部或部分本金，如果償還部分本金，其

金額應(yīng)等于一期分期還款的金額或應(yīng)為一期分期還款的整數(shù)倍，并同

時償付截至該提前還款日前一天（含該日）所發(fā)生的相應(yīng)利息，以及

應(yīng)付的其他相應(yīng)費用。

30.貸款經(jīng)批準后，銀行業(yè)務(wù)人員應(yīng)先（）。

A.通知有關(guān)人員

B.落實貸款批復條件

C.與借款人簽署借款合同

D.發(fā)放貸款

【答案】：B

【解析】：

貸款經(jīng)批準后，業(yè)務(wù)人員應(yīng)當嚴格落實貸款批復條件，并簽署貸款合

同。

31.按照年經(jīng)營成本或年銷售收入的一定比例計算流動資金需用量的

方法為（）o

A.比例系數(shù)法

B.資產(chǎn)負債表法

C.趨勢分析法

D.分項詳細估算法

【答案】：A

【解析】：

比例系數(shù)法是參照同類企業(yè)（新建、改擴建時）或本企業(yè)的情況（改

擴建時），結(jié)合項目的特點，按年經(jīng)營成本或年銷售收入的一定比例

計算流動資金需用量。

32.下列說法中正確的有（）。

A.通過分析銷售收入/凈固定資產(chǎn)比率，可判斷公司的固定資產(chǎn)擴張

需求

B.杠桿收購就是并購融資

C.長期投資風險較大，只能由股權(quán)性融資來滿足

D.在我國，銀行可以有選擇地為公司并購提供債務(wù)融資

E.結(jié)合固定資產(chǎn)使用率，銀行可以對剩余的固定資產(chǎn)壽命做出一個粗

略的估計

【答案】：A|E

【解析】：

B項，并購融資大多是與杠桿收購相關(guān)的高杠桿交易；C項，長期投

資屬于一種戰(zhàn)略投資，其風險較大，因此，最適當?shù)娜谫Y方式是股權(quán)

性融資；D項，在發(fā)達國家，銀行會有選擇性地為公司并購或股權(quán)收

購等提供債務(wù)融資。

33.公司貸款中，（）可作為業(yè)務(wù)部門上級領(lǐng)導進行判斷的基礎(chǔ)性信

，目、。

A.貸前調(diào)查

B.業(yè)務(wù)人員個人承諾

C.業(yè)務(wù)人員撰寫的會談紀要

D.銀行業(yè)務(wù)人員當面匯報

【答案】：C

【解析】：

面談后，業(yè)務(wù)人員須及時撰寫會談紀要，為公司業(yè)務(wù)部門上級領(lǐng)導提

供進行判斷的基礎(chǔ)性信息。

34.下列各項中，屬于公司客戶的管理狀況風險的有（）。

A.購貨商減少采購

B.管理層對企業(yè)的發(fā)展缺乏戰(zhàn)略性的計劃，缺乏足夠的行業(yè)經(jīng)驗和管

理能力

C.企業(yè)發(fā)生重要人事變動

D.董事會和高級管理人員以短期利潤為中心，不顧長期利益而使財務(wù)

發(fā)生混亂、收益質(zhì)量受到影響

E.高級管理層之間出現(xiàn)嚴重的爭論和分歧

【答案】:B|C|D|E

【解析】：

除BCDE四項外，企業(yè)管理風險還體現(xiàn)在：①管理層對環(huán)境和行業(yè)中

的變化反應(yīng)遲緩或管理層經(jīng)營思想變化，表現(xiàn)為極端的冒進或保守。

②客戶的主要股東、關(guān)聯(lián)企業(yè)或母子公司等發(fā)生重大的不利變化。③

股東間發(fā)生重大糾紛且不能在短期內(nèi)妥善解決；股東或主要管理人員

是否涉嫌重大貪污、受賄、舞弊、違法經(jīng)營案件或其他重大負面信息。

④中層管理層是否短期內(nèi)多人離職，特別是財務(wù)、市場等要害部門的

中層管理者離職；中層管理人員是否較為薄弱，企業(yè)人員是否更新過

快或員工不足；是否出現(xiàn)重大勞資糾紛且不能在短期內(nèi)妥善解決。⑤

主要控制人或高級管理者出現(xiàn)個人征信問題、涉及民間借貸或涉及賭

博等行為。A項屬于經(jīng)營風險。

.授信額度的決定因素有（）

35o

A.客戶的還款能力

B.貸款組合管理的限制

C.銀行或借款企業(yè)的法律或監(jiān)督條款的限制

D.銀行的客戶政策

E.關(guān)系管理因素

【答案】:A|B|C|D|E

【解析】：

授信額度是在對以下因素進行評估和考慮的基礎(chǔ)上決定的：①了解并

測算客戶的信貸需求，通過與客戶進行討論，對借款原因進行分析，

確定客戶合理信貸需求；②客戶的還款能力；③銀行或借款企業(yè)的相

關(guān)法律或監(jiān)督條款的限制；④貸款組合管理的限制；⑤銀行的客戶政

策；⑥關(guān)系管理因素。

36.在其他因素不變的前提下，下列情況中，會導致企業(yè)產(chǎn)生借款需

求的有（）o

A.應(yīng)收賬款減少

B.應(yīng)付賬款增加

C.存貨增加

D.應(yīng)收賬款增加

E.應(yīng)付賬款減少

【答案】:C|D|E

【解析】：

如果公司的現(xiàn)金需求超過了現(xiàn)金供給，那么資產(chǎn)效率下降和商業(yè)信用

減少可能成為公司貸款的原因。通常，應(yīng)收賬款、存貨的增加，以及

應(yīng)付賬款的減少將形成企業(yè)的借款需求。

37.()是商業(yè)銀行對客戶償債能力和償債意愿的計量和評價。［2014

年11月真題］

A.客戶評級

B.信貸審查

C.征信報告

D.服務(wù)審計

【答案】：A

【解析】：

客戶評級是商業(yè)銀行對客戶償債能力和償債意愿的綜合計量和科學

評價，反映的是客戶違約風險的大小。

38.公司進行營運資本投資的資金來源主要有()。

A.季節(jié)性負債增加

B.內(nèi)部融資

C.銀行短期貸款

D.增發(fā)股票

E.商業(yè)信用

【答案】：B|C

【解析】：

公司一般會盡可能用內(nèi)部資金來滿足營運資本投資，如果內(nèi)部融資無

法滿足全部融資需求，公司就會向銀行申請短期貸款。

39.()是貸款發(fā)放后能否如數(shù)按期收回的關(guān)鍵。

A.貸前調(diào)查

B.貸款審核

C.貸款發(fā)放

D.貸款擔保

【答案】：A

【解析】：

貸前調(diào)查是指銀行受理借款人申請后，對借款人的信用狀況以及借款

的合法性、安全性、盈利性等情況進行調(diào)查，核實抵（質(zhì)）押物、保

證人情況的過程。貸前調(diào)查是銀行發(fā)放貸款前最重要的一環(huán)，也是貸

款發(fā)放后能否如數(shù)按期收回的關(guān)鍵。

40.下列關(guān)于貸款的質(zhì)押與抵押的區(qū)別，錯誤的是（）。

A.標的物的占有權(quán)是否發(fā)生轉(zhuǎn)移不同：抵押權(quán)的設(shè)立不轉(zhuǎn)移抵押標的

物的占有權(quán)，而質(zhì)權(quán)的設(shè)立必須轉(zhuǎn)移質(zhì)押標的物的占有權(quán)

B.對標的物孳息的收取權(quán)不同：在質(zhì)押期間，質(zhì)權(quán)人依法有權(quán)收取質(zhì)

物所生的天然孳息和法定孳息，而抵押權(quán)人無權(quán)收取

C.標的物的范圍不同：質(zhì)權(quán)的標的物為動產(chǎn)和財產(chǎn)權(quán)利，抵押權(quán)的標

的物一般是動產(chǎn)和不動產(chǎn)，以不動產(chǎn)最常見

D.受償順序不同：抵押權(quán)無受償順序，而質(zhì)押權(quán)有

【答案】：D

【解析】：

D項，在質(zhì)權(quán)設(shè)立的情況下，一物只能設(shè)立一個質(zhì)押權(quán)，因而不存在

受償?shù)捻樞騿栴}。而一物可設(shè)數(shù)個抵押權(quán)，當數(shù)個抵押權(quán)并存時一，有

受償?shù)南群箜樞蛑帧?/p>

41.商業(yè)銀行對抵債資產(chǎn)的賬實核對時間至少應(yīng)為（）一次。

A.每月

B.每半年

C.每旬

D.每季度

【答案】：D

【解析】：

商業(yè)銀行對抵債資產(chǎn)進行保管時，每個季度應(yīng)至少組織一次對抵債資

產(chǎn)的賬實核對，并做好核對記錄。核對應(yīng)做到賬簿一致和賬實相符，

若有不符的，應(yīng)查明原因，及時報告并據(jù)實處理。

42.關(guān)于項目現(xiàn)金流量分析，下列說法正確的有（）。

A.全部投資現(xiàn)金流量表中，借款利息和本金的償還不作為現(xiàn)金流出

B.全部投資現(xiàn)金流量表可用于計算全部投資的內(nèi)部收益率等評價指

標

C.凈現(xiàn)金流量分析可以判斷項目能否按時還款

D.自有資金現(xiàn)金流量表中，借款利息作為現(xiàn)金流入，借款本金的償還

作為現(xiàn)金流出

E.內(nèi)部收益率可以作為唯一指標來判斷項目能否按時還款

【答案】：A|B|C

【解析】：

D項，自有資金現(xiàn)金流量表以自有資金為計算基礎(chǔ)，借款作為現(xiàn)金流

入，借款利息和本金的償還作為現(xiàn)金流出，可用于計算自有資金的內(nèi)

部收益率、凈現(xiàn)值等指標；E項，由于同一項目不同的現(xiàn)金流量分布

可以得出相同的內(nèi)部收益率，因此不能簡單以內(nèi)部收益率來判斷項目

能否按時還款，但可以借助凈現(xiàn)金流量分析，把各年的還本付息額跟

當年的凈現(xiàn)金流量進行對比，就可以判斷項目在還款期內(nèi)能否按時還

款。

43.借款人申請展期未獲批準時，其貸款從到期日次日起轉(zhuǎn)入（）。

A.凍結(jié)賬戶

B.特殊賬戶

C.逾期貸款賬戶

D.違約賬戶

【答案】：C

【解析】：

根據(jù)《貸款通則》的規(guī)定，借款人未申請展期或申請展期未得到批準,

其貸款從到期日次日起，轉(zhuǎn)入逾期貸款賬戶。

44.依法收貸的對象為（）o

A.逾期貸款

B.展期貸款

C.違約貸款

D.到期貸款

【答案】：C

【解析】：

廣義的依法收貸是指銀行按規(guī)定或約定，通過催收、扣收、處理變賣

抵押物，收回違約使用的貸款，加罰利息等措施，以及通過仲裁、訴

訟等途徑依法收貸；狹義的依法收貸指按照法律、法規(guī)的規(guī)定，采用

仲裁、訴訟等手段清理收回貸款的活動。依法收貸的對象是違約貸款。

45.銀行對貸款項目的工程設(shè)計方案評估的內(nèi)容主要包括（

A.選擇的設(shè)備具有較高的經(jīng)濟性

B.擬建項目的主要產(chǎn)品和副產(chǎn)品所采用的質(zhì)量標準是否符合要求

C.產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)和生產(chǎn)技術(shù)水平的協(xié)調(diào)性

D.主要工程設(shè)計方案分析

E.總平面布置方案分析

【答案】：D|E

【解析】：

對工程設(shè)計方案的分析評估可以從以下兩個方面進行分析：①總平面

布置方案分析；②主要工程設(shè)計方案分析，包括建筑工程方案分析和

施工組織設(shè)計分析。

46.應(yīng)收賬款和存貨周轉(zhuǎn)率的變化（）。

A.只導致短期融資需求變化

B.只導致長期融資需求變化

C.既可能導致短期融資需求變化，又可能導致長期融資需求變化

D.既不可能導致短期融資需求變化，又不可能導致長期融資需求變化

【答案】：C

【解析】：

公司流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)效率的下降，即應(yīng)收賬款和存貨周轉(zhuǎn)率的下降可能

導致長期融資需求，也可能導致短期融資需求，銀行在發(fā)放貸款時必

須有效識別借款需求的本質(zhì)，從而保證貸款期限與公司借款需求相互

匹配。

47.下列屬于負債和分紅引起的借款需求有（）。

A.債務(wù)重構(gòu)

B.商業(yè)信用的增加

C.商業(yè)信用的減少

D.紅利發(fā)放

E.資產(chǎn)效率下降

【答案】:A|C|D

【解析】：

負債和分紅變化引起的需求有：①商業(yè)信用的減少和改變；②債務(wù)重

構(gòu)；③紅利發(fā)放。

48.下列關(guān)于銷售收入與固定資產(chǎn)增長模式的表述，正確的是（）。

A.銷售收入階梯形增長，固定資產(chǎn)線性增長

B.銷售收入線性增長，固定資產(chǎn)階梯形增長

C.銷售收入與固定資產(chǎn)都是線性增長

D.銷售收入與固定資產(chǎn)都是階梯形增長

【答案】：B

【解析】：

銷售收入的增長最終必須得到固定資產(chǎn)增長的支持。與銷售收入線性

增長模式不同，固定資產(chǎn)增長模式通常呈階梯形發(fā)展，每隔幾年才需

要一次較大的資本支出。

49.下列關(guān)于商業(yè)銀行擔保管理的表述，錯誤的是（）。

A.商業(yè)銀行應(yīng)加強押品集中度管理，采取必要措施，防范因單一押品

或單一種類押品占比過高產(chǎn)生的風險

B.商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)押品重要程度和風險狀況，定期對押品開展壓力測

試，原則上每年至少進行一次，并根據(jù)測試結(jié)果采取應(yīng)對措施

C.商業(yè)銀行應(yīng)建立動態(tài)監(jiān)測機制，跟蹤押品相關(guān)政策及行業(yè)、地區(qū)環(huán)

境變化，分析其對押品價值的影響，及時發(fā)布預(yù)警信息，必要時采取

相應(yīng)措施

D.抵質(zhì)押合同明確約定警戒線或平倉線的押品，商業(yè)銀行可以不加強

押品價格監(jiān)控

【答案】：D

【解析】：

抵質(zhì)押合同明確約定警戒線或平倉線的押品，商業(yè)銀行應(yīng)加強押品價

格監(jiān)控，觸及警戒線時要及時采取防控措施，觸及強制平倉條件時應(yīng)

按合同約定平倉。

50.商業(yè)銀行辦理信貸業(yè)務(wù)時，下列做法正確的有（）。

A.對于審批日至放款核準日間隔超過一定期限的，應(yīng)審核此期間借款

人是否發(fā)生重大風險變化

B.借款人用于建設(shè)項目的其他資金應(yīng)先于貸款或與貸款同比例支用

C.貸款原則上可以用于借款人的資本金、股本金和企業(yè)其他需自籌資

金的融資

D.在固定資產(chǎn)貸款發(fā)放過程中，銀行應(yīng)按照完成工程量的進度發(fā)放貸

款

E.在審查擔保類文件時，信貸人員應(yīng)特別注意抵(質(zhì))押協(xié)議生效的

前提條件

【答案】：A|B|D|E

【解析】：

C項，銀行辦理信貸業(yè)務(wù)時，需審查建設(shè)項目的資本金是否已足額到

位，即使因特殊原因不能按時足額到位，貸款支取的比例也應(yīng)同步低

于借款人資本金到位的比例。此外，貸款原則上不能用于借款人的資

本金、股本金和企業(yè)其他需自籌資金的融資。

51.貸款審批要素包括()。

A.貸后管理要求

B.貸款利率

C.貸款期限

D.擔保方式

E.發(fā)放條件與支付方式

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

貸款審批要素廣義上是指貸款審批方案中應(yīng)包含的各項內(nèi)容，具體包

括授信對象、貸款用途、貸款品種、貸款金額、貸款期限、貸款幣種、

貸款利率、擔保方式、發(fā)放條件與支付方式、還款計劃安排及貸后管

理要求等。

52.流動資金貸款可以用于（）等用途。

A.房地產(chǎn)開發(fā)

B.股權(quán)投資

C.日常生產(chǎn)經(jīng)營周轉(zhuǎn)

D.固定資產(chǎn)構(gòu)建

【答案】：c

【解析】：

流動資金貸款是指貸款人向企（事）業(yè)法人或國家規(guī)定可以作為借款

人的其他組織發(fā)放的用于借款人日常生產(chǎn)經(jīng)營周轉(zhuǎn)的本外幣貸款。

53.對于流動資產(chǎn)貸款，商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)（），合理約定貸款資金支

付方式及貸款人受托支付的金額標準。

A.貸款利率水平

B.借款人的行業(yè)特征

C.借款人的管理水平

D.借款人的經(jīng)營規(guī)模

E.借款人的信用狀況

【答案】:B|C|D|E

【解析】：

《流動資金貸款管理暫行辦法》要求貸款人應(yīng)根據(jù)借款人的行業(yè)特

征、經(jīng)營規(guī)模、管理水平、信用狀況等因素和貸款業(yè)務(wù)品種，合理約

定貸款資金支付方式及貸款人受托支付的金額標準。

54.下列有關(guān)客戶經(jīng)營管理狀況分析的表述，錯誤的是（）。［2013年

11月真題］

A.銷售階段的核心是市場

B.生產(chǎn)階段的核心是技術(shù)

C.供應(yīng)階段的核心是進貨

D.市場階段的核心是管理

【答案】：D

【解析】：

信貸人員可以從客戶的生產(chǎn)流程入手，通過供、產(chǎn)、銷三個方面分析

客戶的經(jīng)營狀況，也可以通過客戶競爭戰(zhàn)略、產(chǎn)品競爭力及經(jīng)營業(yè)績

指標進行分析。其中，供應(yīng)階段的核心是進貨；生產(chǎn)階段的核心是技

術(shù)；銷售階段的核心是市場。

55.不屬于貸款項目評估中對稅金的審查內(nèi)容為（）。

A.項目所涉及的稅種是否都已計算

B.所采用的稅率是否符合現(xiàn)行規(guī)定

C.稅金的分配順序是否正確

D.計算公式是否正確

【答案】：C

【解析】：

評估中對稅金的審查主要包括：①項目所涉及的稅種是否都已計算；

②計算公式是否正確；③所采用的稅率是否符合現(xiàn)行規(guī)定。C