2024年度企業(yè)財(cái)務(wù)協(xié)議管理規(guī)范細(xì)則版

2024年度企業(yè)財(cái)務(wù)協(xié)議管理規(guī)范細(xì)則版A版本合同目錄一覽1.協(xié)議概述1.1協(xié)議類型1.2協(xié)議各方1.3協(xié)議目的與范圍2.財(cái)務(wù)報(bào)告與披露2.1財(cái)務(wù)報(bào)告2.1.1報(bào)告格式2.1.2報(bào)告提交時(shí)間2.1.3報(bào)告內(nèi)容要求2.2財(cái)務(wù)披露2.2.1披露內(nèi)容2.2.2披露方式2.2.3披露時(shí)間要求3.財(cái)務(wù)管理與內(nèi)部控制3.1財(cái)務(wù)管理3.1.1資金管理3.1.2收支管理3.1.3成本管理3.2內(nèi)部控制3.2.1控制環(huán)境3.2.2風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估3.2.3控制活動(dòng)3.2.4信息與溝通3.2.5監(jiān)督評(píng)審4.稅務(wù)管理4.1稅務(wù)申報(bào)4.1.1申報(bào)要求4.1.2申報(bào)時(shí)間4.1.3申報(bào)資料4.2稅務(wù)合規(guī)4.2.1合規(guī)要求4.2.2合規(guī)檢查4.2.3合規(guī)改進(jìn)5.審計(jì)與評(píng)估5.1內(nèi)部審計(jì)5.1.1審計(jì)計(jì)劃5.1.2審計(jì)范圍5.1.3審計(jì)報(bào)告5.2外部審計(jì)5.2.1審計(jì)配合5.2.2審計(jì)結(jié)果處理5.3評(píng)估與評(píng)價(jià)5.3.1評(píng)估指標(biāo)5.3.2評(píng)估程序5.3.3評(píng)估報(bào)告6.風(fēng)險(xiǎn)管理6.1風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別6.2風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估6.3風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)6.4風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控7.財(cái)務(wù)培訓(xùn)與交流7.1培訓(xùn)內(nèi)容7.2培訓(xùn)方式7.3培訓(xùn)時(shí)間與地點(diǎn)8.協(xié)議的生效、變更與終止8.1生效條件8.2變更程序8.3終止條件8.4終止后的處理9.違約責(zé)任9.1違約情形9.2違約責(zé)任承擔(dān)9.3違約處理程序10.爭議解決10.1爭議類型10.2解決方式10.3爭議解決機(jī)構(gòu)11.保密條款11.1保密內(nèi)容11.2保密期限11.3保密泄露處理12.法律適用與爭議解決12.1法律適用12.2爭議解決13.其他條款13.1雙方約定的其他事項(xiàng)13.2附件14.簽署頁14.1甲方簽署14.2乙方簽署14.3簽署日期第一部分：合同如下：第一條協(xié)議概述1.1協(xié)議類型本協(xié)議為2024年度企業(yè)財(cái)務(wù)協(xié)議管理規(guī)范細(xì)則版A版，由甲方（企業(yè)名稱）與乙方（財(cái)務(wù)顧問/管理公司名稱）簽訂。1.2協(xié)議各方甲方：企業(yè)名稱乙方：財(cái)務(wù)顧問/管理公司名稱1.3協(xié)議目的與范圍1.3.1目的本協(xié)議旨在規(guī)范甲乙雙方的財(cái)務(wù)管理工作，確保企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)的合規(guī)性、有效性和透明度，促進(jìn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。1.3.2范圍本協(xié)議適用于甲方企業(yè)在2024年度的財(cái)務(wù)報(bào)告、財(cái)務(wù)管理與內(nèi)部控制、稅務(wù)管理、審計(jì)與評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)管理、財(cái)務(wù)培訓(xùn)與交流等各方面的管理工作。第二條財(cái)務(wù)報(bào)告與披露2.1財(cái)務(wù)報(bào)告2.1.1報(bào)告格式乙方應(yīng)根據(jù)國際財(cái)務(wù)報(bào)告準(zhǔn)則（IFRS）或中國會(huì)計(jì)準(zhǔn)則（CAS）的要求，制定符合甲方實(shí)際情況的財(cái)務(wù)報(bào)告格式。2.1.2報(bào)告提交時(shí)間乙方應(yīng)在每個(gè)財(cái)務(wù)年度結(jié)束后的60天內(nèi)，向甲方提交經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告。2.1.3報(bào)告內(nèi)容要求乙方提交的財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動(dòng)表、財(cái)務(wù)狀況說明書及審計(jì)報(bào)告等。2.2財(cái)務(wù)披露2.2.1披露內(nèi)容乙方應(yīng)按照中國證監(jiān)會(huì)、交易所等監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求，對(duì)外披露甲方的財(cái)務(wù)信息。2.2.2披露方式財(cái)務(wù)披露可通過企業(yè)官網(wǎng)、證券交易所公告、企業(yè)年報(bào)等方式進(jìn)行。2.2.3披露時(shí)間要求乙方應(yīng)在每個(gè)財(cái)務(wù)年度結(jié)束后的120天內(nèi)，完成對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)信息的披露工作。第三條財(cái)務(wù)管理與內(nèi)部控制3.1財(cái)務(wù)管理3.1.1資金管理乙方應(yīng)協(xié)助甲方制定資金管理政策，確保資金的安全、流動(dòng)性和效益。3.1.2收支管理乙方應(yīng)建立健全收支管理制度，確保甲方財(cái)務(wù)活動(dòng)的合規(guī)性和有效性。3.1.3成本管理乙方應(yīng)協(xié)助甲方開展成本控制和成本優(yōu)化工作，提高企業(yè)競爭力。3.2內(nèi)部控制3.2.1控制環(huán)境3.2.2風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估乙方應(yīng)協(xié)助甲方開展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作，識(shí)別和評(píng)估企業(yè)面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)。3.2.3控制活動(dòng)乙方應(yīng)協(xié)助甲方制定控制活動(dòng)措施，防范和化解各類風(fēng)險(xiǎn)。3.2.4信息與溝通乙方應(yīng)協(xié)助甲方建立健全信息與溝通機(jī)制，確保信息的準(zhǔn)確、及時(shí)和透明。3.2.5監(jiān)督評(píng)審乙方應(yīng)定期對(duì)甲方的財(cái)務(wù)管理和內(nèi)部控制制度進(jìn)行監(jiān)督評(píng)審，并提出改進(jìn)建議。第四條稅務(wù)管理4.1稅務(wù)申報(bào)4.1.1申報(bào)要求乙方應(yīng)按照中國稅法等法律法規(guī)的要求，協(xié)助甲方進(jìn)行稅務(wù)申報(bào)。4.1.2申報(bào)時(shí)間乙方應(yīng)在每個(gè)稅款到期日前，完成稅務(wù)申報(bào)工作。4.1.3申報(bào)資料乙方應(yīng)向稅務(wù)機(jī)關(guān)提供真實(shí)、完整的稅務(wù)申報(bào)資料，包括稅務(wù)申報(bào)表、財(cái)務(wù)報(bào)表、相關(guān)憑證等。4.2稅務(wù)合規(guī)4.2.1合規(guī)要求乙方應(yīng)確保甲方的稅務(wù)活動(dòng)符合中國稅法等法律法規(guī)的要求。4.2.2合規(guī)檢查乙方應(yīng)定期對(duì)甲方的稅務(wù)合規(guī)情況進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改。4.2.3合規(guī)改進(jìn)乙方應(yīng)根據(jù)稅務(wù)檢查結(jié)果，協(xié)助甲方改進(jìn)稅務(wù)合規(guī)工作。第五條審計(jì)與評(píng)估5.1內(nèi)部審計(jì)5.1.1審計(jì)計(jì)劃乙方應(yīng)根據(jù)甲方的實(shí)際情況，制定內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃，確保審計(jì)工作的全面性和有效性。5.1.2審計(jì)范圍內(nèi)部審計(jì)范圍包括但不限于甲方的財(cái)務(wù)報(bào)告、財(cái)務(wù)管理與內(nèi)部控制、稅務(wù)管理等各個(gè)方面。5.1.3審計(jì)報(bào)告乙方應(yīng)在每個(gè)財(cái)務(wù)年度結(jié)束后的90天內(nèi)，向甲方提交內(nèi)部審計(jì)報(bào)告。5.2外部審計(jì)5.2.1審計(jì)配合乙方應(yīng)積極配合外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的工作，提供必要的審計(jì)資料和信息。5.2.2審計(jì)結(jié)果處理乙方應(yīng)對(duì)外部審計(jì)提出的意見和建議進(jìn)行認(rèn)真分析，并及時(shí)整改。5.3評(píng)估與評(píng)價(jià)5.3.1評(píng)估指標(biāo)乙方應(yīng)根據(jù)甲方的實(shí)際情況，制定財(cái)務(wù)評(píng)估指標(biāo)，包括財(cái)務(wù)比率、盈利能力、償債第八條協(xié)議的生效、變更與終止8.1生效條件本協(xié)議自雙方簽署之日起生效，有效期為一年。8.2變更程序8.2.1任何一方提出協(xié)議變更需求時(shí)，應(yīng)向?qū)Ψ教峤粫孀兏?qǐng)求。8.2.2雙方應(yīng)就變更內(nèi)容進(jìn)行協(xié)商，并達(dá)成一致意見。8.2.3協(xié)議變更須經(jīng)雙方簽署，并在協(xié)議中注明變更日期。8.3終止條件8.3.1協(xié)議終止的條件如下：a)雙方協(xié)商一致解除本協(xié)議；b)因一方嚴(yán)重違反協(xié)議條款，另一方有權(quán)解除本協(xié)議；c)依法應(yīng)終止的其他情形。8.3.2協(xié)議終止前的處理a)終止協(xié)議前，雙方應(yīng)共同制定終止過渡計(jì)劃，確保財(cái)務(wù)管理工作順利進(jìn)行；b)終止協(xié)議前，乙方應(yīng)向甲方提供必要的財(cái)務(wù)資料和信息，確保甲方能夠繼續(xù)進(jìn)行財(cái)務(wù)管理工作；c)終止協(xié)議前，雙方應(yīng)對(duì)未付款項(xiàng)進(jìn)行結(jié)算，確保雙方權(quán)益。8.3.3協(xié)議終止后的處理a)協(xié)議終止后，乙方應(yīng)繼續(xù)協(xié)助甲方處理與財(cái)務(wù)相關(guān)的遺留問題，直至問題解決；b)協(xié)議終止后，乙方不得以任何方式侵犯甲方的商業(yè)秘密和知識(shí)產(chǎn)權(quán)；c)協(xié)議終止后，雙方應(yīng)互相刪除對(duì)方提供的所有財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和相關(guān)信息，并保密協(xié)議內(nèi)容。第九條違約責(zé)任9.1違約情形b)任何一方違反本協(xié)議的承諾和保證；c)任何一方違反法律法規(guī)的規(guī)定，導(dǎo)致協(xié)議無法履行或產(chǎn)生重大不利影響。9.2違約責(zé)任承擔(dān)a)違約方應(yīng)向守約方支付違約金，違約金金額為違約行為所涉及金額的10%；b)違約方應(yīng)承擔(dān)因違約所產(chǎn)生的相關(guān)費(fèi)用，包括但不限于律師費(fèi)、訴訟費(fèi)等；c)違約方應(yīng)承擔(dān)因違約而給守約方造成的直接經(jīng)濟(jì)損失。9.3違約處理程序a)守約方發(fā)現(xiàn)違約行為后，應(yīng)書面通知違約方；b)違約方應(yīng)在收到書面通知后30天內(nèi)對(duì)本協(xié)議違約事項(xiàng)進(jìn)行解釋和補(bǔ)救；c)如違約方未能在規(guī)定時(shí)間內(nèi)解釋和補(bǔ)救，守約方有權(quán)解除本協(xié)議，并追究違約方的違約責(zé)任。第十條爭議解決10.1爭議類型a)本協(xié)議履行過程中發(fā)生的爭議；b)本協(xié)議終止后的爭議。10.2解決方式a)雙方應(yīng)通過友好協(xié)商解決爭議；b)如協(xié)商不成，任何一方均有權(quán)向合同簽訂地人民法院提起訴訟。10.3爭議解決機(jī)構(gòu)a)爭議解決機(jī)構(gòu)為合同簽訂地人民法院；b)雙方應(yīng)遵守人民法院的裁判結(jié)果。第十一條保密條款11.1保密內(nèi)容a)本協(xié)議的簽訂、履行過程中的所有信息；b)甲方的商業(yè)秘密、技術(shù)秘密、客戶信息等；c)乙方的不公開財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和商業(yè)計(jì)劃等。11.2保密期限a)本協(xié)議保密內(nèi)容自協(xié)議簽署之日起至協(xié)議終止之日起兩年內(nèi)有效；b)雙方對(duì)保密內(nèi)容的保密義務(wù)在本協(xié)議終止后仍有效。11.3保密泄露處理a)如發(fā)生保密信息泄露，泄露方應(yīng)立即通知守約方，并采取補(bǔ)救措施；b)泄露方應(yīng)承擔(dān)因保密信息泄露而給守約方造成的直接經(jīng)濟(jì)損失。第十二條法律適用與爭議解決12.1法律適用本協(xié)議的簽訂、履行、解釋及爭議解決均適用中華人民共和國法律。12.2爭議解決雙方在履行本協(xié)議過程中發(fā)生的爭議，應(yīng)優(yōu)先通過友好協(xié)商解決。如協(xié)商不成，任何一方均有權(quán)向合同簽訂地人民法院提起訴訟。第十三條其他條款13.1雙方約定的其他事項(xiàng)a)本協(xié)議未盡事宜，雙方可簽訂補(bǔ)充協(xié)議；b)本協(xié)議的補(bǔ)充協(xié)議與本協(xié)議具有同等法律效力。13.2附件a)本協(xié)議附件為甲乙雙方蓋章的營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；b)本協(xié)議附件還包括雙方約定的其他重要文件。第十四條第二部分：其他補(bǔ)充性說明和解釋說明一：附件列表：附件1：甲方企業(yè)營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件附件2：乙方財(cái)務(wù)顧問/管理公司營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件附件3：雙方簽署的財(cái)務(wù)報(bào)告格式模板附件4：內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃附件5：外部審計(jì)報(bào)告附件6：財(cái)務(wù)評(píng)估指標(biāo)體系附件7：稅務(wù)申報(bào)表格模板附件8：保密協(xié)議附件9：補(bǔ)充協(xié)議附件10：財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和信息處理流程附件11：風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃附件12：培訓(xùn)資料和課程表附件13：財(cái)務(wù)管理與內(nèi)部控制制度手冊附件14：稅務(wù)合規(guī)證明文件說明二：違約行為及責(zé)任認(rèn)定：1.甲方未按照約定時(shí)間支付服務(wù)費(fèi)用；2.乙方未按照約定時(shí)間提交財(cái)務(wù)報(bào)告或?qū)徲?jì)報(bào)告；3.甲方未按照約定履行財(cái)務(wù)報(bào)告和披露義務(wù)；4.乙方未按照約定協(xié)助甲方進(jìn)行稅務(wù)申報(bào)；5.甲方未按照約定配合乙方進(jìn)行審計(jì)和評(píng)估工作；6.乙方未按照約定對(duì)甲方的財(cái)務(wù)管理和內(nèi)部控制制度進(jìn)行監(jiān)督評(píng)審；7.甲方未按照約定使用乙方提供的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和信息；8.乙方未按照約定保密甲方提供的商業(yè)秘密和知識(shí)產(chǎn)權(quán)；9.任何一方違反法律法規(guī)的規(guī)定，導(dǎo)致協(xié)議無法履行或產(chǎn)生重大不利影響。違約責(zé)任認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)：1.違約金：違約方應(yīng)向守約方支付違約金，違約金金額為違約行為所涉及金額的10%；2.賠償損失：違約方應(yīng)承擔(dān)因違約所產(chǎn)生的直接經(jīng)濟(jì)損失；4.解除合同：嚴(yán)重違約方應(yīng)承擔(dān)合同解除的責(zé)任；5.違約方應(yīng)承擔(dān)因違約所產(chǎn)生的相關(guān)費(fèi)用，包括但不限于律師費(fèi)、訴訟費(fèi)等。示例說明：如果甲方未按照約定時(shí)間支付服務(wù)費(fèi)用，乙方可以要求甲方支付違約金，并賠償因延遲支付所產(chǎn)生的直接經(jīng)濟(jì)損失。如果乙方未按照約定時(shí)間提交財(cái)務(wù)報(bào)告或?qū)徲?jì)報(bào)告，甲方可以要求乙方支付違約金，并賠償因延遲提交報(bào)告所產(chǎn)生的直接經(jīng)濟(jì)損失。說明三：法律名詞及解釋：1.中華人民共和國法律：本合同的簽訂、履行、解釋及爭議解決均適用中華人民共和國法律。2.違約金：違約方應(yīng)向守約方支付的違約金，作為違約行為的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償。3.直接經(jīng)濟(jì)損失：因違約行為直接導(dǎo)致的實(shí)際經(jīng)濟(jì)損失，包括但不限于利潤損失、額外費(fèi)用支出等。4.保密信息：本合同約定的需保密的信息，包括商業(yè)秘密、技術(shù)秘密、客戶信息等。5.風(fēng)險(xiǎn)管理：對(duì)可能影響企業(yè)實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)目標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估和應(yīng)對(duì)的過程。6.內(nèi)部控制：企業(yè)為合理保證財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性、經(jīng)營的效率和效果、遵守相關(guān)法律法規(guī)而采取的一系列規(guī)章制度。7.稅務(wù)申報(bào)：企業(yè)按照稅法規(guī)定，