2024年小公司財務(wù)管理制度（三篇）

第2頁共2頁2024年小公司財務(wù)管理制度第一條：為規(guī)范本協(xié)會的財務(wù)行為，加強財務(wù)管理，確保協(xié)會的健康穩(wěn)定發(fā)展，依據(jù)本協(xié)會《章程》，特制定本財務(wù)管理制度。第二條：本協(xié)會財務(wù)管理制度的基本原則為：遵循國家相關(guān)法律法規(guī)及財務(wù)規(guī)章制度，以及本協(xié)會章程，秉持“源自會員，服務(wù)會員，勤儉節(jié)約，合理使用”的原則，對資金進行管理和運用。第三條：本協(xié)會作為非營利性組織，其經(jīng)費來源主要包括：1.會員所繳納的會費；2.企業(yè)和個人的捐贈；3.政府及有關(guān)單位的資助；4.協(xié)會資金的銀行利息；5.協(xié)會開展有償服務(wù)所得收入等。第四條：協(xié)會經(jīng)費的使用范圍涵蓋：1.為開展本會工作所必需的辦公費用及其他必要開支；2.本會工作人員的薪酬或補貼；3.刊物、資料、書報等費用支出；4.專家、學(xué)者講學(xué)、咨詢的報酬；5.與國內(nèi)外相關(guān)社會團體、組織交流活動的費用；6.對于對本團體作出重大貢獻的社會團體或個人的獎勵。第五條：本協(xié)會的財務(wù)管理工作須遵守國家法律法規(guī)及財務(wù)管理制度，切實履行財務(wù)職責(zé)，真實反映財務(wù)狀況，并接受上級主管部門及財務(wù)審計部門的檢查與監(jiān)督。第六條：本協(xié)會應(yīng)認真編制財務(wù)收支計劃，合理籌集資金，有效利用各項資產(chǎn)。嚴(yán)格控制成本開支，明確各項費用界限。第七條：實行民主理財，財務(wù)公開透明。協(xié)會會長需向辦公會議及會員代表大會報告財務(wù)收支狀況，真實反映協(xié)會的財務(wù)狀況。第八條：協(xié)會所配備的財務(wù)人員應(yīng)具備必要的業(yè)務(wù)素質(zhì)，并保持人員的穩(wěn)定性。在財務(wù)人員變動時，應(yīng)事先完成審計和財務(wù)交接手續(xù)。第九條：會計賬戶必須在本協(xié)會所在地的營業(yè)所開設(shè)，結(jié)算方式應(yīng)采用轉(zhuǎn)賬和現(xiàn)金票據(jù)，堅決廢止存折存款方式。第十條：協(xié)會的現(xiàn)金支出憑證除需經(jīng)辦人簽字外，還必須有財務(wù)負責(zé)人（協(xié)會會長）簽字。嚴(yán)格控制開支，壓縮管理費用。秘書長應(yīng)及時在會長辦公會議上報告協(xié)會的各項經(jīng)費收支情況，并接受審議。第十一條：本協(xié)會應(yīng)建立嚴(yán)格的財務(wù)管理制度，確保會計資料的合法性、真實性、準(zhǔn)確性和完整性。會計人員調(diào)動工作或離職時，必須與接替人員辦理清晰的交接手續(xù)。第十二條：在協(xié)會換屆或更換法定代表人之前，必須接受廣東省民政廳社團登記管理機關(guān)和廣東省教育廳組織的財務(wù)審計。第十三條：本協(xié)會的支出必須用于協(xié)會章程規(guī)定的業(yè)務(wù)范圍和事業(yè)發(fā)展，不得在會員中進行分配。第十四條：本制度經(jīng)會員大會討論通過后生效，由理事會負責(zé)解釋。2024年小公司財務(wù)管理制度（二）經(jīng)審核后，財務(wù)部門將直接進行支付；若銀行支票遺失，相關(guān)責(zé)任人應(yīng)立即向財務(wù)部門及開戶銀行報告。若損失由空白支票引起，遺失人員需承擔(dān)賠償責(zé)任；其他相關(guān)費用及成本支出程序應(yīng)遵循公司規(guī)定。第二章工程成本管理制度公司所有工程經(jīng)濟合同及涉及工程成本的各項指標(biāo)、保證、承諾及其他經(jīng)濟簽證，均需總經(jīng)理簽署或授權(quán)簽署。工程部門主要負責(zé)工程造價的預(yù)測與審核、工程招投標(biāo)文件編制、工程決算審定。工程部門還負責(zé)組織工程所需設(shè)備材料的采購供應(yīng)及經(jīng)濟合同談判，確保選定的設(shè)備、材料及時供應(yīng)，并積極進行市場詢價，建立市場價格詢價登記簿，記錄材料價格變動歷史資料。財務(wù)部門主要負責(zé)工程成本的總體控制。參與工程經(jīng)濟合同談判，及時準(zhǔn)確了解公司各項工程成本構(gòu)成及用款計劃；負責(zé)工程進度款復(fù)核，參與工程造價確定及最終決算審定。工程中間結(jié)算程序。施工單位應(yīng)于每月指定日前，將工程進度結(jié)算報送工程部門審核，工程部門結(jié)合工程施工圖紙、進度計劃及其他文件資料提出審核意見，并在規(guī)定日內(nèi)送財務(wù)部門會簽；財務(wù)部門根據(jù)相關(guān)文件資料、施工單位領(lǐng)用的供應(yīng)材料數(shù)額及與施工單位其他經(jīng)濟往來等情況，并參考公司財務(wù)狀況提出付款意見，報送公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。工程決算程序。施工單位應(yīng)將工程決算書及各項經(jīng)濟簽證資料按工程中間結(jié)算程序報送工程部門復(fù)核，財務(wù)部門會簽；財務(wù)部門根據(jù)各種經(jīng)濟簽證、合同及審定的工程決算數(shù)和材料結(jié)算數(shù)，扣除已付工程數(shù)及墊付的各項費用，結(jié)算應(yīng)付工程尾數(shù)，提出付款方案，報公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；大工程辦理決算時，由公司主管工程領(lǐng)導(dǎo)牽頭，工程部、設(shè)計部、財務(wù)部及其他相關(guān)部門人員組成工程決算小組，按本制度規(guī)定的職責(zé)范圍聯(lián)合進行專項工程決算；房屋工程全部竣工驗收合格交付使用時，商品房由工程部、銷售部辦理竣工房交接驗收入庫手續(xù)，財務(wù)部憑交樓入庫手續(xù)辦理竣工房成本結(jié)算。第三章財產(chǎn)管理制度公司財產(chǎn)包括固定資產(chǎn)和低值易耗品；公司購入或自制的機器設(shè)備、動力設(shè)備、運輸設(shè)備、工具儀器、管理用具、房屋建筑物等，若單項價值在規(guī)定金額以上且耐用年限在一年以上，列為固定資產(chǎn)；單項價值在規(guī)定金額以下或價值在規(guī)定金額以上但耐用年限不足一年的用品用具，均屬低值易耗品。公司財務(wù)部負責(zé)公司所有財產(chǎn)的會計核算。公司本部使用的所有固定資產(chǎn)及公司所有辦公用品用具由辦公室歸口管理；公司各施工工地使用機器設(shè)備、動力設(shè)備、工具儀器等由工程部歸口管理；辦公室和工程部應(yīng)指定專人負責(zé)公司財產(chǎn)的業(yè)務(wù)核算，設(shè)立臺賬，登記公司財產(chǎn)的購入、使用及庫存情況，負責(zé)組織公司財產(chǎn)的保管、維修并制定相應(yīng)措施、辦法。財產(chǎn)的購置與調(diào)撥。辦公室根據(jù)公司發(fā)展需要編制財產(chǎn)采購計劃及進行市場詢價工作，經(jīng)財務(wù)部會簽，報公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可采購；財產(chǎn)購回后，應(yīng)填寫財產(chǎn)收入驗收單。財產(chǎn)收入驗收單一式兩聯(lián)，財務(wù)部憑財產(chǎn)收入驗收單、財物發(fā)票及采購計劃辦理報銷手續(xù)。財產(chǎn)歸口管理部門憑驗收單登記臺賬；各部門需領(lǐng)用固定資產(chǎn)時，應(yīng)填寫領(lǐng)用單，領(lǐng)用單需經(jīng)部門經(jīng)理同意，報辦公室審批，公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；固定資產(chǎn)的領(lǐng)用單由使用部門開具，領(lǐng)用單一式三聯(lián)。一聯(lián)由領(lǐng)用部門存查，一聯(lián)送財產(chǎn)歸口管理部門作為財產(chǎn)發(fā)出憑據(jù)，一聯(lián)由財產(chǎn)歸口管理部門定期匯總后向財務(wù)部報賬；財產(chǎn)在公司內(nèi)部之間轉(zhuǎn)移使用應(yīng)辦理移交手續(xù)，移交手續(xù)由財產(chǎn)歸口管理部門辦理，送財務(wù)部備案。財產(chǎn)的清查、盤點。公司財產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)定期進行財產(chǎn)清查盤點工作，年終必須進行一次全面的盤點清查；各部門的年終財產(chǎn)盤點必須有財務(wù)人員參加；財產(chǎn)盤點清查后發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧和毀損的，均應(yīng)填報損益報告表，書面說明虧、損原因。對因個人失職造成財產(chǎn)損失的，必須追究主管人員和經(jīng)辦人員的責(zé)任；凡已達到自然報廢條件的固定資產(chǎn)，財產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)會同財務(wù)部組織評估，評估情況上報公司主管領(lǐng)導(dǎo)，由公司主管領(lǐng)導(dǎo)決定處理意見；凡尚未達到自然報廢條件，但已不能正常使用的固定資產(chǎn)，使用部門應(yīng)查明原因，如實上報；屬個人責(zé)任事故的應(yīng)由有關(guān)責(zé)任人員負責(zé)賠償損失；屬自然災(zāi)害或其他不可抗力原因造成損失的，應(yīng)上報總經(jīng)理，決定處理意見。2024年小公司財務(wù)管理制度（三）管理部門定期執(zhí)行財產(chǎn)清查工作。(五)定期編制各類會計報表及財務(wù)說明書，并進行相應(yīng)的分析與考核。第四條，財務(wù)管理乃公司經(jīng)營之重要環(huán)節(jié)，公司財務(wù)管理中心承擔(dān)著組織、實施及檢查財務(wù)工作的責(zé)任。財務(wù)人員必須嚴(yán)格遵守《會計法》，依照財務(wù)制度行事，并嚴(yán)守公司機密。第二章，財務(wù)管理基礎(chǔ)工作第五條，強化原始憑證管理，確保其制度化、規(guī)范化。原始憑證是公司每項經(jīng)營活動不可或缺的書面證明，是會計記錄的主要依據(jù)。第六條，公司應(yīng)依據(jù)審核無誤的原始憑證編制記賬憑證。記賬憑證內(nèi)容應(yīng)包括：憑證填制日期、憑證編號、經(jīng)濟業(yè)務(wù)摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數(shù)、填制憑證人員、復(fù)核人員及會計主管人員的簽名或蓋章。收款和付款記賬憑證還應(yīng)由出納人員簽名或蓋章。第七條，完善會計核算，依據(jù)國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定及會計業(yè)務(wù)需求設(shè)置會計賬簿。會計核算應(yīng)基于實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，按照規(guī)定的會計處理方法進行，確保會計指標(biāo)口徑一致、相互可比及會計處理方法前后一致。第八條，確保會計審核工作的質(zhì)量，經(jīng)辦財務(wù)人員應(yīng)認真審核每項業(yè)務(wù)的合法性、真實性、手續(xù)完整性和資料準(zhǔn)確性。編制會計憑證、報表時應(yīng)經(jīng)過專人復(fù)核，重大事項應(yīng)由財務(wù)負責(zé)人復(fù)核。第九條，會計人員應(yīng)根據(jù)不同的賬務(wù)內(nèi)容定期對會計賬簿記錄的相關(guān)數(shù)據(jù)與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來單位或個人等進行相互核對，確保賬證相符、賬實相符、賬表相符。第十條，建立會計檔案，包括會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料，均應(yīng)建立檔案并妥善保管。按照《會計檔案管理辦法》規(guī)定進行保管和銷毀。第十一條，會計人員因工作變動或離職，必須將所負責(zé)的會計工作全部移交給接替人員。會計人員辦理交接手續(xù)時，必須有監(jiān)交人負責(zé)監(jiān)交，交接人員及監(jiān)交人員應(yīng)在交接清單上簽字后，移交人員方可調(diào)離或離職。第三章，資本金和負債管理第十二條，資本金乃公司經(jīng)營的核心資本，必須加強資本金管理。公司籌集的資本金必須聘請中國注冊會計師進行驗資，并根據(jù)驗資報告向投資者開具出資證明，據(jù)此入賬。第十三條，經(jīng)公司董事會提議，股東會批準(zhǔn)，可按章程規(guī)定增加資本。財務(wù)部門應(yīng)及時調(diào)整實收資本。第十四條，公司股東之間可相互轉(zhuǎn)讓其全部或部分出資，股東應(yīng)按公司章程規(guī)定，向股東以外的人轉(zhuǎn)讓出資和購買其他股東轉(zhuǎn)讓的出資。財務(wù)部門應(yīng)據(jù)實調(diào)整。第十五條，公司以負債形式籌集資金，須努力降低籌資成本，同時應(yīng)按月計提利息支出，并計入成本。第十六條，加強應(yīng)付賬款和其他應(yīng)付款的管理，及時核對余額，確保負債的真實性和準(zhǔn)確性。凡一年以上應(yīng)付未付的款項應(yīng)查明原因，對確實無法支付的應(yīng)付款項報公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后處理。第十七條，公司對外擔(dān)保業(yè)務(wù)，按公司規(guī)定的審批程序報批后，由財務(wù)管理中心登記后才能正式對外簽發(fā)，財務(wù)管理中心據(jù)此納入公司或有負債管理，在擔(dān)保期滿后及時督促有關(guān)業(yè)務(wù)部門撤銷擔(dān)保。第四章，流動資產(chǎn)管理第十八條，現(xiàn)金管理：嚴(yán)格執(zhí)行人民銀行頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》，根據(jù)公司實際需要，合理確定現(xiàn)金的庫存限額，超出限額部分應(yīng)及時送存銀行。第十九條，嚴(yán)禁白條抵庫和任意挪用現(xiàn)金，出納人員必須每日結(jié)出現(xiàn)金日記賬的賬面余額，并與庫存現(xiàn)金核對，發(fā)現(xiàn)不符要及時查明原因。財務(wù)管理中心經(jīng)理對庫存現(xiàn)金進行定期或不定期檢查，以保證現(xiàn)金的安全和完整。公司的一切現(xiàn)金收付都必須有合法的原始憑證。第二十條，銀行存款管理：加強對銀行賬戶及其他賬戶的保密工作，非因業(yè)務(wù)需要不得外泄，銀行賬戶印鑒實行分管、并用制，不得一人統(tǒng)一保管使用。嚴(yán)禁在任何空白合同上加蓋銀行賬戶印鑒。第二十一條，出納人員要隨時掌握銀行存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票，不準(zhǔn)將銀行賬戶出借給任何單位和個人辦理結(jié)算或套取現(xiàn)金。在每月末要做好與銀行的對賬工作，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，對未達賬項進行分析，查找原因，并報財務(wù)部門負責(zé)人。第二十二條，應(yīng)