2024年審計年度工作計劃樣本（二篇）

第6頁共6頁2024年審計年度工作計劃樣本二、在上述兩項審計的基礎上，內(nèi)部審計應擴展至經(jīng)營決策審計的范疇。經(jīng)營決策審計旨在審查決策程序是否符合公司規(guī)定、決策方法是否科學、依據(jù)是否可靠、效果是否理想。審計涵蓋決策的制定過程以及后續(xù)的執(zhí)行跟蹤。通過經(jīng)營決策審計，可提升下屬企業(yè)經(jīng)營者的決策能力和質(zhì)量，為津濱公司的總體決策提供有力的參考依據(jù)。三、在審計部門內(nèi)部，應實施審計項目組長責任制，規(guī)范操作流程，強化審計基礎建設，不斷提升審計工作質(zhì)量，精心組織并執(zhí)行對公司本部及下屬企業(yè)的各類審計任務。在未來的審計實踐中，從審計項目啟動至審計檔案的歸檔，應由專人全權(quán)負責，并定期進行崗位輪換，以確保責任明確的同時，提升審計人員的專業(yè)能力。為下屬企業(yè)提供優(yōu)質(zhì)服務，同時為公司領導提供精準的決策建議，需精心組織并執(zhí)行對公司本部及下屬企業(yè)的各類審計工作。1、對各下屬企業(yè)的經(jīng)營業(yè)績進行審核基于對各下屬企業(yè)____年至____年____月經(jīng)營業(yè)績的審核，繼續(xù)對____月的業(yè)績進行審核，并匯總出具審計報告，提交公司考核小組，作為對各下屬企業(yè)考核的依據(jù)。2、對銀行存款重大交易進行跟蹤審計銀行存款的審計工作至關重要，因其是反映公司經(jīng)濟活動的直接證據(jù)，可能揭示潛在的違規(guī)線索。審計時需結(jié)合銀行對賬單進行核對，必要時需核對原始憑證和原始票據(jù)，或進行跟蹤審計，以確保審計的全面性。3、對往來款項實施跟蹤審計往來款項是財務核算的關鍵部分，也是違規(guī)行為的常見領域。審計時應對往來款項進行重點審查，特別是對金額較大、賬齡較長的應收、應付款項進行逐項跟蹤審計。對于已核銷的應收賬款，應延伸至對方單位進行跟蹤審計，以核實其經(jīng)濟活動和核銷手續(xù)的合規(guī)性，保障公司資產(chǎn)的安全和完整。4、對各項成本費用支出進行跟蹤審計津濱公司本部已與下屬企業(yè)簽訂了經(jīng)營責任書，將各項成本費用納入績效考核。因此，審計應重點關注下屬企業(yè)的成本費用支出，不僅審查其開支范圍、標準和賬務處理，還要核實原始票據(jù)的合法性，并對大宗支出的去向進行跟蹤審計，以確保各項成本費用支出的真實性和合法性，為公司制定整體考核目標提供詳實信息。5、對合同簽訂及履行情況的審計合同審計可采取事前和事后兩種方式。事前審計需嚴格審查依據(jù)津濱公司規(guī)定聯(lián)合審批的合同，做好審計記錄；事后審計則通過每季度抽審下屬企業(yè)簽訂的合同進行，可結(jié)合其他審計項目或單獨抽審。審計旨在確保合同的合規(guī)性。6、完成工程項目的竣工結(jié)算和財務決算審計竣工結(jié)算審計由具備甲級工程造價資質(zhì)的咨詢公司進行，工程財務決算審計原則上由審計部自行完成，特殊情況需經(jīng)公司領導批準外聘審計。____年計劃完成的工程項目審計包括：（1）津濱高科技園三期c區(qū)工程竣工結(jié)算和財務決算審計。（2）金融街二期工程竣工結(jié)算和財務決算審計。（3）津濱雅都天元居工程階段性結(jié)算審計。（4）公司領導交辦的其他工程審計。7、做好下屬企業(yè)改制前的審計對擬改制的下屬企業(yè)，需全面審計其資產(chǎn)、負債及潛在虧損情況，協(xié)助下屬企業(yè)清晰了解自身狀況，加速企業(yè)改制進程。四、遵循審而要究、審而要改、審而要用的原則，建立審計結(jié)果落實反饋機制，加強對審計意見執(zhí)行情況的跟蹤，并定期評估審計成果運用的執(zhí)行情況。對已發(fā)出整改通知的下屬企業(yè)，需進行回訪，確保審計建議的執(zhí)行，逐步減少企業(yè)存在的問題，防止同類問題的重復出現(xiàn)，以實現(xiàn)查糾偏差、防范風險、強化管理的目標。同時，與津濱公司各職能部門，尤其是財務總監(jiān)室，應加強協(xié)作與信息溝通，避免監(jiān)督和考核的脫節(jié)。五、加大宣傳力度，優(yōu)化內(nèi)審環(huán)境，加強審計人員的培訓，進一步提升審計工作質(zhì)量。通過公司內(nèi)部刊物宣傳內(nèi)審工作，報道內(nèi)審提升企業(yè)效益的案例，或定期與各職能部門、下屬企業(yè)及相關部門進行交流，使全體員工了解內(nèi)審在企業(yè)中的作用，促使下屬企業(yè)領導從理解、重視到全力支持內(nèi)審工作。對現(xiàn)有內(nèi)審人員進行業(yè)務培訓，提升其業(yè)務知識和素質(zhì)，以適應新的任務和挑戰(zhàn)。2024年審計年度工作計劃樣本（二）在____年度，財務審計科全體成員需堅定地執(zhí)行其工作職責，嚴格遵守財經(jīng)法規(guī)，致力于增加收入和節(jié)約開支，強化服務理念，確保高效完成上級分配的各項任務。在實際操作中，我們著重強化以下幾個方面：1.優(yōu)化財務規(guī)定，規(guī)范會計操作。我們將進一步完善工作流程和財務管理制度，明確會計組織和人員的職責，規(guī)定收支標準、審批權(quán)限和程序，以實現(xiàn)財務審計工作的規(guī)范化和有據(jù)可依。同時，我們將嚴格按照上級規(guī)定，處理原始憑證，制作記賬憑證，整理會計檔案，確保會計基礎工作的準確性和完整性。2.強化收支管理，有效控制支出。鑒于我單位的財務基礎薄弱，債務負擔重，收支矛盾突出，我們將加大增收節(jié)支力度，確保收入穩(wěn)定，嚴格控制支出，避免非生產(chǎn)性開支，以實現(xiàn)收支平衡，防止浪費。去年制定的考勤費、水電費等管理辦法將進一步細化并嚴格執(zhí)行。3.優(yōu)先保障重點支出，積極化解債務。我們將按照預算計劃，兼顧各項支出，優(yōu)先滿足工資、醫(yī)療金、養(yǎng)老金等基本需求，再盡力化解債務，確保全年重點支出的順利進行。4.面對困難，積極尋求外部資金支持。鑒于我單位的經(jīng)濟效益不佳，資金壓力大，我們將在努力發(fā)展主營業(yè)務的同時，積極協(xié)助領導向上級爭取資金，拓寬資金來源，為單位的正常運行提供堅實的財務保障。5.提升服務質(zhì)量，塑造良好形象。財務審計科作為單位的窗口，我們將堅持以制度為本，提供優(yōu)質(zhì)服務，對所有業(yè)務辦理者和