金融高級(jí)經(jīng)濟(jì)實(shí)務(wù)經(jīng)濟(jì)師考試試題及答案指導(dǎo)

經(jīng)濟(jì)師考試金融高級(jí)經(jīng)濟(jì)實(shí)務(wù)復(fù)習(xí)試題(答案在后面)一、案例分析題（本大題有3個(gè)案例題，第一題20分，其他每題25分，共70分）第一題案例材料：某公司是一家從事新能源汽車研發(fā)、制造與銷售的高新技術(shù)企業(yè)。近年來，隨著全球氣候變化加劇和能源結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型，新能源汽車行業(yè)快速發(fā)展，市場(chǎng)需求持續(xù)增長(zhǎng)。該公司面臨的主要挑戰(zhàn)包括：資金籌集、技術(shù)創(chuàng)新、市場(chǎng)開拓和供應(yīng)鏈管理等。為應(yīng)對(duì)挑戰(zhàn)，該公司制定了多項(xiàng)戰(zhàn)略措施，其中包括：建立多元化融資渠道、加大研發(fā)投入、拓展國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)、優(yōu)化供應(yīng)鏈管理。具體措施包括：1.通過股權(quán)融資、債權(quán)融資等多種方式籌集資金，確保項(xiàng)目的資金需求得到滿足。2.與國(guó)內(nèi)外知名高校和研究機(jī)構(gòu)合作，加大在新能源汽車技術(shù)領(lǐng)域的研發(fā)投入，提升產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力。3.加強(qiáng)銷售網(wǎng)絡(luò)建設(shè)，拓展國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)，提高品牌知名度和市場(chǎng)份額。4.優(yōu)化與供應(yīng)商的合作關(guān)系，保障關(guān)鍵零部件的供應(yīng)，降低生產(chǎn)成本，提高產(chǎn)品質(zhì)量。該公司希望通過這些措施實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，成為全球領(lǐng)先的新能源汽車企業(yè)。請(qǐng)根據(jù)上述案例材料，回答以下問題：1、分析該公司融資渠道多元化對(duì)企業(yè)發(fā)展的意義。2、請(qǐng)簡(jiǎn)要說明該公司加大研發(fā)投資的具體作用和戰(zhàn)略意義。3、如何優(yōu)化供應(yīng)鏈管理，保障關(guān)鍵零部件的供應(yīng)？第二題案例材料：某金融機(jī)構(gòu)為一家高新技術(shù)企業(yè)提供金融服務(wù)。該企業(yè)主要從事新能源材料的研發(fā)和生產(chǎn)，產(chǎn)品在國(guó)內(nèi)市場(chǎng)占有率達(dá)到30%。由于市場(chǎng)需求擴(kuò)大，企業(yè)決定擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，計(jì)劃投資5億元人民幣進(jìn)行廠房和技術(shù)設(shè)備的更新。為此，金融機(jī)構(gòu)為企業(yè)提供了以下金融解決方案：1.流動(dòng)資金貸款：提供不超過人民幣3億元的流動(dòng)資金貸款，支持企業(yè)在生產(chǎn)期間的資金周轉(zhuǎn)。2.技術(shù)改造貸款：提供不超過人民幣2億元的技術(shù)改造貸款，用于購(gòu)置先進(jìn)生產(chǎn)設(shè)備和技術(shù)升級(jí)。3.按揭貸款：為企業(yè)購(gòu)置生產(chǎn)用地提供按揭貸款，貸款金額不超過土地購(gòu)置款的70%，貸款期限最長(zhǎng)為20年。企業(yè)對(duì)以上金融方案選擇如下：1.擬用流動(dòng)資金貸款人民幣2億元，用于購(gòu)買原材料和支付部分工人工資。2.擬用技術(shù)改造貸款人民幣3億元，用于購(gòu)置新技術(shù)設(shè)備。3.擬用按揭貸款人民幣3.5億元，用于購(gòu)置生產(chǎn)用地和支付部分土地購(gòu)置稅費(fèi)。根據(jù)以上案例，回答以下問題：1、此金融機(jī)構(gòu)所提供的金融解決方案中，流動(dòng)資金貸款和技術(shù)改造貸款的主要目的是什么？2、企業(yè)選擇按揭貸款人民幣3.5億元，這筆貸款的主要用途是什么？3、在金融機(jī)構(gòu)的金融解決方案中，哪種貸款類型屬于長(zhǎng)期貸款？為什么？第三題案例材料：某國(guó)有商業(yè)銀行甲分行在2021年年末的資產(chǎn)總額為100億元，負(fù)債總額為80億元。其中，存款余額為70億元，貸款余額為60億元。甲分行在2021年的經(jīng)營(yíng)狀況如下：1.存款業(yè)務(wù)：甲分行2021年新增存款10億元，存款利率為2.5%。2.貸款業(yè)務(wù)：甲分行2021年新增貸款5億元，貸款利率為5%。3.投資業(yè)務(wù)：甲分行2021年購(gòu)買國(guó)債10億元，國(guó)債利率為3.5%。4.中間業(yè)務(wù)：甲分行2021年手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入為2億元。根據(jù)以上案例材料，回答以下問題：1、計(jì)算甲分行2021年的凈利潤(rùn)。2、計(jì)算甲分行2021年的資本充足率。3、分析甲分行2021年在業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)上的優(yōu)勢(shì)和劣勢(shì)。二、論述題（30分）題目隨著金融市場(chǎng)全球化和信息技術(shù)的發(fā)展，金融科技（FinTech）對(duì)傳統(tǒng)金融體系產(chǎn)生了深遠(yuǎn)影響。請(qǐng)結(jié)合當(dāng)前國(guó)內(nèi)外金融科技的發(fā)展現(xiàn)狀，論述金融科技在提高金融效率和風(fēng)險(xiǎn)管理方面的作用。經(jīng)濟(jì)師考試金融高級(jí)經(jīng)濟(jì)實(shí)務(wù)復(fù)習(xí)試題及答案指導(dǎo)一、案例分析題（本大題有3個(gè)案例題，第一題20分，其他每題25分，共70分）第一題案例材料：某公司是一家從事新能源汽車研發(fā)、制造與銷售的高新技術(shù)企業(yè)。近年來，隨著全球氣候變化加劇和能源結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型，新能源汽車行業(yè)快速發(fā)展，市場(chǎng)需求持續(xù)增長(zhǎng)。該公司面臨的主要挑戰(zhàn)包括：資金籌集、技術(shù)創(chuàng)新、市場(chǎng)開拓和供應(yīng)鏈管理等。為應(yīng)對(duì)挑戰(zhàn)，該公司制定了多項(xiàng)戰(zhàn)略措施，其中包括：建立多元化融資渠道、加大研發(fā)投入、拓展國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)、優(yōu)化供應(yīng)鏈管理。具體措施包括：1.通過股權(quán)融資、債權(quán)融資等多種方式籌集資金，確保項(xiàng)目的資金需求得到滿足。2.與國(guó)內(nèi)外知名高校和研究機(jī)構(gòu)合作，加大在新能源汽車技術(shù)領(lǐng)域的研發(fā)投入，提升產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力。3.加強(qiáng)銷售網(wǎng)絡(luò)建設(shè)，拓展國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)，提高品牌知名度和市場(chǎng)份額。4.優(yōu)化與供應(yīng)商的合作關(guān)系，保障關(guān)鍵零部件的供應(yīng)，降低生產(chǎn)成本，提高產(chǎn)品質(zhì)量。該公司希望通過這些措施實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，成為全球領(lǐng)先的新能源汽車企業(yè)。請(qǐng)根據(jù)上述案例材料，回答以下問題：1、分析該公司融資渠道多元化對(duì)企業(yè)發(fā)展的意義。答案：融資渠道多元化對(duì)于該公司的可持續(xù)發(fā)展具有重要意義。首先，通過多樣化融資渠道，可以降低單一融資方式帶來的風(fēng)險(xiǎn)，提高資金的可獲得性。如果主要依賴股權(quán)融資，可能會(huì)稀釋原有股東的控制權(quán)，而債權(quán)融資會(huì)增加財(cái)務(wù)成本。通過股權(quán)融資、債權(quán)融資、風(fēng)險(xiǎn)投資等多種方式獲取資金，可以滿足不同項(xiàng)目和時(shí)期的融資需求。其次，多元化的融資渠道有助于降低融資成本。不同類型的資金來源有不同的利率和條件，通過多種融資方式組合使用，可以降低整體的財(cái)務(wù)成本。最后，拓寬融資渠道有助于提升公司的市場(chǎng)聲譽(yù)和信用評(píng)級(jí)，為后續(xù)融資提供便利。2、請(qǐng)簡(jiǎn)要說明該公司加大研發(fā)投資的具體作用和戰(zhàn)略意義。答案：加大研發(fā)投資對(duì)于該公司的戰(zhàn)略意義和具體作用包括：提升產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力：研發(fā)投資可以幫助公司在技術(shù)上保持領(lǐng)先地位，推出更多創(chuàng)新產(chǎn)品，滿足市場(chǎng)需求，從而提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。擴(kuò)大技術(shù)優(yōu)勢(shì)：加大研發(fā)投入，使公司在新能源汽車領(lǐng)域形成更強(qiáng)的技術(shù)壁壘。增強(qiáng)品牌影響力：研發(fā)成果能夠提升公司的品牌知名度和影響力，吸引更多消費(fèi)者關(guān)注。保持持續(xù)發(fā)展能力：研發(fā)投資能夠促進(jìn)技術(shù)進(jìn)步和產(chǎn)品更新?lián)Q代，為公司的長(zhǎng)期發(fā)展奠定基礎(chǔ)，提高盈利能力。3、如何優(yōu)化供應(yīng)鏈管理，保障關(guān)鍵零部件的供應(yīng)？答案：優(yōu)化供應(yīng)鏈管理可以采取以下措施來保障關(guān)鍵零部件的供應(yīng)：建立穩(wěn)定供應(yīng)關(guān)系：與重要的供應(yīng)商建立長(zhǎng)期合作關(guān)系，保留足夠的庫(kù)存以應(yīng)對(duì)突發(fā)情況，確保供應(yīng)鏈的穩(wěn)定性和可靠性。降低供應(yīng)商數(shù)量：通過集中采購(gòu)或集中訂貨，降低管理復(fù)雜度和成本。同時(shí)，與其他供應(yīng)商建立備份供應(yīng)協(xié)議或備選供應(yīng)商，以便于應(yīng)對(duì)主要供應(yīng)商出現(xiàn)問題時(shí)能夠迅速切換。實(shí)施供應(yīng)商管理策略：根據(jù)不同供應(yīng)商的重要性和穩(wěn)定性，制定相應(yīng)的管理方法。例如，對(duì)關(guān)鍵供應(yīng)商實(shí)施更頻繁的審核和協(xié)調(diào)機(jī)制，確保其滿足公司要求；對(duì)重要但穩(wěn)定性較低的供應(yīng)商，則需要監(jiān)控其風(fēng)險(xiǎn)并及時(shí)采取措施。提高信息共享水平：建立供應(yīng)鏈信息共享平臺(tái)，加強(qiáng)與供應(yīng)商之間的溝通和交流，及時(shí)了解供應(yīng)情況，提前預(yù)防和解決問題。開展供應(yīng)商培訓(xùn)和能力提升：持續(xù)與供應(yīng)商溝通，提供技術(shù)支持和咨詢，幫助供應(yīng)商提高其生產(chǎn)能力和服務(wù)水平。這也可以通過定期的供應(yīng)研討會(huì)議以及提供額外的資源支持等方式實(shí)現(xiàn)。第二題案例材料：某金融機(jī)構(gòu)為一家高新技術(shù)企業(yè)提供金融服務(wù)。該企業(yè)主要從事新能源材料的研發(fā)和生產(chǎn)，產(chǎn)品在國(guó)內(nèi)市場(chǎng)占有率達(dá)到30%。由于市場(chǎng)需求擴(kuò)大，企業(yè)決定擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，計(jì)劃投資5億元人民幣進(jìn)行廠房和技術(shù)設(shè)備的更新。為此，金融機(jī)構(gòu)為企業(yè)提供了以下金融解決方案：1.流動(dòng)資金貸款：提供不超過人民幣3億元的流動(dòng)資金貸款，支持企業(yè)在生產(chǎn)期間的資金周轉(zhuǎn)。2.技術(shù)改造貸款：提供不超過人民幣2億元的技術(shù)改造貸款，用于購(gòu)置先進(jìn)生產(chǎn)設(shè)備和技術(shù)升級(jí)。3.按揭貸款：為企業(yè)購(gòu)置生產(chǎn)用地提供按揭貸款，貸款金額不超過土地購(gòu)置款的70%，貸款期限最長(zhǎng)為20年。企業(yè)對(duì)以上金融方案選擇如下：1.擬用流動(dòng)資金貸款人民幣2億元，用于購(gòu)買原材料和支付部分工人工資。2.擬用技術(shù)改造貸款人民幣3億元，用于購(gòu)置新技術(shù)設(shè)備。3.擬用按揭貸款人民幣3.5億元，用于購(gòu)置生產(chǎn)用地和支付部分土地購(gòu)置稅費(fèi)。根據(jù)以上案例，回答以下問題：1、此金融機(jī)構(gòu)所提供的金融解決方案中，流動(dòng)資金貸款和技術(shù)改造貸款的主要目的是什么？答案：流動(dòng)資金貸款的主要目的是支持企業(yè)在生產(chǎn)期間的資金周轉(zhuǎn)，確保資金鏈條的順暢；技術(shù)改造貸款的主要目的是用于企業(yè)購(gòu)置先進(jìn)生產(chǎn)設(shè)備和技術(shù)升級(jí)，提高產(chǎn)能和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。2、企業(yè)選擇按揭貸款人民幣3.5億元，這筆貸款的主要用途是什么？答案：按揭貸款的主要用途是用于購(gòu)置生產(chǎn)用地和支付部分土地購(gòu)置稅費(fèi)。3、在金融機(jī)構(gòu)的金融解決方案中，哪種貸款類型屬于長(zhǎng)期貸款？為什么？答案：按揭貸款屬于長(zhǎng)期貸款。因?yàn)榘唇屹J款的貸款期限最長(zhǎng)為20年，相較于流動(dòng)資金貸款和技術(shù)改造貸款，其期限更長(zhǎng)，更符合固定資產(chǎn)投資和長(zhǎng)期資金需求的特性。第三題案例材料：某國(guó)有商業(yè)銀行甲分行在2021年年末的資產(chǎn)總額為100億元，負(fù)債總額為80億元。其中，存款余額為70億元，貸款余額為60億元。甲分行在2021年的經(jīng)營(yíng)狀況如下：1.存款業(yè)務(wù)：甲分行2021年新增存款10億元，存款利率為2.5%。2.貸款業(yè)務(wù)：甲分行2021年新增貸款5億元，貸款利率為5%。3.投資業(yè)務(wù)：甲分行2021年購(gòu)買國(guó)債10億元，國(guó)債利率為3.5%。4.中間業(yè)務(wù)：甲分行2021年手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入為2億元。根據(jù)以上案例材料，回答以下問題：1、計(jì)算甲分行2021年的凈利潤(rùn)。答案：甲分行2021年的凈利潤(rùn)=存款利息收入+貸款利息收入+投資利息收入-手續(xù)費(fèi)及傭金凈支出=(70億元×2.5%)+(60億元×5%)+(10億元×3.5%)-2億元=1.75億元+3億元+0.35億元-2億元=2.1億元2、計(jì)算甲分行2021年的資本充足率。答案：資本充足率=(核心資本+輔助資本)/風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)由于案例材料中未提供核心資本和輔助資本的具體數(shù)值，無法直接計(jì)算。假設(shè)核心資本為20億元，輔助資本為10億元，風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)為80億元，則：資本充足率=(20億元+10億元)/80億元=30億元/80億元=0.375或37.5%3、分析甲分行2021年在業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)上的優(yōu)勢(shì)和劣勢(shì)。答案：優(yōu)勢(shì)：存款業(yè)務(wù)穩(wěn)健：存款余額較大，且新增存款較多，表明客戶基礎(chǔ)良好。貸款業(yè)務(wù)增長(zhǎng)：新增貸款較多，表明貸款業(yè)務(wù)發(fā)展勢(shì)頭良好。投資業(yè)務(wù)收益：投資國(guó)債，利率較高，為銀行帶來穩(wěn)定的投資收益。劣勢(shì)：資本充足率較低：根據(jù)第二題計(jì)算結(jié)果，資本充足率僅為37.5%，低于監(jiān)管要求，存在資本不足的風(fēng)險(xiǎn)。中間業(yè)務(wù)收入占比低：手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入占比較低，表明非利息收入貢獻(xiàn)不足，盈利結(jié)構(gòu)單一。二、論述題（30分）題目隨著金融市場(chǎng)全球化和信息技術(shù)的發(fā)展，金融科技（FinTech）對(duì)傳統(tǒng)金融體系產(chǎn)生了深遠(yuǎn)影響。請(qǐng)結(jié)合當(dāng)前國(guó)內(nèi)外金融科技的發(fā)展現(xiàn)狀，論述金融科技在提高金融效率和風(fēng)險(xiǎn)管理方面的作用。答案1.金融效率提升支付結(jié)算便捷性：通過移動(dòng)支付、第三方支付平臺(tái)等新型支付方式，可以大幅縮短支付周期，提高支付結(jié)算的效率。信貸資源配置優(yōu)化：FinTech能夠有效利用大數(shù)據(jù)技術(shù)和人工智能算法，對(duì)客戶的信用狀況進(jìn)行更精準(zhǔn)的評(píng)估，實(shí)現(xiàn)自動(dòng)化、個(gè)性化的信貸服務(wù)，提高資金配置的效率。降低交易成本：區(qū)塊鏈技術(shù)可以降低跨行、跨國(guó)的資金流轉(zhuǎn)成本，提高交易的透明度和效率。2.風(fēng)險(xiǎn)管理能力增強(qiáng)實(shí)時(shí)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控：互聯(lián)網(wǎng)金融使得金融機(jī)構(gòu)能夠更快地獲取客戶交易數(shù)據(jù)，通過數(shù)據(jù)挖掘和分析技術(shù)，進(jìn)行實(shí)時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和預(yù)警。信用風(fēng)險(xiǎn)控制：大數(shù)據(jù)分析能夠識(shí)別客戶違約風(fēng)險(xiǎn)的早期跡象，幫助金融機(jī)構(gòu)提高信用風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和管理能力。操作風(fēng)險(xiǎn)防范：通過建立和完善內(nèi)部控制機(jī)制，利用智能監(jiān)控系統(tǒng)等技術(shù)手段，減少操作性的失誤，提高操作風(fēng)