公司法第五版課件 -王欣新 第5-8章 公司組織機(jī)構(gòu)制度-公司的變更與終止

公司法（第五版）

王欣新主編新編21世紀(jì)法學(xué)系列教材第五章公司組織機(jī)構(gòu)制度第一節(jié)公司組織機(jī)構(gòu)概說(shuō)公司組織機(jī)構(gòu)又稱公司機(jī)關(guān)，是代表公司活動(dòng)、行使相應(yīng)職權(quán)的自然人或自然人的集合體。在公司組織機(jī)構(gòu)制度的基礎(chǔ)之上，形成現(xiàn)代公司的法人治理結(jié)構(gòu)。公司的組織類型不同，其機(jī)構(gòu)的設(shè)置便有所不同，各機(jī)構(gòu)間的關(guān)系也有所不同，甚至公司規(guī)模的大小也對(duì)其機(jī)構(gòu)設(shè)置產(chǎn)生影響。由于立法不同，即使是相同類型的公司，各國(guó)對(duì)其組織機(jī)構(gòu)設(shè)置的規(guī)定也有所區(qū)別。我國(guó)屬于大陸法系，但本次《公司法》的修改借鑒了英美法系關(guān)于公司組織機(jī)構(gòu)的規(guī)則。２０２３年修訂的《公司法》對(duì)股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行了較大幅度的修改。首先，２０２３年修訂的《公司法》將舊《公司法》中規(guī)定的有限責(zé)任公司的股東會(huì)和股份有限公司的股東大會(huì)統(tǒng)稱為股東會(huì)。第一節(jié)公司組織機(jī)構(gòu)概說(shuō)其次，２０２３年修訂的《公司法》規(guī)定由公司自主選擇是否設(shè)置監(jiān)事會(huì)。有限責(zé)任公司和股份有限公司均可以選擇在董事會(huì)中設(shè)置審計(jì)委員會(huì)行使監(jiān)督職責(zé)，而不再設(shè)置監(jiān)事會(huì)，即允許公司根據(jù)實(shí)際情況選擇適合自身的組織機(jī)構(gòu)模式，可以是僅設(shè)董事會(huì)的單軌制模式，也可以是繼續(xù)沿用舊《公司法》的規(guī)定，即選擇“董事會(huì)＋監(jiān)事會(huì)”的單層制模式。最后，２０２３年修訂的《公司法》規(guī)定，股東人數(shù)較少和規(guī)模較小的公司，可以不設(shè)董事會(huì)，只設(shè)一名董事行使董事會(huì)職權(quán)，可以不設(shè)監(jiān)事會(huì)，設(shè)立一名監(jiān)事行使監(jiān)事會(huì)職權(quán)。此外，對(duì)于國(guó)家出資公司、上市公司的組織機(jī)構(gòu)設(shè)置，法律作有一些特別規(guī)定。第二節(jié)股東會(huì)一、股東會(huì)的性質(zhì)與職權(quán)（一）股東會(huì)的組成、地位與性質(zhì)股東會(huì)是指依照《公司法》和公司章程的規(guī)定，由全體股東組成的，對(duì)公司經(jīng)營(yíng)管理重大事項(xiàng)和股東利益進(jìn)行最高決策的公司權(quán)力機(jī)構(gòu)。凡具有股東身份者均為股東會(huì)成員，股東所持出資或股份的多少，不影響其作為股東會(huì)成員的資格。股東會(huì)為以召集方式活動(dòng)的會(huì)議體組織，非公司日常常設(shè)機(jī)構(gòu)，亦無(wú)執(zhí)行功能，只能通過(guò)召開(kāi)會(huì)議、作出決議的形式行使職權(quán)。所以，它對(duì)外不代表公司進(jìn)行民事活動(dòng)，對(duì)內(nèi)不執(zhí)行具體經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，僅用于表達(dá)股東的共同意志，行使決策公司重大事務(wù)的權(quán)力。股東會(huì)的決議由董事會(huì)負(fù)責(zé)執(zhí)行，由監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)保障、監(jiān)督。公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)雖掌握、行使公司的重要權(quán)力，但均隸屬于股東會(huì)，并分別對(duì)其負(fù)責(zé)。第二節(jié)股東會(huì)一、股東會(huì)的性質(zhì)與職權(quán)（二）股東會(huì)的職權(quán)根據(jù)《公司法》所作的列舉性規(guī)定，股東會(huì)行使下列職權(quán)。（１）選舉和更換董事、監(jiān)事，決定有關(guān)董事、監(jiān)事的報(bào)酬事項(xiàng)。（２）審議批準(zhǔn)董事會(huì)的報(bào)告，包括董事會(huì)在股東年會(huì)上就公司整體經(jīng)營(yíng)情況所作的報(bào)告、在臨時(shí)股東會(huì)上就特別事項(xiàng)所作的報(bào)告等。（３）審議批準(zhǔn)監(jiān)事會(huì)的報(bào)告。（４）審議批準(zhǔn)公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案。（５）對(duì)公司增加或者減少注冊(cè)資本作出決議。第二節(jié)股東會(huì)一、股東會(huì)的性質(zhì)與職權(quán)（二）股東會(huì)的職權(quán)（６）對(duì)發(fā)行公司債券作出決議。公司債券是指公司依照法定程序發(fā)行的，約定在一定期限內(nèi)還本付息的有價(jià)證券。（７）對(duì)公司合并、分立、解散、清算或者變更公司形式作出決議。（８）修改公司章程。（９）公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。第二節(jié)股東會(huì)二、股東會(huì)的召集（一）有限責(zé)任公司股東會(huì)的召集根據(jù)我國(guó)《公司法》的規(guī)定，有限責(zé)任公司的組織制度，除法律有規(guī)定的以外，可以由公司章程規(guī)定，更多地采取當(dāng)事人自治主義，在股東會(huì)的召集上也是如此。股東會(huì)會(huì)議分為首次會(huì)議、定期會(huì)議和臨時(shí)會(huì)議。股東會(huì)首次會(huì)議由出資最多的股東召集和主持。第二節(jié)股東會(huì)二、股東會(huì)的召集（一）有限責(zé)任公司股東會(huì)的召集股東會(huì)定期會(huì)議是指依照法律或章程規(guī)定每年應(yīng)當(dāng)定期召集的會(huì)議，故也稱股東會(huì)年會(huì)。有限責(zé)任公司的股東會(huì)年會(huì)的召開(kāi)時(shí)間，由股東在公司章程中自行規(guī)定。定期會(huì)議應(yīng)當(dāng)按照公司章程的規(guī)定按時(shí)召開(kāi)。定期會(huì)議每年至少應(yīng)召集一次，通常在每個(gè)會(huì)計(jì)年度終結(jié)，財(cái)務(wù)決算、利潤(rùn)分配等方案制訂后，召開(kāi)股東會(huì)定期會(huì)議以決定公司的利潤(rùn)分配等重要問(wèn)題。股東會(huì)臨時(shí)會(huì)議是因公司發(fā)生法定事由或有緊急事項(xiàng)需要股東會(huì)決議，而在股東會(huì)定期會(huì)議間隔期間臨時(shí)召集的會(huì)議。第二節(jié)股東會(huì)二、股東會(huì)的召集（一）有限責(zé)任公司股東會(huì)的召集根據(jù)《公司法》第６２條第２款的規(guī)定，有權(quán)提議召開(kāi)股東會(huì)臨時(shí)會(huì)議的人員和機(jī)構(gòu)包括：（１）代表１／１０以上表決權(quán)的股東①；（２）１／３以上董事；（３）監(jiān)事會(huì)。一經(jīng)上述人員或機(jī)構(gòu)有效提議，股東會(huì)臨時(shí)會(huì)議即應(yīng)當(dāng)依法召集。有的國(guó)家還規(guī)定，在特別情況發(fā)生時(shí)，如公司資本額虧損達(dá)到一半，應(yīng)立即召開(kāi)臨時(shí)股東會(huì)。第二節(jié)股東會(huì)二、股東會(huì)的召集（二）股份有限公司股東會(huì)的召集我國(guó)《公司法》規(guī)定，股份有限公司的股東會(huì)分為首次股東會(huì)、年度股東會(huì)和臨時(shí)股東會(huì)。首次股東會(huì)與有限責(zé)任公司相同，不再贅述。股東會(huì)應(yīng)當(dāng)在《公司法》和公司章程規(guī)定的范圍內(nèi)行使職權(quán)，其討論和決定的事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)依照《公司法》和公司章程的規(guī)定確定。通常，年度股東會(huì)可以討論決議公司章程規(guī)定的任何事項(xiàng)，而臨時(shí)股東會(huì)一般只能討論決議臨時(shí)性的特定事項(xiàng)。我國(guó)《公司法》第１１２條僅規(guī)定了股份有限公司準(zhǔn)用《公司法》第５９條第１款、第２款關(guān)于有限責(zé)任公司股東會(huì)職權(quán)的規(guī)定，未規(guī)定股份有限公司的股東會(huì)是否可以以股東非現(xiàn)場(chǎng)簽署會(huì)議文件的方式召開(kāi)會(huì)議。在司法實(shí)踐中，則實(shí)際認(rèn)可股份有限公司股東會(huì)可以以非現(xiàn)場(chǎng)簽署會(huì)議文件的方式召開(kāi)會(huì)議。第二節(jié)股東會(huì)二、股東會(huì)的召集（二）股份有限公司股東會(huì)的召集股份有限公司應(yīng)當(dāng)每年召開(kāi)一次年度股東會(huì)，在公司章程中不得制定不召開(kāi)年度股東會(huì)或每２年、３年召開(kāi)一次股東會(huì)的條款。臨時(shí)股東會(huì)為不定期會(huì)議，于必要時(shí)召開(kāi)，主要是在年度股東會(huì)間隔期間內(nèi)解決緊迫需要處理的特別事項(xiàng)。第二節(jié)股東會(huì)三、股東會(huì)的決議（一）有限責(zé)任公司根據(jù)我國(guó)２０２３年《公司法》的規(guī)定，有限責(zé)任公司股東會(huì)的議事方式和表決程序，除法律有規(guī)定的以外，由公司章程規(guī)定。在實(shí)踐中，股東會(huì)的決議事項(xiàng)往往分為普通事項(xiàng)與特別事項(xiàng)兩類?！豆痉ā返冢叮稐l第２款正式明確了普通事項(xiàng)的決議，由全體股東所持表決權(quán)過(guò)半數(shù)通過(guò)。特別事項(xiàng)是對(duì)公司及股東利益有重大影響的事項(xiàng)，其決議應(yīng)當(dāng)由全體股東所持表決權(quán)的２／３以上通過(guò)。我國(guó)《公司法》第６６條第３款以列舉方式規(guī)定，股東會(huì)會(huì)議作出修改公司章程、增加或者減少注冊(cè)資本的決議，以及公司合并、分立、解散或者變更公司形式的決議，應(yīng)當(dāng)經(jīng)代表２／３以上表決權(quán)的股東通過(guò)。第二節(jié)股東會(huì)三、股東會(huì)的決議（一）有限責(zé)任公司由于此項(xiàng)規(guī)定屬于法律的強(qiáng)制性規(guī)定，所以不允許公司章程對(duì)特別決議事項(xiàng)的通過(guò)規(guī)定低于法定比例的標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)其他事項(xiàng)如何表決則由公司章程自由規(guī)定，此原則對(duì)股份有限公司也同樣適用。（二）股份有限公司股份有限公司是典型的資合企業(yè)，奉行股權(quán)平等原則，股東的表決權(quán)以其所持股份數(shù)額為計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)，股東人數(shù)之多少對(duì)表決結(jié)果是不起作用的。我國(guó)《公司法》第１１６條規(guī)定，股東出席股東會(huì)會(huì)議，所持每一股份有一表決權(quán)，類別股股東除外。第二節(jié)股東會(huì)三、股東會(huì)的決議（二）股份有限公司公司持有的本公司股份沒(méi)有表決權(quán)。股東會(huì)作出決議，必須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)過(guò)半數(shù)通過(guò)。但是，股東會(huì)作出修改公司章程、增加或者減少注冊(cè)資本的決議，以及公司合并、分立、解散或者變更公司形式的決議，應(yīng)當(dāng)經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的２／３以上通過(guò)。此外，我國(guó)《公司法》和公司章程規(guī)定公司轉(zhuǎn)讓、受讓重大資產(chǎn)或者對(duì)外提供擔(dān)保等重要事項(xiàng)必須經(jīng)股東會(huì)作出決議時(shí)，公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)及時(shí)召集股東會(huì)會(huì)議，由股東會(huì)就上述事項(xiàng)進(jìn)行表決。第二節(jié)股東會(huì)三、股東會(huì)的決議（二）股份有限公司股東會(huì)對(duì)所有列入議事日程的提案應(yīng)當(dāng)進(jìn)行逐項(xiàng)表決，除非提案人撤銷提案，否則不得予以擱置或不予表決。年度股東會(huì)對(duì)同一事項(xiàng)有不同提案的，應(yīng)依提案提出的時(shí)間順序進(jìn)行表決，對(duì)事項(xiàng)作出決議。對(duì)出席股東會(huì)的股東應(yīng)代表股份總數(shù)的多少比例，表決決議方為有效，我國(guó)《公司法》未作規(guī)定。上市公司股東會(huì)審議董事、監(jiān)事選舉的提案時(shí)，除實(shí)行累積投票制的情況外，應(yīng)當(dāng)對(duì)每一個(gè)董事、監(jiān)事候選人的提案逐個(gè)進(jìn)行表決。改選董事、監(jiān)事提案獲得通過(guò)的，新任董事、監(jiān)事在會(huì)議結(jié)束之后立即就任。第二節(jié)股東會(huì)三、股東會(huì)的決議（三）股東會(huì)決議的無(wú)效、撤銷與不成立為了在股東會(huì)決議違法時(shí)給反對(duì)決議的股東以法律救濟(jì)渠道，我國(guó)《公司法》第２８條第１款、第２款規(guī)定：“公司股東會(huì)、董事會(huì)決議被人民法院宣告無(wú)效、撤銷或者確認(rèn)不成立的，公司應(yīng)當(dāng)向公司登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)撤銷根據(jù)該決議已辦理的登記。股東會(huì)、董事會(huì)決議被人民法院宣告無(wú)效、撤銷或者確認(rèn)不成立的，公司根據(jù)該決議與善意相對(duì)人形成的民事法律關(guān)系不受影響?！睕Q議不成立的后果與無(wú)效、被撤銷的后果相同，該條統(tǒng)一規(guī)定了決議無(wú)效、撤銷與不成立的后果。該條也吸收了《〈公司法〉司法解釋四》第６條的規(guī)定，明確規(guī)定公司根據(jù)該決議與善意相對(duì)人形成的民事法律關(guān)系不受影響，并且２０２３年《公司法》規(guī)定如果公司根據(jù)決議已經(jīng)辦理了登記，公司應(yīng)當(dāng)申請(qǐng)撤銷該登記。第二節(jié)股東會(huì)三、股東會(huì)的決議（三）股東會(huì)決議的無(wú)效、撤銷與不成立根據(jù)２０２３年修訂的《公司法》第２７條，當(dāng)事人主張決議不成立的主要情形有：（１）未召開(kāi)股東會(huì)、董事會(huì)會(huì)議作出決議；（２）股東會(huì)、董事會(huì)會(huì)議未對(duì)決議事項(xiàng)進(jìn)行表決；（３）出席會(huì)議的人數(shù)或者所持表決權(quán)數(shù)未達(dá)到本法或者公司章程規(guī)定的人數(shù)或者所持表決權(quán)數(shù)；（４）同意決議事項(xiàng)的人數(shù)或者所持表決權(quán)數(shù)未達(dá)到本法或者公司章程規(guī)定的人數(shù)或者所持表決權(quán)數(shù)。根據(jù)《公司法》第２５條的規(guī)定，認(rèn)定股東會(huì)、董事會(huì)的決議無(wú)效，僅限于其內(nèi)容違法一項(xiàng)原因。第二節(jié)股東會(huì)三、股東會(huì)的決議（三）股東會(huì)決議的無(wú)效、撤銷與不成立根據(jù)《公司法》第２６條的規(guī)定，對(duì)于股東會(huì)、董事會(huì)的召集程序、表決方式違反法律、行政法規(guī)或者公司章程，或者決議內(nèi)容違反公司章程的，股東可以行使撤銷權(quán)，請(qǐng)求人民法院予以撤銷，但是會(huì)議召集程序或表決方式僅有輕微瑕疵，而且對(duì)決議未產(chǎn)生實(shí)質(zhì)影響的，則人民法院不應(yīng)支持股東的撤銷權(quán)。第三節(jié)董事、董事會(huì)和經(jīng)理一、董事的概念、資格與種類（一）董事的概念在我國(guó)《公司法》中，董事的個(gè)人法律地位是公司的高級(jí)管理人員，是公司決策執(zhí)行機(jī)關(guān)的組成成員，董事與公司之間是民法上的委任關(guān)系。董事與股東直接的基礎(chǔ)關(guān)系是信任與忠誠(chéng)的關(guān)系，并通過(guò)雙方的服務(wù)合同（包括章程等公司文件）依法界定。（二）董事資格１.資格股問(wèn)題，即董事是否必須是股東我國(guó)實(shí)踐中一般不要求董事持有資格股，但并不禁止公司在章程中約定董事應(yīng)持有一定數(shù)量的公司股份。第三節(jié)董事、董事會(huì)和經(jīng)理一、董事的概念、資格與種類（二）董事資格２.是否允許設(shè)置法人董事多數(shù)國(guó)家不允許法人出任董事，如德國(guó)、意大利、瑞士等。也有的國(guó)家允許法人出任董事。擔(dān)任董事者應(yīng)當(dāng)是完全民事行為能力人。對(duì)擔(dān)任董事的自然人年齡，有的國(guó)家（地區(qū)）有所限制，有的國(guó)家則沒(méi)有限制，我國(guó)在法律上沒(méi)有對(duì)董事任職年齡的限制。英國(guó)公司法規(guī)定，董事任職年齡最高為７０歲，但允許在公司章程中另作規(guī)定。法國(guó)規(guī)定，公司章程應(yīng)規(guī)定對(duì)董事任職年齡的限制，除非章程另有規(guī)定，已經(jīng)超過(guò)７０歲的董事的人數(shù)不得超過(guò)董事會(huì)人數(shù)的１／３，且董事長(zhǎng)、總經(jīng)理的年齡不得超過(guò)６５歲。中國(guó)香港《公司條例》規(guī)定，擔(dān)任董事的自然人必須年滿１８周歲。第三節(jié)董事、董事會(huì)和經(jīng)理一、董事的概念、資格與種類（二）董事資格３.董事的國(guó)籍對(duì)董事是否須具有本國(guó)國(guó)籍，多數(shù)國(guó)家不加限制。少數(shù)國(guó)家的公司法規(guī)定，董事須具有本國(guó)國(guó)籍，或要求限制董事會(huì)中外國(guó)人任職的數(shù)量或比例，或限定董事長(zhǎng)須為本國(guó)人，如瑞典、瑞士。我國(guó)《公司法》對(duì)董事的國(guó)籍未作限制。４.積極資格與消極資格規(guī)定積極資格，是指具備何種條件方可擔(dān)任相應(yīng)職務(wù)。消極資格，則是指出現(xiàn)何種情況不得擔(dān)任相應(yīng)職務(wù)。域外立法對(duì)董事的積極資格，除董事是否必須持有資格股問(wèn)題外，一般不作規(guī)定，由選任者自行判斷，但對(duì)消極資格則通常作有規(guī)定。第三節(jié)董事、董事會(huì)和經(jīng)理一、董事的概念、資格與種類（二）董事資格４.積極資格與消極資格規(guī)定積極資格，是指具備何種條件方可擔(dān)任相應(yīng)職務(wù)。消極資格，則是指出現(xiàn)何種情況不得擔(dān)任相應(yīng)職務(wù)。域外立法對(duì)董事的積極資格，除董事是否必須持有資格股問(wèn)題外，一般不作規(guī)定，由選任者自行判斷，但對(duì)消極資格則通常作有規(guī)定。２０２３年《公司法》中無(wú)對(duì)董事積極資格的規(guī)定，僅對(duì)消極資格作有規(guī)定?！豆痉ā返冢保罚笚l。第三節(jié)董事、董事會(huì)和經(jīng)理一、董事的概念、資格與種類（三）董事的種類依不同的標(biāo)準(zhǔn)，可以將董事分為不同的種類。董事類別的劃分有利于明確其任職條件、職責(zé)與權(quán)利、義務(wù)。（１）內(nèi)部董事、外部董事。內(nèi)部董事，指由在本公司任職的內(nèi)部人員出任的董事。外部董事，指由不在本公司任職的外部人員出任的董事。（２）全職董事、兼職董事。全職董事，指除在本公司任職董事外，不在其他企業(yè)或單位擔(dān)任職務(wù)的董事。兼職董事，指除在本公司任職董事外，在其他企業(yè)或單位擔(dān)任其他職務(wù)的董事。第三節(jié)董事、董事會(huì)和經(jīng)理一、董事的概念、資格與種類（三）董事的種類（３）執(zhí)行董事、非執(zhí)行董事。執(zhí)行董事，指除在本公司任董事職務(wù)外，還兼任經(jīng)理等其他經(jīng)營(yíng)職務(wù)，實(shí)際執(zhí)行公司事務(wù)的董事。非執(zhí)行董事，指在本公司僅任董事職務(wù)，不擔(dān)任其他經(jīng)營(yíng)職務(wù)，不執(zhí)行公司事務(wù)的董事。（４）獨(dú)立董事、非獨(dú)立董事。獨(dú)立董事，是指不在公司擔(dān)任除董事外的其他職務(wù)，并與其所受聘的公司及其主要股東不存在可能妨礙其進(jìn)行獨(dú)立客觀判斷的其他關(guān)系的董事。非獨(dú)立董事，是指除董事外在公司還擔(dān)任其他職務(wù)，或雖不擔(dān)任其他職務(wù)，但與其所受聘的公司及其主要股東存在可能妨礙其進(jìn)行獨(dú)立客觀判斷的其他關(guān)系的董事。第三節(jié)董事、董事會(huì)和經(jīng)理一、董事的概念、資格與種類（三）董事的種類（５）代表董事、非代表董事。代表董事，是指依據(jù)法律或公司章程可以直接代表公司進(jìn)行對(duì)外活動(dòng)的董事。非代表董事，是指未經(jīng)公司相應(yīng)授權(quán)，不能僅以董事身份代表公司進(jìn)行對(duì)外活動(dòng)的董事。的董事。第三節(jié)董事、董事會(huì)和經(jīng)理一、董事的概念、資格與種類（四）董事的選任董事的選任須依據(jù)其產(chǎn)生來(lái)源確定。根據(jù)我國(guó)《公司法》第６８條的規(guī)定，有限責(zé)任公司董事會(huì)成員為三人以上，其成員中可以有公司職工代表。職工人數(shù)三百人以上的有限責(zé)任公司，除依法設(shè)監(jiān)事會(huì)并有公司職工代表的外，其董事會(huì)成員中應(yīng)當(dāng)有公司職工代表。董事會(huì)中的職工代表由公司職工通過(guò)職工代表大會(huì)、職工大會(huì)或者其他形式民主選舉產(chǎn)生。董事會(huì)設(shè)董事長(zhǎng)一人，可以設(shè)副董事長(zhǎng)。董事長(zhǎng)、副董事長(zhǎng)的產(chǎn)生辦法由公司章程規(guī)定。根據(jù)《公司法》第１２０條的規(guī)定，有限責(zé)任公司董事會(huì)中的職工代表規(guī)則適用于股份有限公司。第三節(jié)董事、董事會(huì)和經(jīng)理一、董事的概念、資格與種類（四）董事的選任《公司法》第１７３條對(duì)國(guó)有獨(dú)資公司董事的選任作有特別規(guī)定：國(guó)有獨(dú)資公司董事會(huì)成員中，應(yīng)當(dāng)過(guò)半數(shù)為外部董事，并應(yīng)當(dāng)有公司職工代表。董事會(huì)成員由履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)委派，但董事會(huì)成員中的職工代表由公司職工代表大會(huì)選舉產(chǎn)生。第三節(jié)董事、董事會(huì)和經(jīng)理二、董事的權(quán)利、義務(wù)與責(zé)任（一）董事的權(quán)利董事的權(quán)利，分為代表董事的權(quán)利與一般董事的權(quán)利。此外，董事還享有通過(guò)董事會(huì)行使其集體職權(quán)的權(quán)利。所謂代表董事的權(quán)利，是指依據(jù)法律或公司章程的規(guī)定可以直接代表公司對(duì)外活動(dòng)的董事所享有的權(quán)利。董事的權(quán)利，一般包括三方面：（１）董事的資格權(quán)利，即董事作為董事會(huì)的成員，可以享有出席董事會(huì)會(huì)議、行使表決權(quán)、選舉與被選舉為董事長(zhǎng)和副董事長(zhǎng)等權(quán)利；（２）因擔(dān)任董事會(huì)設(shè)置的各專門委員會(huì)委員而依據(jù)公司章程的規(guī)定享有的權(quán)利；（３）因受董事會(huì)的委托執(zhí)行個(gè)別事項(xiàng)而行使的權(quán)利。第三節(jié)董事、董事會(huì)和經(jīng)理二、董事的權(quán)利、義務(wù)與責(zé)任（二）董事的義務(wù)與責(zé)任１.忠實(shí)義務(wù)和善管（勤勉）義務(wù)的一般理解董事義務(wù)在形式上是對(duì)公司的義務(wù)，但其本質(zhì)上是董事與股東的關(guān)系。在公司法理論上，董事的義務(wù)可以按照不同的標(biāo)準(zhǔn)分類。從時(shí)間角度看，董事義務(wù)可分為在任義務(wù)和離任義務(wù)：前者是指董事在任職期間應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的義務(wù)，而后者則是董事離任后尚需在一定期間內(nèi)持續(xù)承擔(dān)的義務(wù)；從行為方式看，董事義務(wù)可以分為作為義務(wù)和不作為義務(wù)；從法律性質(zhì)角度看，董事義務(wù)又可分為忠實(shí)義務(wù)和善管義務(wù)。通常，對(duì)董事的義務(wù)主要是從忠實(shí)義務(wù)和善管義務(wù)角度進(jìn)行分析。第三節(jié)董事、董事會(huì)和經(jīng)理二、董事的權(quán)利、義務(wù)與責(zé)任（二）董事的義務(wù)與責(zé)任１.忠實(shí)義務(wù)和善管（勤勉）義務(wù)的一般理解忠實(shí)義務(wù)，是指董事必須忠實(shí)履行職務(wù)，積極維護(hù)公司利益，在其自身利益與公司利益發(fā)生矛盾時(shí)，應(yīng)當(dāng)將公司利益置于個(gè)人利益之上，不得利用在公司的地位和職權(quán)為自己謀取私利。忠實(shí)義務(wù)強(qiáng)調(diào)對(duì)董事的道德與誠(chéng)信要求。善管義務(wù)，又稱注意義務(wù)，我國(guó)《公司法》規(guī)定為勤勉義務(wù)，是指董事在履行職務(wù)時(shí)，對(duì)公司負(fù)有善良管理人的注意義務(wù)，即其行為應(yīng)是其合理相信為公司的最佳利益進(jìn)行，并盡到普通謹(jǐn)慎之人在類似地位和情況下應(yīng)有的合理注意。第三節(jié)董事、董事會(huì)和經(jīng)理二、董事的權(quán)利、義務(wù)與責(zé)任（二）董事的義務(wù)與責(zé)任２.我國(guó)《公司法》對(duì)董事忠實(shí)、善管義務(wù)的相關(guān)規(guī)定我國(guó)《公司法》中對(duì)董事的忠實(shí)、善管義務(wù)（勤勉義務(wù)）作有相應(yīng)規(guī)定。２０２３年修訂的《公司法》特別對(duì)有關(guān)董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員義務(wù)的內(nèi)涵和具體規(guī)定作了進(jìn)一步健全、完善，并用專章規(guī)定。《公司法》第１８０條第１款為忠實(shí)義務(wù)的規(guī)定，即董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員對(duì)公司負(fù)有忠實(shí)義務(wù)，應(yīng)當(dāng)采取措施避免自身利益與公司利益沖突，不得利用職權(quán)牟取不正當(dāng)利益。第１８１條至第１８５條又具體規(guī)定了忠實(shí)義務(wù)的類型和內(nèi)容，第１８６條規(guī)定了董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員違反忠實(shí)義務(wù)的后果。第三節(jié)董事、董事會(huì)和經(jīng)理二、董事的權(quán)利、義務(wù)與責(zé)任（二）董事的義務(wù)與責(zé)任２.我國(guó)《公司法》對(duì)董事忠實(shí)、善管義務(wù)的相關(guān)規(guī)定《公司法》第１８０條第２款為勤勉義務(wù)的規(guī)定，即董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員對(duì)公司負(fù)有勤勉義務(wù)，執(zhí)行職務(wù)應(yīng)當(dāng)為公司的最大利益盡到管理者通常應(yīng)有的合理注意。另外，鑒于我國(guó)的公司普遍存在股權(quán)高度集中的現(xiàn)象，為規(guī)范董事背后的控股股東、實(shí)際控制人的行為，《公司法》第１８０條第３款規(guī)定公司的控股股東、實(shí)際控制人不擔(dān)任公司董事但實(shí)際執(zhí)行公司事務(wù)的，對(duì)公司依然負(fù)有忠實(shí)和勤勉義務(wù)。該類控股股東、實(shí)際控制人又被稱為事實(shí)董事或者影子董事?！豆痉ā返冢保福睏l至第１８５條對(duì)董事的忠實(shí)義務(wù)作出列舉性具體規(guī)定。第三節(jié)董事、董事會(huì)和經(jīng)理二、董事的權(quán)利、義務(wù)與責(zé)任（二）董事的義務(wù)與責(zé)任２.我國(guó)《公司法》對(duì)董事忠實(shí)、善管義務(wù)的相關(guān)規(guī)定在對(duì)上述董事義務(wù)規(guī)定的理解上，要特別注意以下幾個(gè)問(wèn)題。（１）規(guī)制關(guān)聯(lián)交易。（２）有例外地禁止篡奪公司機(jī)會(huì)。（３）競(jìng)業(yè)限制義務(wù)。（４）保密義務(wù)。（５）歸入義務(wù)。第三節(jié)董事、董事會(huì)和經(jīng)理二、董事的權(quán)利、義務(wù)與責(zé)任（二）董事的義務(wù)與責(zé)任3.董事的責(zé)任董事違反法律義務(wù)，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。我國(guó)《公司法》第１８８條規(guī)定，“董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員執(zhí)行職務(wù)違反法律、行政法規(guī)或者公司章程的規(guī)定，給公司造成損失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任?！倍隆⒈O(jiān)事、高級(jí)管理人員在執(zhí)行公司職務(wù)時(shí)，可能有給公司造成損失或其他不利后果的情況，但是否應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任，則要依其行為的性質(zhì)而定。第三節(jié)董事、董事會(huì)和經(jīng)理二、董事的權(quán)利、義務(wù)與責(zé)任（二）董事的義務(wù)與責(zé)任3.董事的責(zé)任《公司法》２０２３年修訂后，確定了董事、高級(jí)管理人員對(duì)第三人的責(zé)任。２０２３年《公司法》第１９１條規(guī)定，董事、高級(jí)管理人員執(zhí)行職務(wù)給他人造成損害的，公司應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任；董事、高級(jí)管理人員存在故意或者重大過(guò)失的，也應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。第三節(jié)董事、董事會(huì)和經(jīng)理三、董事會(huì)（一）董事會(huì)的組成董事會(huì)是公司的經(jīng)營(yíng)決策與業(yè)務(wù)執(zhí)行機(jī)構(gòu)。董事會(huì)為公司常設(shè)機(jī)關(guān)，對(duì)外代表公司并執(zhí)行公司業(yè)務(wù)。公司應(yīng)當(dāng)在章程及相應(yīng)具體制度中明確董事會(huì)的職責(zé)與工作程序，以便規(guī)范運(yùn)作。在公司中，要充分發(fā)揮董事會(huì)在重大問(wèn)題上集體統(tǒng)一決策、選聘經(jīng)營(yíng)者等方面的作用，要建立起集體決策和可追溯個(gè)人責(zé)任的董事會(huì)議事制度。根據(jù)我國(guó)《公司法》第６８條和第７５條的規(guī)定，有限責(zé)任公司設(shè)董事會(huì)，其成員為３人以上。具體人數(shù)由股東在公司章程中確定，通常為單數(shù)，以利于在意見(jiàn)有分歧時(shí)作出表決結(jié)果。董事會(huì)設(shè)董事長(zhǎng)１人，可以設(shè)副董事長(zhǎng)。董事長(zhǎng)、副董事長(zhǎng)的產(chǎn)生辦法由公司章程規(guī)定。第三節(jié)董事、董事會(huì)和經(jīng)理三、董事會(huì)（一）董事會(huì)的組成為和諧資本與勞動(dòng)之關(guān)系，體現(xiàn)公司的民主管理，我國(guó)《公司法》第１７３條規(guī)定，國(guó)有獨(dú)資公司的董事會(huì)依照本法規(guī)定行使職權(quán)。國(guó)有獨(dú)資公司的董事會(huì)成員中，應(yīng)當(dāng)過(guò)半數(shù)為外部董事，并應(yīng)當(dāng)有公司職工代表。董事會(huì)成員由履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)委派；但是，董事會(huì)成員中的職工代表由公司職工代表大會(huì)選舉產(chǎn)生。第１６８條規(guī)定，國(guó)家出資公司的組織機(jī)構(gòu)適用該規(guī)定。股份有限公司董事會(huì)的成員也為３人以上。根據(jù)我國(guó)《公司法》的規(guī)定，董事會(huì)的代表制度應(yīng)屬于單一代表制。２０２３年修訂的《公司法》第１０條規(guī)定，公司的法定代表人按照公司章程的規(guī)定，由代表公司執(zhí)行公司事務(wù)的董事或者經(jīng)理?yè)?dān)任。第三節(jié)董事、董事會(huì)和經(jīng)理三、董事會(huì)（二）董事會(huì)的職權(quán)董事會(huì)對(duì)股東會(huì)負(fù)責(zé)，行使以下職權(quán)：（１）召集股東會(huì)，并向股東會(huì)報(bào)告工作。（２）執(zhí)行股東會(huì)的決議。（３）決定公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案。（４）制訂公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案。（５）制訂公司增加或者減少注冊(cè)資本以及發(fā)行公司債券的方案。（６）制訂公司合并、分立、解散或者變更公司形式的方案。第三節(jié)董事、董事會(huì)和經(jīng)理三、董事會(huì)（二）董事會(huì)的職權(quán)董事會(huì)對(duì)股東會(huì)負(fù)責(zé)，行使以下職權(quán)：（７）決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置，如各科室、部門的設(shè)置，各自的職權(quán)，相互間關(guān)系等。（８）決定聘任或者解聘公司經(jīng)理及其報(bào)酬事項(xiàng)，并根據(jù)經(jīng)理的提名決定聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及其報(bào)酬事項(xiàng)。（９）制定公司的基本管理制度，如公司的財(cái)務(wù)制度、勞動(dòng)用工制度、崗位責(zé)任制度、勞動(dòng)保險(xiǎn)制度等，但應(yīng)聽(tīng)取公司工會(huì)和職工的意見(jiàn)和建議，依法實(shí)行民主管理。（１０）公司章程規(guī)定或者股東會(huì)授予的其他職權(quán)。公司章程對(duì)董事會(huì)職權(quán)的限制不得對(duì)抗善意相對(duì)人。第三節(jié)董事、董事會(huì)和經(jīng)理三、董事會(huì)（三）董事會(huì)的召集與決議１.董事會(huì)的召集（１）有限責(zé)任公司董事會(huì)的召集。公司的董事會(huì)通過(guò)會(huì)議決議方式行使其職權(quán)，實(shí)行會(huì)議決策制。董事會(huì)會(huì)議分為定期會(huì)議和臨時(shí)會(huì)議。根據(jù)我國(guó)《公司法》的要求，在有限責(zé)任公司的章程中，應(yīng)規(guī)定董事會(huì)會(huì)議每年召開(kāi)的常規(guī)次數(shù)。董事會(huì)會(huì)議由董事長(zhǎng)召集和主持；董事長(zhǎng)不能履行職務(wù)（因客觀原因）或者不履行職務(wù)（因主觀原因）的，由副董事長(zhǎng)召集和主持；副董事長(zhǎng)不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由過(guò)半數(shù)董事共同推舉一名董事召集和主持。第三節(jié)董事、董事會(huì)和經(jīng)理三、董事會(huì)（三）董事會(huì)的召集與決議１.董事會(huì)的召集（１）有限責(zé)任公司董事會(huì)的召集。有限責(zé)任公司董事會(huì)的議事方式和表決程序，體現(xiàn)意思自治的原則，除《公司法》已有規(guī)定的以外，交由股東在公司章程中自行決定。（２）股份有限公司董事會(huì)的召集。我國(guó)《公司法》第１２３條規(guī)定，股份有限公司的董事會(huì)每年度至少應(yīng)召開(kāi)兩次會(huì)議。第三節(jié)董事、董事會(huì)和經(jīng)理三、董事會(huì)（三）董事會(huì)的召集與決議１.董事會(huì)的召集（２）股份有限公司董事會(huì)的召集。董事會(huì)定期會(huì)議由董事長(zhǎng)召集并主持。董事會(huì)召集每次會(huì)議，應(yīng)當(dāng)于會(huì)議召開(kāi)前１０日通知全體董事和監(jiān)事，通知方式也應(yīng)在章程中規(guī)定，一般應(yīng)為書(shū)面形式，但也可以采取電話通知等簡(jiǎn)易方式，通知時(shí)應(yīng)載明或說(shuō)明會(huì)議事由及議程等。第三節(jié)董事、董事會(huì)和經(jīng)理三、董事會(huì)（三）董事會(huì)的召集與決議１.董事會(huì)的召集（２）股份有限公司董事會(huì)的召集。除董事會(huì)定期會(huì)議外，為處理特定緊急事項(xiàng)，董事會(huì)可召開(kāi)臨時(shí)會(huì)議?！豆痉ā返冢保玻硹l規(guī)定，代表１／１０以上表決權(quán)的股東、１／３以上董事或者監(jiān)事會(huì)，可以提議召開(kāi)臨時(shí)董事會(huì)會(huì)議。董事長(zhǎng)應(yīng)當(dāng)自接到提議后１０日內(nèi)，召集和主持董事會(huì)會(huì)議。董事會(huì)召開(kāi)臨時(shí)會(huì)議，可以另定召集董事會(huì)的通知方式和通知時(shí)限。董事會(huì)會(huì)議應(yīng)由董事本人出席。在此須注意，委托的對(duì)象僅限于本公司其他董事。第三節(jié)董事、董事會(huì)和經(jīng)理三、董事會(huì)（三）董事會(huì)的召集與決議２.董事會(huì)的決議《公司法》第１２４條規(guī)定了股份有限公司董事會(huì)會(huì)議的有效召開(kāi)及表決的標(biāo)準(zhǔn)。董事會(huì)是由多人集體組成的機(jī)構(gòu)，為貫徹集體領(lǐng)導(dǎo)的原則，該條規(guī)定，股份有限公司董事會(huì)會(huì)議應(yīng)當(dāng)有過(guò)半數(shù)的董事出席方可舉行，以體現(xiàn)代表性。董事會(huì)作出決議，應(yīng)當(dāng)經(jīng)全體董事的過(guò)半數(shù)通過(guò)。董事會(huì)決議的表決，應(yīng)當(dāng)一人一票，實(shí)行民主原則，與股東會(huì)表決時(shí)的每一股份有一表決權(quán)，實(shí)行股權(quán)平等原則不同。在對(duì)董事會(huì)決議表決標(biāo)準(zhǔn)的理解上須注意：（１）通過(guò)決議是以全體董事的人數(shù)過(guò)半數(shù)，而非出席董事人數(shù)過(guò)半數(shù)為標(biāo)準(zhǔn)；（２）決議經(jīng)多數(shù)通過(guò)后，即視為整個(gè)董事會(huì)的決議，具有相應(yīng)法律效力；第三節(jié)董事、董事會(huì)和經(jīng)理三、董事會(huì)（三）董事會(huì)的召集與決議２.董事會(huì)的決議（３）《公司法》明確規(guī)定，董事會(huì)的表決，應(yīng)當(dāng)一人一票，未允許董事長(zhǎng)在爭(zhēng)議雙方票數(shù)相等時(shí)有兩票表決權(quán)。一些公司如在其章程中繼續(xù)沿用這一制度，是沒(méi)有法律依據(jù)的。為保障董事會(huì)決議的公正性，當(dāng)董事會(huì)議決事項(xiàng)與某一董事有利害關(guān)系（尤其是可能對(duì)公司利益有不利影響）時(shí)，該董事不得參加表決，并不得代理其他董事行使表決權(quán)，實(shí)行董事表決權(quán)的排除制度。不得行使表決權(quán)的董事人數(shù)，不計(jì)入已出席會(huì)議董事的人數(shù)，即不計(jì)入計(jì)算董事會(huì)決議表決是否通過(guò)的人數(shù)基數(shù)。第三節(jié)董事、董事會(huì)和經(jīng)理三、董事會(huì)（三）董事會(huì)的召集與決議３.董事對(duì)董事會(huì)決議的責(zé)任董事在執(zhí)行職務(wù)時(shí)應(yīng)當(dāng)遵守法律、法規(guī)和公司章程的規(guī)定，勤勉盡職，維護(hù)公司利益。如果董事的行為違反上述原則，給公司造成損害，就要承擔(dān)賠償責(zé)任。如果該項(xiàng)損害行為是由董事會(huì)集體決議作出的，那么參與決議的董事均要承擔(dān)賠償責(zé)任。這是各國(guó)公司法中普遍確認(rèn)的原則。根據(jù)我國(guó)《公司法》第１２５條第２款，董事應(yīng)當(dāng)對(duì)董事會(huì)的決議承擔(dān)責(zé)任。董事會(huì)的決議違反法律、行政法規(guī)或者公司章程、股東會(huì)決議，給公司造成嚴(yán)重?fù)p失的（這里僅限為“嚴(yán)重?fù)p失”），參與決議的董事對(duì)公司負(fù)賠償責(zé)任；經(jīng)證明在表決時(shí)曾表明異議并記載于會(huì)議記錄的，該董事可以免除責(zé)任。第三節(jié)董事、董事會(huì)和經(jīng)理三、董事會(huì)（四）審計(jì)委員會(huì)《公司法》第６９條規(guī)定，有限責(zé)任公司可以按照公司章程的規(guī)定在董事會(huì)中設(shè)置由董事組成的審計(jì)委員會(huì)，行使本法規(guī)定的監(jiān)事會(huì)的職權(quán)，不設(shè)監(jiān)事會(huì)或者監(jiān)事。公司董事會(huì)成員中的職工代表可以成為審計(jì)委員會(huì)成員。第１２１條規(guī)定，股份有限公司可以按照公司章程的規(guī)定在董事會(huì)中設(shè)置由董事組成的審計(jì)委員會(huì)，行使本法規(guī)定的監(jiān)事會(huì)的職權(quán)，不設(shè)監(jiān)事會(huì)或者監(jiān)事。審計(jì)委員會(huì)成員為３名以上，過(guò)半數(shù)成員不得在公司擔(dān)任除董事以外的其他職務(wù)，且不得與公司存在任何可能影響其獨(dú)立客觀判斷的關(guān)系。第三節(jié)董事、董事會(huì)和經(jīng)理三、董事會(huì)（四）審計(jì)委員會(huì)公司董事會(huì)成員中的職工代表可以成為審計(jì)委員會(huì)成員。審計(jì)委員會(huì)作出決議，應(yīng)當(dāng)經(jīng)審計(jì)委員會(huì)成員的過(guò)半數(shù)通過(guò)。審計(jì)委員會(huì)決議的表決，應(yīng)當(dāng)一人一票。審計(jì)委員會(huì)的議事方式和表決程序，除本法有規(guī)定的外，由公司章程規(guī)定。公司可以按照公司章程的規(guī)定在董事會(huì)中設(shè)置其他委員會(huì)。第三節(jié)董事、董事會(huì)和經(jīng)理四、經(jīng)理的職權(quán)與活動(dòng)（一）經(jīng)理的任職資格經(jīng)理是指負(fù)責(zé)公司日常經(jīng)營(yíng)管理事務(wù)，在董事會(huì)授權(quán)范圍內(nèi)代表公司對(duì)外進(jìn)行商務(wù)活動(dòng)的公司高級(jí)管理人員。２０２３年《公司法》第７４條和第１２６條則規(guī)定，股份有限公司設(shè)經(jīng)理，為其必設(shè)機(jī)構(gòu)，但是有限責(zé)任公司可以設(shè)經(jīng)理，也可以不設(shè)經(jīng)理，為選設(shè)機(jī)構(gòu)。這一方面是為了使有限責(zé)任公司在機(jī)構(gòu)設(shè)置上有更大的自由決定權(quán)；另一方面，也是為了適應(yīng)世界各國(guó)在企業(yè)高管人員稱謂上的變化（如ＣＥＯ等）。作為公司機(jī)構(gòu)的經(jīng)理與股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)不同，不是會(huì)議體的機(jī)構(gòu)，所以無(wú)須形成集體意志，而是由經(jīng)理個(gè)人在法律或章程規(guī)定的職權(quán)范圍內(nèi)根據(jù)其個(gè)人意志進(jìn)行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。第三節(jié)董事、董事會(huì)和經(jīng)理四、經(jīng)理的職權(quán)與活動(dòng)（一）經(jīng)理的任職資格擔(dān)任經(jīng)理須具備一定資格，不得有我國(guó)《公司法》第１７８條規(guī)定的禁止擔(dān)任公司經(jīng)理的情況之一。經(jīng)理由董事會(huì)聘任或者解聘，而非由股東會(huì)選舉產(chǎn)生。經(jīng)理可由股東或董事出任，也可由股東或董事之外的人選出任，但不能由監(jiān)事兼任。經(jīng)理雖也有任期，但可根據(jù)公司章程規(guī)定與聘用合同的有關(guān)約定予以解聘。經(jīng)理對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，而不直接對(duì)股東會(huì)負(fù)責(zé)。在董事會(huì)與經(jīng)理的關(guān)系上，通常認(rèn)為，董事會(huì)負(fù)責(zé)經(jīng)營(yíng)決策，而經(jīng)理負(fù)責(zé)經(jīng)營(yíng)決策的執(zhí)行與一般事務(wù)的管理決策。但在實(shí)踐中，董事會(huì)與經(jīng)理的關(guān)系包括各自實(shí)際職權(quán)的行使范圍往往因公司而異，甚至因人而異，呈現(xiàn)出多樣化趨勢(shì)，并無(wú)固定模式。第三節(jié)董事、董事會(huì)和經(jīng)理四、經(jīng)理的職權(quán)與活動(dòng)（二）經(jīng)理的職權(quán)經(jīng)理由公司董事會(huì)聘任，是公司雇員，屬于公司高級(jí)管理人員。與其法律地位相對(duì)應(yīng)，經(jīng)理享有經(jīng)理權(quán)。２０２３年修訂的《公司法》第７４條第２款改變了過(guò)去列舉經(jīng)理各項(xiàng)具體職權(quán)的方式，采用一條概括式的規(guī)定規(guī)定了經(jīng)理的職權(quán)，即經(jīng)理對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，根據(jù)公司章程的規(guī)定或者董事會(huì)的授權(quán)行使職權(quán)。經(jīng)理列席董事會(huì)會(huì)議。經(jīng)理的職權(quán)，來(lái)自公司章程規(guī)定或董事會(huì)的授權(quán)。２０２３年修訂的《公司法》將經(jīng)理的職權(quán)交由章程自治和董事會(huì)授權(quán)決定，使公司經(jīng)營(yíng)更加靈活。第四節(jié)監(jiān)事會(huì)一、公司監(jiān)督制度概述在企業(yè)的所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)分離的情況下，為保護(hù)所有者的權(quán)益，各國(guó)立法均設(shè)置有監(jiān)督機(jī)制。從廣義上講，對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的行為有三層監(jiān)督機(jī)制，即所有者監(jiān)督、企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督和市場(chǎng)監(jiān)督（指經(jīng)營(yíng)者人才市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)）。公司監(jiān)事會(huì)制度屬于企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督制度。在傳統(tǒng)的獨(dú)資企業(yè)及合伙企業(yè)中，不必設(shè)置監(jiān)事會(huì)之類以維護(hù)出資者權(quán)益為主要目的的監(jiān)督制度。在現(xiàn)代公司制度下，公司尤其是上市公司由眾多不特定出資者擁有。隨著董事會(huì)中心主義的確立，作為公司常設(shè)機(jī)關(guān)的董事會(huì)權(quán)力極大。股東會(huì)或股東個(gè)人在行使所有者權(quán)力（如議案表決、選任董事等）時(shí)，可對(duì)董事的不當(dāng)行為行使制衡權(quán)或救濟(jì)權(quán)。第四節(jié)監(jiān)事會(huì)一、公司監(jiān)督制度概述２０２３年修訂的《公司法》允許公司自主選擇是否設(shè)立監(jiān)事會(huì)，根據(jù)《公司法》第７６條和第１３０條，公司選擇在董事會(huì)中設(shè)立審計(jì)委員會(huì)的，可以不設(shè)監(jiān)事會(huì)，由此可以看出《公司法》采取了允許公司選擇單軌制或者單層制的結(jié)構(gòu)的立法模式。通常，有限責(zé)任公司的監(jiān)督機(jī)構(gòu)設(shè)置較為寬松，股份有限公司的監(jiān)督機(jī)構(gòu)設(shè)置則較為嚴(yán)格。無(wú)論是有限責(zé)任公司還是股份有限公司，我國(guó)《公司法》弱化了對(duì)設(shè)置監(jiān)事會(huì)的要求。第四節(jié)監(jiān)事會(huì)二、監(jiān)事的任職資格與任期（一）監(jiān)事資格多數(shù)國(guó)家立法規(guī)定，監(jiān)事以由有完全行為能力的自然人即個(gè)人出任為原則，不允許法人擔(dān)任監(jiān)事。我國(guó)立法對(duì)監(jiān)事的積極資格與消極資格規(guī)定，與對(duì)董事的規(guī)定相同，體現(xiàn)在《公司法》第１７８條等規(guī)定中。第四節(jié)監(jiān)事會(huì)二、監(jiān)事的任職資格與任期（二）監(jiān)事的類別根據(jù)不同的標(biāo)準(zhǔn)，監(jiān)事可分為不同的類別。根據(jù)選任者不同，監(jiān)事可分為股東代表監(jiān)事和職工代表監(jiān)事；根據(jù)就任者來(lái)源不同，監(jiān)事可分為內(nèi)部監(jiān)事和外部監(jiān)事。從各國(guó)公司法有關(guān)監(jiān)事會(huì)的規(guī)定看，通常監(jiān)事人選分為兩部分：一部分代表股東，一部分代表公司職工。代表股東的監(jiān)事由股東會(huì)選舉和罷免，由股東或其選任的代表出任。代表職工的監(jiān)事則由工會(huì)推選和罷免，以維護(hù)公司職工的合法權(quán)益。我國(guó)《公司法》也采取此項(xiàng)制度，設(shè)置有職工監(jiān)事，但其人選不是由工會(huì)推選和罷免，而是由公司職工通過(guò)職工代表大會(huì)、職工大會(huì)或者其他形式民主選舉產(chǎn)生。第四節(jié)監(jiān)事會(huì)二、監(jiān)事的任職資格與任期（三）監(jiān)事的任期與連任我國(guó)《公司法》規(guī)定，監(jiān)事實(shí)行任期制度，任期每屆為３年。按照《公司法》的規(guī)定，此任期為法定固定期限，不得由公司章程改變。監(jiān)事任期屆滿，連選可以連任，以使勤勉有才的人士能夠繼續(xù)任職。對(duì)監(jiān)事的連任期限、任職年齡與允許兼職監(jiān)事的數(shù)量等，法律均未規(guī)定限制條件，可由股東視需要在章程中規(guī)定。第四節(jié)監(jiān)事會(huì)三、監(jiān)事會(huì)的組成與召集根據(jù)２０２３年修訂的《公司法》第７６條第２款的規(guī)定，有限責(zé)任公司監(jiān)事會(huì)成員為３人以上。監(jiān)事會(huì)成員應(yīng)當(dāng)包括股東代表和適當(dāng)比例的公司職工代表，公司職工代表的比例不得低于１／３，具體由章程規(guī)定。監(jiān)事會(huì)中的職工代表由公司職工代表大會(huì)、職工大會(huì)或者其他形式民主選舉產(chǎn)生?！豆痉ā返冢保常皸l第２款對(duì)股份有限公司監(jiān)事會(huì)人員組成和產(chǎn)生作出了同有限責(zé)任公司一樣的規(guī)定。《公司法》２００５年修訂后，為強(qiáng)化監(jiān)事會(huì)的地位與作用，完善其組織活動(dòng)，又規(guī)定監(jiān)事會(huì)中設(shè)置監(jiān)事會(huì)主席一職。第四節(jié)監(jiān)事會(huì)三、監(jiān)事會(huì)的組成與召集根據(jù)２０２３年修訂的《公司法》第７６條第３款和第１３０條第３款的規(guī)定，有限責(zé)任公司的監(jiān)事會(huì)設(shè)主席１人，由全體監(jiān)事過(guò)半數(shù)選舉產(chǎn)生；股份有限公司的監(jiān)事會(huì)設(shè)主席１人，可以設(shè)副主席，均由全體監(jiān)事過(guò)半數(shù)選舉產(chǎn)生。無(wú)論何種公司，由監(jiān)事會(huì)主席召集和主持監(jiān)事會(huì)會(huì)議。股份有限公司可以設(shè)副主席，因此在監(jiān)事會(huì)主席不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)時(shí)，由監(jiān)事會(huì)副主席召集和主持監(jiān)事會(huì)會(huì)議；監(jiān)事會(huì)副主席不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由過(guò)半數(shù)監(jiān)事共同推舉１名監(jiān)事召集和主持監(jiān)事會(huì)會(huì)議。有限責(zé)任公司不設(shè)副主席，所以有限責(zé)任公司和未設(shè)立監(jiān)事會(huì)副主席的股份有限公司，在監(jiān)事會(huì)主席不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)時(shí)，則由過(guò)半數(shù)監(jiān)事共同推舉１名監(jiān)事召集和主持監(jiān)事會(huì)會(huì)議。第四節(jié)監(jiān)事會(huì)三、監(jiān)事會(huì)的組成與召集監(jiān)事會(huì)行使職權(quán)是通過(guò)召集會(huì)議、通過(guò)決議方式進(jìn)行的。《公司法》第８１條和第１３２條規(guī)定，有限責(zé)任公司的監(jiān)事會(huì)每年度至少召開(kāi)一次會(huì)議，股份有限公司的監(jiān)事會(huì)每６個(gè)月至少召開(kāi)一次會(huì)議，監(jiān)事可以提議召開(kāi)臨時(shí)監(jiān)事會(huì)會(huì)議。監(jiān)事會(huì)決議應(yīng)當(dāng)經(jīng)全體監(jiān)事的過(guò)半數(shù)通過(guò)。監(jiān)事會(huì)決議的表決，應(yīng)當(dāng)一人一票。監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)所議事項(xiàng)的決定作成會(huì)議記錄，出席會(huì)議的監(jiān)事應(yīng)當(dāng)在會(huì)議記錄上簽名。第四節(jié)監(jiān)事會(huì)四、監(jiān)事會(huì)的職權(quán)監(jiān)事會(huì)具體職權(quán)如下：（１）檢查公司財(cái)務(wù)。（２）對(duì)董事、高級(jí)管理人員執(zhí)行公司職務(wù)的行為進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)行為違反法律、行政法規(guī)、公司章程或者股東會(huì)決議的董事、高級(jí)管理人員提出解任的建議。發(fā)現(xiàn)董事、高級(jí)管理人員有違法或違反公司章程的行為時(shí)，監(jiān)事會(huì)或監(jiān)事可根據(jù)情節(jié)嚴(yán)重情況要求予以糾正，或提出罷免的建議。（３）當(dāng)董事、高級(jí)管理人員的行為損害公司的利益時(shí)，要求董事、高級(jí)管理人員予以糾正。（４）提議召開(kāi)臨時(shí)股東會(huì)，在董事會(huì)不履行法律規(guī)定的召集和主持股東會(huì)會(huì)議職責(zé)時(shí)召集和主持股東會(huì)會(huì)議。第四節(jié)監(jiān)事會(huì)四、監(jiān)事會(huì)的職權(quán)監(jiān)事會(huì)具體職權(quán)如下：（５）向股東會(huì)會(huì)議提出提案。（６）依照《公司法》第１８９條的規(guī)定，對(duì)董事、高級(jí)管理人員提起訴訟。（７）公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。如在章程中可以規(guī)定監(jiān)事會(huì)或監(jiān)事對(duì)公司設(shè)立經(jīng)過(guò)的調(diào)查權(quán)，對(duì)公司清算活動(dòng)的監(jiān)督權(quán)等。第五節(jié)一人公司的特別規(guī)定一、一人公司概述一人公司，即獨(dú)資公司，是指只有一個(gè)自然人股東或者一個(gè)法人股東的公司。一人公司可分為形式上的一人公司與實(shí)質(zhì)上的一人公司。形式上的一人公司是指具有股東名義者只有一人，全部股份或出資由一人擁有的公司；實(shí)質(zhì)上的一人公司是指一公司在形式上雖然有復(fù)數(shù)股東，但僅有其中一人為股份或出資的真正所有人，即公司的“真實(shí)股東”，其余股東依信托、代持等法律關(guān)系而為名義股東，就名義下的股份或出資并不能實(shí)際享有權(quán)益的公司。第五節(jié)一人公司的特別規(guī)定二、一人公司的特別規(guī)定對(duì)于一人公司，２０２３年修訂的《公司法》對(duì)其組織形式、法人人格以及組織機(jī)構(gòu)的特別規(guī)定主要有三：一是承認(rèn)一人股份有限公司這種組織形式；二是在《公司法》第２３條第３款對(duì)一人公司法人人格否認(rèn)作出了統(tǒng)一的規(guī)定；三是規(guī)定一人公司不設(shè)股東會(huì)，股東行使股東會(huì)職權(quán)作出決定時(shí)，應(yīng)采用書(shū)面形式，并由股東簽字或蓋章后置備于公司。另外，涉及國(guó)有獨(dú)資公司這種特殊的一人公司，下文將進(jìn)一步闡述分析。第六節(jié)國(guó)家出資公司組織機(jī)構(gòu)的特別規(guī)定一、國(guó)家出資公司的概念所謂國(guó)家出資公司，按照第１６８條第２款的規(guī)定，是指國(guó)家出資的國(guó)有獨(dú)資公司、國(guó)有資本控股公司，包括國(guó)家出資的有限責(zé)任公司、股份有限公司。（一）國(guó)有獨(dú)資公司的章程制定根據(jù)我國(guó)《公司法》第１７１條的規(guī)定，國(guó)有獨(dú)資公司章程由履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)制定。第六節(jié)國(guó)家出資公司組織機(jī)構(gòu)的特別規(guī)定一、國(guó)家出資公司的概念（二）國(guó)有獨(dú)資公司的股東國(guó)有獨(dú)資公司只有一名股東，沒(méi)有必要也無(wú)法設(shè)立股東會(huì)，故我國(guó)《公司法》第１７２條規(guī)定，國(guó)有獨(dú)資公司不設(shè)股東會(huì)，由履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)行使股東會(huì)職權(quán)。為適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)經(jīng)營(yíng)的需要，提高公司的決策效率，使經(jīng)營(yíng)決策更加合理、符合實(shí)際，履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)可以授權(quán)公司董事會(huì)行使股東會(huì)的部分職權(quán)。但是，涉及國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理最為關(guān)鍵的事項(xiàng)，如公司章程的制定和修改，公司的合并、分立、解散、申請(qǐng)破產(chǎn)，增加或者減少注冊(cè)資本，分配利潤(rùn)，應(yīng)當(dāng)由履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)決定。第六節(jié)國(guó)家出資公司組織機(jī)構(gòu)的特別規(guī)定一、國(guó)家出資公司的概念（三）國(guó)有獨(dú)資公司的董事會(huì)國(guó)有獨(dú)資公司設(shè)立董事會(huì)，但其性質(zhì)、職能與其他有限責(zé)任公司和股份有限公司董事會(huì)略有區(qū)別。國(guó)有獨(dú)資公司的董事會(huì)在依照《公司法》第６７條、第１２０條行使有限責(zé)任公司和股份有限公司董事會(huì)職權(quán)的同時(shí)，還可以依照第１７２條在經(jīng)授權(quán)后行使股東會(huì)的部分職權(quán)，直接決定授權(quán)范圍內(nèi)的公司部分事項(xiàng)。履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)對(duì)國(guó)有獨(dú)資公司董事會(huì)的職權(quán)，尤其是其授權(quán)公司董事會(huì)行使股東會(huì)的部分職權(quán)，應(yīng)當(dāng)在公司章程中明確列舉規(guī)定。國(guó)有獨(dú)資公司董事會(huì)的人數(shù)與其他有限責(zé)任公司和股份有限公司的相同，均為３人以上，任期每屆不得超過(guò)３年。第六節(jié)國(guó)家出資公司組織機(jī)構(gòu)的特別規(guī)定一、國(guó)家出資公司的概念（四）國(guó)有獨(dú)資公司的監(jiān)督制度對(duì)國(guó)有獨(dú)資公司的監(jiān)督制度，《公司法》第１７６條規(guī)定，國(guó)有獨(dú)資公司在董事會(huì)中設(shè)置由董事組成的審計(jì)委員會(huì)行使本法規(guī)定的監(jiān)事會(huì)職權(quán)的，不設(shè)監(jiān)事會(huì)或者監(jiān)事。因此，國(guó)有獨(dú)資公司可以選擇不設(shè)立傳統(tǒng)的監(jiān)事會(huì)或監(jiān)事職位。作為替代，公司可以在董事會(huì)內(nèi)部成立審計(jì)委員會(huì)，由董事會(huì)中的部分董事組成。審計(jì)委員會(huì)將承擔(dān)監(jiān)事會(huì)的職責(zé)，包括但不限于監(jiān)督公司的財(cái)務(wù)報(bào)告、審查公司的內(nèi)部控制以及監(jiān)督管理層的行為等。在國(guó)有獨(dú)資公司中引入單軌制的模式，讓審計(jì)委員會(huì)作為董事會(huì)的內(nèi)部機(jī)構(gòu)，相比于監(jiān)事會(huì)更能夠在決策前和決策中實(shí)施監(jiān)督。第七節(jié)上市公司組織機(jī)構(gòu)的特別規(guī)定一、上市公司組織機(jī)構(gòu)概述上市公司，是指其股票在證券交易所上市交易的股份有限公司。由于上市公司涉及眾多社會(huì)投資者的權(quán)益，所以域外立法均對(duì)其規(guī)定有特殊的法律調(diào)整制度。（一）對(duì)股東會(huì)就特殊事項(xiàng)的決議作出規(guī)定《公司法》第１３５條規(guī)定，上市公司在一年內(nèi)購(gòu)買、出售重大資產(chǎn)或者向他人提供擔(dān)保的金額超過(guò)公司資產(chǎn)總額３０％的，應(yīng)當(dāng)由股東會(huì)作出決議，并經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的２／３以上通過(guò)。第七節(jié)上市公司組織機(jī)構(gòu)的特別規(guī)定一、上市公司組織機(jī)構(gòu)概述（一）對(duì)股東會(huì)就特殊事項(xiàng)的決議作出規(guī)定根據(jù)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)頒布、２０２３年修訂的《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》，上市公司進(jìn)行重大資產(chǎn)重組，應(yīng)當(dāng)由董事會(huì)依法作出決議，并提交股東會(huì)批準(zhǔn)。上市公司獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)在充分了解相關(guān)信息的基礎(chǔ)上，就重大資產(chǎn)重組發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)。重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)作出的決議，必須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的２／３以上通過(guò)。上市公司重大資產(chǎn)重組事宜與本公司股東或者其關(guān)聯(lián)人存在關(guān)聯(lián)關(guān)系的，股東會(huì)就重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)進(jìn)行表決時(shí)，關(guān)聯(lián)股東應(yīng)當(dāng)回避表決。第七節(jié)上市公司組織機(jī)構(gòu)的特別規(guī)定一、上市公司組織機(jī)構(gòu)概述（二）對(duì)關(guān)聯(lián)董事表決權(quán)的排除作出特別規(guī)定上市公司董事與董事會(huì)會(huì)議決議事項(xiàng)所涉及的企業(yè)或者個(gè)人有關(guān)聯(lián)關(guān)系的，該董事應(yīng)當(dāng)及時(shí)向董事會(huì)書(shū)面報(bào)告。有關(guān)聯(lián)關(guān)系的董事不得對(duì)該項(xiàng)決議行使表決權(quán)，也不得代理其他董事行使表決權(quán)。該董事會(huì)會(huì)議由過(guò)半數(shù)的無(wú)關(guān)聯(lián)關(guān)系董事出席即可舉行，董事會(huì)會(huì)議所作決議須經(jīng)無(wú)關(guān)聯(lián)關(guān)系董事過(guò)半數(shù)通過(guò)。出席董事會(huì)會(huì)議的無(wú)關(guān)聯(lián)關(guān)系董事人數(shù)不足３人的，應(yīng)當(dāng)將該事項(xiàng)提交上市公司股東會(huì)審議。第七節(jié)上市公司組織機(jī)構(gòu)的特別規(guī)定一、上市公司組織機(jī)構(gòu)概述（三）設(shè)立獨(dú)立董事制度上市公司設(shè)獨(dú)立董事，具體管理辦法由國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定。上市公司的公司章程除載明法律規(guī)定的一般事項(xiàng)外，還應(yīng)當(dāng)依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定載明董事會(huì)專門委員會(huì)的組成、職權(quán)以及董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員薪酬考核機(jī)制等事項(xiàng)。第七節(jié)上市公司組織機(jī)構(gòu)的特別規(guī)定一、上市公司組織機(jī)構(gòu)概述（四）審計(jì)委員會(huì)上市公司在董事會(huì)中設(shè)置審計(jì)委員會(huì)的，董事會(huì)對(duì)下列事項(xiàng)作出決議前應(yīng)當(dāng)經(jīng)審計(jì)委員會(huì)全體成員過(guò)半數(shù)通過(guò)：（１）聘用、解聘承辦公司審計(jì)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所；（２）聘任、解聘財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人；（３）披露財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告；（４）國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他事項(xiàng)。第七節(jié)上市公司組織機(jī)構(gòu)的特別規(guī)定一、上市公司組織機(jī)構(gòu)概述（五）設(shè)立董事會(huì)秘書(shū)制度上市公司設(shè)立董事會(huì)秘書(shū)，負(fù)責(zé)公司股東會(huì)和董事會(huì)會(huì)議的籌備、文件保管以及公司股東資料的管理，辦理信息披露事務(wù)等事宜。在上市公司組織機(jī)構(gòu)的特殊制度中，審計(jì)委員會(huì)、獨(dú)立董事和董事會(huì)秘書(shū)比較重要，下面進(jìn)行重點(diǎn)闡述分析。第七節(jié)上市公司組織機(jī)構(gòu)的特別規(guī)定二、審計(jì)委員會(huì)２０２３年修訂的《公司法》第１３７條是新增條款，規(guī)定了上市公司在董事會(huì)中設(shè)置審計(jì)委員會(huì)的基本規(guī)則。結(jié)合其他條款，上市公司設(shè)置審計(jì)委員會(huì)，可以不設(shè)監(jiān)事會(huì)，也可以并設(shè)監(jiān)事會(huì)。實(shí)踐中，上市公司根據(jù)《證券法》以及相關(guān)法規(guī)，普遍設(shè)立審計(jì)委員會(huì)。在設(shè)立審計(jì)委員會(huì)的上市公司中，董事會(huì)決議以下事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)審計(jì)委員會(huì)全體成員過(guò)半數(shù)通過(guò)：（１）聘用、解聘承辦公司審計(jì)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所；（２）聘任、解聘財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人；（３）披露財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告；（４）國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他事項(xiàng)。本條的主要目的是確保公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告披露和審計(jì)工作能夠獨(dú)立、公正、透明地進(jìn)行，以保護(hù)投資者的合法權(quán)益，維護(hù)證券市場(chǎng)秩序。第七節(jié)上市公司組織機(jī)構(gòu)的特別規(guī)定二、審計(jì)委員會(huì)須注意的是，《公司法》第１３７條規(guī)定的審計(jì)委員會(huì)職權(quán)與第６９條、第１２１條規(guī)定的可以行使監(jiān)事會(huì)職權(quán)的審計(jì)委員會(huì)并非一回事，二者可能重合，也可并行。也就是說(shuō)，上市公司可以設(shè)立監(jiān)事會(huì)行使監(jiān)事會(huì)職權(quán)，同時(shí)在董事會(huì)中設(shè)置審計(jì)委員會(huì)，行使《公司法》第１３７條的職權(quán)；上市公司也可以不設(shè)監(jiān)事會(huì)，而在董事會(huì)中設(shè)置審計(jì)委員會(huì)，行使監(jiān)事會(huì)職權(quán)，并行使《公司法》第１３７條規(guī)定的職權(quán)。第七節(jié)上市公司組織機(jī)構(gòu)的特別規(guī)定三、獨(dú)立董事制度（一）獨(dú)立董事制度概述獨(dú)立董事的本質(zhì)就是其獨(dú)立性。獨(dú)立董事之獨(dú)立性，主要表現(xiàn)在四個(gè)方面：（１）經(jīng)濟(jì)地位的獨(dú)立。（２）法律地位的獨(dú)立。（３）人格的獨(dú)立。（４）意思表示的獨(dú)立。第七節(jié)上市公司組織機(jī)構(gòu)的特別規(guī)定三、獨(dú)立董事制度（二）獨(dú)立董事的定義與職責(zé)定位獨(dú)立董事是指不在上市公司擔(dān)任除董事外的其他職務(wù)，并與受聘的上市公司及其主要股東、實(shí)際控制人不存在直接或間接利害關(guān)系，或者其他可能影響其進(jìn)行獨(dú)立客觀判斷關(guān)系的董事。獨(dú)立董事基本的職責(zé)定位是在董事會(huì)中發(fā)揮參與決策、監(jiān)督制衡、專業(yè)咨詢的作用。第七節(jié)上市公司組織機(jī)構(gòu)的特別規(guī)定三、獨(dú)立董事制度（三）獨(dú)立董事的任職資格與任免規(guī)則１.獨(dú)立董事的任職資格與條件（１）獨(dú)立董事必須具有獨(dú)立性。《獨(dú)立董事辦法》第６條第１款（２）獨(dú)立董事必須具備法定資格和相關(guān)條件。（３）獨(dú)立董事必須具備專業(yè)性。（４）獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)有足夠的時(shí)間和精力履行董事職責(zé)。第七節(jié)上市公司組織機(jī)構(gòu)的特別規(guī)定三、獨(dú)立董事制度（三）獨(dú)立董事的任職資格與任免規(guī)則２.獨(dú)立董事的任免規(guī)則獨(dú)立董事的提名、選舉和更換程序如何設(shè)置，直接影響到獨(dú)立董事的獨(dú)立性問(wèn)題，尤其是選聘機(jī)制，是確保獨(dú)立董事人格獨(dú)立與行使權(quán)力獨(dú)立的制度保障?！丢?dú)立董事辦法》規(guī)定：（１）上市公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、單獨(dú)或者合計(jì)持有上市公司已發(fā)行股份１％以上的股東可以提出獨(dú)立董事候選人，并經(jīng)股東會(huì)選舉決定。提名人不得提名與其存在利害關(guān)系的人員或者有其他可能影響?yīng)毩⒙穆毲樾蔚年P(guān)系密切人員作為獨(dú)立董事候選人。依法設(shè)立的投資者保護(hù)機(jī)構(gòu)可以公開(kāi)請(qǐng)求股東委托其代為行使提名獨(dú)立董事的權(quán)利。第七節(jié)上市公司組織機(jī)構(gòu)的特別規(guī)定三、獨(dú)立董事制度（三）獨(dú)立董事的任職資格與任免規(guī)則２.獨(dú)立董事的任免規(guī)則（２）獨(dú)立董事的提名人在提名前應(yīng)當(dāng)征得被提名人的同意。提名人應(yīng)當(dāng)充分了解被提名人職業(yè)、學(xué)歷、職稱、詳細(xì)的工作經(jīng)歷、全部兼職、有無(wú)重大失信等不良記錄等情況，并對(duì)其符合獨(dú)立性和擔(dān)任獨(dú)立董事的其他條件發(fā)表意見(jiàn)。被提名人應(yīng)當(dāng)就其符合獨(dú)立性和擔(dān)任獨(dú)立董事的其他條件作出公開(kāi)聲明。（３）上市公司在董事會(huì)設(shè)置提名委員會(huì)的，提名委員會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)被提名人任職資格進(jìn)行審查，并形成明確的審查意見(jiàn)。第七節(jié)上市公司組織機(jī)構(gòu)的特別規(guī)定三、獨(dú)立董事制度（三）獨(dú)立董事的任職資格與任免規(guī)則２.獨(dú)立董事的任免規(guī)則（４）上市公司股東會(huì)選舉２名以上獨(dú)立董事的，應(yīng)當(dāng)實(shí)行累積投票制。鼓勵(lì)上市公司實(shí)行差額選舉，具體實(shí)施細(xì)則由公司章程規(guī)定。中小股東表決情況應(yīng)當(dāng)單獨(dú)計(jì)票并披露。（５）獨(dú)立董事每屆任期與該上市公司其他董事任期相同，任期屆滿，可以連選連任，但是連任時(shí)間不得超過(guò)６年。（６）獨(dú)立董事的免職分為解除職務(wù)和辭職。第七節(jié)上市公司組織機(jī)構(gòu)的特別規(guī)定三、獨(dú)立董事制度（三）獨(dú)立董事的任職資格與任免規(guī)則２.獨(dú)立董事的任免規(guī)則（７）獨(dú)立董事因不符合獨(dú)立性要求或不具備法律、行政法規(guī)和其他有關(guān)規(guī)定要求的擔(dān)任上市公司董事的資格提出辭職或者被解除職務(wù)，導(dǎo)致公司董事會(huì)或者專門委員會(huì)中獨(dú)立董事所占的比例不符合《獨(dú)立董事辦法》或者公司章程的規(guī)定，或者獨(dú)立董事中欠缺會(huì)計(jì)專業(yè)人士的，上市公司應(yīng)當(dāng)自提出辭職或解除職務(wù)之日起６０日內(nèi)完成補(bǔ)選。（８）中國(guó)上市公司協(xié)會(huì)負(fù)責(zé)上市公司獨(dú)立董事信息庫(kù)建設(shè)和管理工作。上市公司可以從獨(dú)立董事信息庫(kù)選聘獨(dú)立董事。第七節(jié)上市公司組織機(jī)構(gòu)的特別規(guī)定三、獨(dú)立董事制度（四）獨(dú)立董事的職責(zé)、職權(quán)及其行使上市公司應(yīng)當(dāng)充分發(fā)揮獨(dú)立董事的作用。除董事的一般職責(zé)外，獨(dú)立董事的主要職責(zé)是對(duì)控股股東及其選任的上市公司的董事、高級(jí)管理人員的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)關(guān)聯(lián)人與公司進(jìn)行的關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行審查、監(jiān)督等。按照《獨(dú)立董事辦法》第１７條的規(guī)定，上市公司的獨(dú)立董事履行以下職責(zé)：（１）參與董事會(huì)決策并對(duì)所議事項(xiàng)發(fā)表明確意見(jiàn)；（２）對(duì)《獨(dú)立董事辦法》第２３、２６、２７和２８條所列上市公司與其控股股東、實(shí)際控制人、董事、高級(jí)管理人員之間的潛在重大利益沖突事項(xiàng)進(jìn)行監(jiān)督，促使董事會(huì)決策符合上市公司整體利益，保護(hù)中小股東合法權(quán)益；（３）對(duì)上市公司經(jīng)營(yíng)發(fā)展提供專業(yè)、客觀的建議，促進(jìn)提升董事會(huì)決策水平；（４）法律、行政法規(guī)、中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定和公司章程規(guī)定的其他職責(zé)。第七節(jié)上市公司組織機(jī)構(gòu)的特別規(guī)定三、獨(dú)立董事制度（四）獨(dú)立董事的職責(zé)、職權(quán)及其行使為了充分發(fā)揮獨(dú)立董事的作用，《獨(dú)立董事辦法》第１８條規(guī)定了獨(dú)立董事未來(lái)履職可以行使的特別職權(quán)：（１）獨(dú)立聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)，對(duì)上市公司具體事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)、咨詢或者核查；（２）向董事會(huì)提議召開(kāi)臨時(shí)股東會(huì)；（３）提議召開(kāi)董事會(huì)會(huì)議；（４）依法公開(kāi)向股東征集股東權(quán)利；（５）對(duì)可能損害上市公司或者中小股東權(quán)益的事項(xiàng)發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)；（６）法律、行政法規(guī)、中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定和公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。獨(dú)立董事行使上述第１項(xiàng)至第３項(xiàng)所列職權(quán)的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)全體獨(dú)立董事過(guò)半數(shù)同意；行使第１項(xiàng)職權(quán)的，上市公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露，該項(xiàng)職權(quán)不能正常行使的，上市公司應(yīng)當(dāng)披露具體情況和理由。第七節(jié)上市公司組織機(jī)構(gòu)的特別規(guī)定三、獨(dú)立董事制度（四）獨(dú)立董事的職責(zé)、職權(quán)及其行使獨(dú)立董事參加的董事會(huì)會(huì)議分為三類：第一，董事會(huì)會(huì)議，即全體董事會(huì)成員參加的會(huì)議；第二，獨(dú)立董事專門會(huì)議，即全部由獨(dú)立董事參加的會(huì)議；第三，專門委員會(huì)會(huì)議，即上市公司設(shè)立審計(jì)委員會(huì)、提名委員會(huì)、薪酬與考核委員會(huì)的，獨(dú)立董事作為該委員會(huì)的組成人員應(yīng)當(dāng)參加這些專門委員會(huì)的會(huì)議。對(duì)于董事會(huì)會(huì)議，獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)親自出席，因故不能親自出席會(huì)議的，獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)事先審閱會(huì)議材料，形成明確的意見(jiàn)，并書(shū)面委托其他獨(dú)立董事代為出席。對(duì)于獨(dú)立董事專門會(huì)議，上市公司應(yīng)當(dāng)定期或者不定期召開(kāi)，獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)親自出席會(huì)議。第七節(jié)上市公司組織機(jī)構(gòu)的特別規(guī)定三、獨(dú)立董事制度（五）獨(dú)立董事的履職保障為了保證獨(dú)立董事能夠有效地行使職權(quán)，上市公司和相關(guān)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)為獨(dú)立董事提供必要的履職保障。（１）健全獨(dú)立董事履職保障機(jī)制。（２）健全獨(dú)立董事履職受限救濟(jì)機(jī)制。（３）健全獨(dú)立董事資金保障制度。第七節(jié)上市公司組織機(jī)構(gòu)的特別規(guī)定三、獨(dú)立董事制度（六）上市公司獨(dú)立董事的監(jiān)督管理與法律責(zé)任１.監(jiān)督管理中國(guó)證監(jiān)會(huì)依法對(duì)上市公司獨(dú)立董事及相關(guān)主體在證券市場(chǎng)的活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督管理；證券交易所、中國(guó)上市公司協(xié)會(huì)依照法律、行政法規(guī)和《獨(dú)立董事辦法》制定相關(guān)自律規(guī)則，對(duì)上市公司獨(dú)立董事進(jìn)行自律管理；有關(guān)自律組織可以對(duì)上市公司獨(dú)立董事履職情況進(jìn)行評(píng)估，促進(jìn)其不斷提高履職效果。中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所可以要求上市公司、獨(dú)立董事及其他相關(guān)主體對(duì)獨(dú)立董事有關(guān)事項(xiàng)作出解釋、說(shuō)明或者提供相關(guān)資料，相關(guān)主體應(yīng)當(dāng)及時(shí)回復(fù)，并配合中國(guó)證監(jiān)會(huì)的檢查、調(diào)查。第七節(jié)上市公司組織機(jī)構(gòu)的特別規(guī)定三、獨(dú)立董事制度（六）上市公司獨(dú)立董事的監(jiān)督管理與法律責(zé)任２.法律責(zé)任上市公司、獨(dú)立董事及其他相關(guān)主體違反《獨(dú)立董事辦法》規(guī)定的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可以依法采取監(jiān)管措施或者給予行政處罰。對(duì)于獨(dú)立董事的行政責(zé)任，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可以結(jié)合其履職與相關(guān)違法違規(guī)行為之間的關(guān)聯(lián)程度，兼顧其董事地位和外部身份特點(diǎn)，綜合獨(dú)立董事在信息形成和相關(guān)決策過(guò)程中所起的作用、知情程度及知情后的態(tài)度等因素認(rèn)定。獨(dú)立董事能夠證明其已履行基本職責(zé)，且存在下列情形之一的，可以認(rèn)定其沒(méi)有主觀過(guò)錯(cuò)，依照《中華人民共和國(guó)行政處罰法》不予行政處罰：第七節(jié)上市公司組織機(jī)構(gòu)的特別規(guī)定三、獨(dú)立董事制度（六）上市公司獨(dú)立董事的監(jiān)督管理與法律責(zé)任２.法律責(zé)任（１）在審議或者簽署信息披露文件前，對(duì)不屬于自身專業(yè)領(lǐng)域的相關(guān)具體問(wèn)題，借助會(huì)計(jì)、法律等專門職業(yè)的幫助仍然未能發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的；（２）對(duì)違法違規(guī)事項(xiàng)提出具體異議，明確記載于董事會(huì)、董事會(huì)專門委員會(huì)或者獨(dú)立董事專門會(huì)議的會(huì)議記錄中，并在董事會(huì)會(huì)議中投反對(duì)票或者棄權(quán)票的；（３）上市公司或者相關(guān)方有意隱瞞，且沒(méi)有跡象表明獨(dú)立董事知悉或者能夠發(fā)現(xiàn)違法違規(guī)線索的；（４）因上市公司拒絕、阻礙獨(dú)立董事履行職責(zé)，導(dǎo)致其無(wú)法對(duì)相關(guān)信息披露文件是否真實(shí)、準(zhǔn)確、完整作出判斷，并及時(shí)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)和證券交易所書(shū)面報(bào)告的；（５）能夠證明勤勉盡責(zé)的其他情形。第七節(jié)上市公司組織機(jī)構(gòu)的特別規(guī)定四、上市公司的董事會(huì)秘書(shū)制度我國(guó)《公司法》第１３８條規(guī)定：“上市公司設(shè)董事會(huì)秘書(shū)，負(fù)責(zé)公司股東會(huì)和董事會(huì)會(huì)議的籌備、文件保管以及公司股東資料的管理，辦理信息披露事務(wù)等事宜。”根據(jù)滬、深兩個(gè)證券交易所的《股票上市規(guī)則》，上市公司董事會(huì)中應(yīng)當(dāng)設(shè)立１名董事會(huì)秘書(shū)，作為公司與證券交易所之間的指定聯(lián)絡(luò)人。上市公司的董事會(huì)秘書(shū)，與一般意義上的秘書(shū)是完全不同的。董事會(huì)秘書(shū)為上市公司的高級(jí)管理人員，由公司的副經(jīng)理級(jí)人員出任，對(duì)公司和董事會(huì)負(fù)責(zé)。第六章有限責(zé)任公司的股權(quán)轉(zhuǎn)讓第一節(jié)有限責(zé)任公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓概說(shuō)一、股權(quán)轉(zhuǎn)讓的基本原則股權(quán)的轉(zhuǎn)讓是實(shí)現(xiàn)資本流通，保障資源優(yōu)化配置，促進(jìn)提高公司管理水平，維護(hù)和實(shí)現(xiàn)股東及相關(guān)利害關(guān)系人財(cái)產(chǎn)權(quán)益的重要方式。轉(zhuǎn)讓股權(quán)是股東的基本權(quán)利、固有權(quán)利。股權(quán)自由轉(zhuǎn)讓，“作為公司法的一項(xiàng)重要原則與有限責(zé)任原則一道構(gòu)成了現(xiàn)代公司制度的靈魂，成為現(xiàn)代企業(yè)的標(biāo)志”。有限責(zé)任公司屬于資合兼人合的公司，雖無(wú)須僅以股東的信用為公司的信用基礎(chǔ)，但是其成員卻具有一定的封閉性，必須重視股東之間的相互合作關(guān)系。所以，與股份有限公司的股東原則上可以自由轉(zhuǎn)讓股權(quán)不同，有限責(zé)任公司的股權(quán)在股東之間轉(zhuǎn)讓時(shí)可以不受限制，但股東向股東以外的人轉(zhuǎn)讓股權(quán)要受到一定法律限制，以免因公司股權(quán)結(jié)構(gòu)變化或成員變化，而影響公司正常的經(jīng)營(yíng)管理和其他股東的利益。第一節(jié)有限責(zé)任公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓概說(shuō)二、股權(quán)轉(zhuǎn)讓的分類有限責(zé)任公司股權(quán)的轉(zhuǎn)讓因其原因不同，可分為狹義上的股權(quán)轉(zhuǎn)讓與廣義上的股權(quán)轉(zhuǎn)讓。狹義上的股權(quán)轉(zhuǎn)讓專指當(dāng)事人之間因協(xié)議關(guān)系而發(fā)生的股權(quán)轉(zhuǎn)讓；而廣義上的股權(quán)轉(zhuǎn)讓則除協(xié)議轉(zhuǎn)讓之外，還包括因司法強(qiáng)制執(zhí)行而發(fā)生的股東變更，因企業(yè)合并、繼承、共有財(cái)產(chǎn)分割等而發(fā)生的股東變更。股權(quán)轉(zhuǎn)讓可以根據(jù)不同的標(biāo)準(zhǔn)分為不同的類別。１.內(nèi)部轉(zhuǎn)讓與外部轉(zhuǎn)讓內(nèi)部轉(zhuǎn)讓是指股權(quán)在公司原有股東之間進(jìn)行的轉(zhuǎn)讓，外部轉(zhuǎn)讓是指股東向股東以外的人轉(zhuǎn)讓股權(quán)。這是以股權(quán)受讓對(duì)象不同所作的分類。第一節(jié)有限責(zé)任公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓概說(shuō)二、股權(quán)轉(zhuǎn)讓的分類２.協(xié)議轉(zhuǎn)讓與非協(xié)議轉(zhuǎn)讓協(xié)議轉(zhuǎn)讓是指基于當(dāng)事人之間簽署的股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議而發(fā)生的轉(zhuǎn)讓，非協(xié)議轉(zhuǎn)讓是指因發(fā)生法律規(guī)定的特定事由而發(fā)生的轉(zhuǎn)讓。由于轉(zhuǎn)讓的前提原因不同，所以前者又被稱為約定原因轉(zhuǎn)讓，后者則被稱為法定原因轉(zhuǎn)讓。非協(xié)議轉(zhuǎn)讓一般包括因司法強(qiáng)制執(zhí)行（不限于民事執(zhí)行，刑事處罰的執(zhí)行，如沒(méi)收財(cái)產(chǎn)也會(huì)發(fā)生股權(quán)轉(zhuǎn)讓的效果）而發(fā)生的轉(zhuǎn)讓，因?qū)崿F(xiàn)質(zhì)押權(quán)而發(fā)生的轉(zhuǎn)讓（限于當(dāng)事人未經(jīng)司法程序的轉(zhuǎn)讓），因企業(yè)合并、分立而發(fā)生的轉(zhuǎn)讓，因繼承而發(fā)生的轉(zhuǎn)讓，因離婚、家庭析產(chǎn)、合伙關(guān)系解散等原因而分割作為共有財(cái)產(chǎn)的股權(quán)而發(fā)生的轉(zhuǎn)讓，等等。第一節(jié)有限責(zé)任公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓概說(shuō)二、股權(quán)轉(zhuǎn)讓的分類３.全部轉(zhuǎn)讓與部分轉(zhuǎn)讓全部轉(zhuǎn)讓是指股東將其持有的全部股權(quán)轉(zhuǎn)讓，部分轉(zhuǎn)讓是指股東僅轉(zhuǎn)讓其持有的部分股權(quán)。但不管是全部轉(zhuǎn)讓還是部分轉(zhuǎn)讓，受讓人都可以是單個(gè)人或多數(shù)人。在股權(quán)全部轉(zhuǎn)讓的情況下，有可能因公司所有股權(quán)均轉(zhuǎn)讓給一人，而導(dǎo)致出現(xiàn)存續(xù)型的一人公司，需要立法特殊調(diào)整。對(duì)因股權(quán)轉(zhuǎn)讓出現(xiàn)的一人公司問(wèn)題，在本書(shū)有關(guān)一人公司的部分講述，不在此贅述。４.有償轉(zhuǎn)讓與無(wú)償轉(zhuǎn)讓有償轉(zhuǎn)讓是指股權(quán)的受讓方在接受轉(zhuǎn)讓時(shí)須支付一定對(duì)價(jià)的轉(zhuǎn)讓，無(wú)償轉(zhuǎn)讓是指股權(quán)的受讓方在接受轉(zhuǎn)讓時(shí)無(wú)須支付一定對(duì)價(jià)的轉(zhuǎn)讓。第一節(jié)有限責(zé)任公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓概說(shuō)二、股權(quán)轉(zhuǎn)讓的分類５.控制權(quán)股權(quán)轉(zhuǎn)讓與非控制權(quán)股權(quán)轉(zhuǎn)讓控制權(quán)股權(quán)轉(zhuǎn)讓是股東將其持有的足以控制公司的股權(quán)予以轉(zhuǎn)讓，受讓方接受轉(zhuǎn)讓后將成為公司的控制股東。非控制權(quán)股權(quán)轉(zhuǎn)讓是股東將其持有的不足以控制公司的股權(quán)予以轉(zhuǎn)讓，通常受讓方接受轉(zhuǎn)讓后不會(huì)成為公司的控制股東，但如受讓方原已經(jīng)持有部分公司股權(quán)，也可能在接受轉(zhuǎn)讓后成為公司的控制股東。６.向他人的股權(quán)轉(zhuǎn)讓與向公司的股權(quán)轉(zhuǎn)讓即公司回購(gòu)?fù)ǔＧ闆r下，股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)均是向其他依法可以成為公司股東的人轉(zhuǎn)讓股權(quán)，但在法律規(guī)定的情況下，股東也可以要求向公司轉(zhuǎn)讓股權(quán)，即由公司回購(gòu)股權(quán)。我國(guó)《公司法》第８９條第二節(jié)股權(quán)轉(zhuǎn)讓之法律規(guī)制一、我國(guó)《公司法》對(duì)股權(quán)轉(zhuǎn)讓問(wèn)題的修訂２０２３年修訂的《公司法》在很大程度上解決了２０１８年《公司法》對(duì)股東向股東以外的人轉(zhuǎn)讓股權(quán)問(wèn)題規(guī)定不明甚至存在矛盾的情況。在理解《公司法》之新規(guī)定時(shí)須注意以下幾點(diǎn)：第一，《公司法》第８４條刪去了股東對(duì)外轉(zhuǎn)讓股權(quán)須征得其他股東過(guò)半數(shù)同意的要求，股東向股東以外的人轉(zhuǎn)讓股權(quán)無(wú)須征得其他股東的同意。第二，明確了轉(zhuǎn)讓股東向其他股東書(shū)面通知的義務(wù)和通知事項(xiàng)，明確了行使優(yōu)先購(gòu)買權(quán)的“同等條件”的內(nèi)容。第三，《公司法》第８６條新增了股權(quán)轉(zhuǎn)讓后變更股東名冊(cè)和工商登記的規(guī)則。第二節(jié)股權(quán)轉(zhuǎn)讓之法律規(guī)制一、我國(guó)《公司法》對(duì)股權(quán)轉(zhuǎn)讓問(wèn)題的修訂第四，《公司法》第８８條新增了未出資股權(quán)轉(zhuǎn)讓后的責(zé)任規(guī)定。第五，在異議股東股權(quán)回購(gòu)請(qǐng)求權(quán)中增加了控股股東濫用股東權(quán)利，嚴(yán)重?fù)p害公司或者其他股東利益的，其他股東有權(quán)請(qǐng)求公司按照合理價(jià)格收購(gòu)其股權(quán)的規(guī)則和公司持有自身股份的６個(gè)月期限限制規(guī)則。《公司法》并未對(duì)強(qiáng)制執(zhí)行程序下優(yōu)先購(gòu)買權(quán)、股權(quán)轉(zhuǎn)讓后出資證明書(shū)和公司章程修改、股東資格的繼承等規(guī)則進(jìn)行調(diào)整。具體而言：第一，《公司法》第８５條規(guī)定了人民法院的強(qiáng)制執(zhí)行程序中其他股東的優(yōu)先購(gòu)買權(quán)行使規(guī)則。第二節(jié)股權(quán)轉(zhuǎn)讓之法律規(guī)制一、我國(guó)《公司法》對(duì)股權(quán)轉(zhuǎn)讓問(wèn)題的修訂第二，《公司法》第８７條規(guī)定了股權(quán)轉(zhuǎn)讓后出資證明書(shū)和公司章程修改的問(wèn)題。第三，《公司法》第９０條規(guī)定了股權(quán)繼承規(guī)則。我國(guó)《公司法》關(guān)于“自然人股東死亡后，其合法繼承人可以繼承股東資格；但是，公司章程另有規(guī)定的除外”的規(guī)定，采納了域外較為通行的規(guī)定模式。但是，其“公司章程另有規(guī)定的除外”的規(guī)定，過(guò)于籠統(tǒng)，且無(wú)條件地將章程規(guī)定的適用優(yōu)先于法律規(guī)定，過(guò)分強(qiáng)調(diào)意思自治，也可能產(chǎn)生章程規(guī)定不合理、對(duì)后加入公司之股東的意愿考慮不足等弊端。筆者認(rèn)為，一方面，可以考慮采納有的學(xué)者提出的建議，以股東過(guò)半數(shù)同意作為繼承人可以繼承股東資格的條件；另一方面，也應(yīng)當(dāng)設(shè)置異議救濟(jì)程序，無(wú)論是不同意繼承人繼承股東資格的股東，還是未能繼承股東資格的繼承人，均可通過(guò)異議救濟(jì)程序維護(hù)其權(quán)益，以確保公平。第二節(jié)股權(quán)轉(zhuǎn)讓之法律規(guī)制二、對(duì)《公司法》股權(quán)轉(zhuǎn)讓修訂內(nèi)容之思考與完善建議公司法》修訂后，在股東向股東以外的人轉(zhuǎn)讓股權(quán)的規(guī)定上，比舊法更為合理，更具有可操作性，但仍存在一些問(wèn)題。第一個(gè)問(wèn)題是，公司章程對(duì)股權(quán)轉(zhuǎn)讓所另作之規(guī)定的效力認(rèn)定。首先，需要對(duì)公司章程的法律性質(zhì)加以確定。其次，需要確定人民法院可以依法對(duì)公司章程約定干預(yù)、調(diào)整的標(biāo)準(zhǔn)。第二節(jié)股權(quán)轉(zhuǎn)讓之法律規(guī)制二、對(duì)《公司法》股權(quán)轉(zhuǎn)讓修訂內(nèi)容之思考與完善建議筆者認(rèn)為，從一般原則的角度講，可以借用我國(guó)《民法典》第１４６—１５７條的相關(guān)規(guī)定加以解決。對(duì)于公司章程中違反法律、行政法規(guī)的強(qiáng)制性規(guī)定的條款與違背公序良俗的條款，可以認(rèn)定其無(wú)效。對(duì)于章程中因股東重大誤解通過(guò)的條款、乘人之危致使顯失公平的條款，以及一方股東以欺詐、脅迫手段訂立的違背其他股東真實(shí)意思的條款，股東可以請(qǐng)求人民法院或仲裁機(jī)構(gòu)予以變更或撤銷。對(duì)公司章程規(guī)定的各種具體情況是否屬于無(wú)效或可撤銷、變更的條款，在司法解釋未作出進(jìn)一步具體規(guī)定的情況下，則須由法官根據(jù)《公司法》等立法中確立的法律原則從合理性、目的性等方面加以判斷。第二節(jié)股權(quán)轉(zhuǎn)讓之法律規(guī)制二、對(duì)《公司法》股權(quán)轉(zhuǎn)讓修訂內(nèi)容之思考與完善建議第二個(gè)問(wèn)題是，在人民法院的強(qiáng)制執(zhí)行程序中，其他股東的優(yōu)先購(gòu)買權(quán)如何行使。筆者認(rèn)為，在《公司法》的實(shí)施中，仍可沿用上述方式解決。當(dāng)然，最終解決拍賣程序與優(yōu)先購(gòu)買權(quán)人權(quán)利行使方式矛盾的方法，就是修改《拍賣法》，規(guī)定多個(gè)優(yōu)先購(gòu)買權(quán)人同時(shí)報(bào)出最高應(yīng)價(jià)的，由其協(xié)商確定買受人，協(xié)商不成的為共同買受人，為股東行使優(yōu)先購(gòu)買權(quán)留下適當(dāng)?shù)臅r(shí)間與空間。第三節(jié)特殊情況下股權(quán)轉(zhuǎn)讓行為效力的認(rèn)定一、未履行股東名冊(cè)和工商登記變更手續(xù)對(duì)股權(quán)轉(zhuǎn)讓效力的影響《公司法》第８７條規(guī)定：“依照本法轉(zhuǎn)讓股權(quán)后，公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)注銷原股東的出資證明書(shū)，向新股東簽發(fā)出資證明書(shū)，并相應(yīng)修改公司章程和股東名冊(cè)中有關(guān)股東及其出資額的記載。對(duì)公司章程的該項(xiàng)修改不需再由股東會(huì)表決?！庇蛲夤痉ù蠖嘁?guī)定，股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)后，應(yīng)在公司股東名冊(cè)上進(jìn)行登記，否則，轉(zhuǎn)讓之效力不得對(duì)抗第三人。此外，如果轉(zhuǎn)讓使原有股東及股權(quán)情況發(fā)生變化，也要在股東名冊(cè)上作出相應(yīng)的修改記載。第一，有限責(zé)任公司股東簽訂合同轉(zhuǎn)讓股權(quán)的行為，是否要在辦理批準(zhǔn)、登記等手續(xù)后才能生效。在我國(guó)立法中，尚未有其他有限責(zé)任公司股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)的合同，要在辦理工商變更登記（或其他登記）手續(xù)后才能生效的規(guī)定。第三節(jié)特殊情況下股權(quán)轉(zhuǎn)讓行為效力的認(rèn)定一、未履行股東名冊(cè)和工商登記變更手續(xù)對(duì)股權(quán)轉(zhuǎn)讓效力的影響第二，有限責(zé)任公司股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)，未辦理工商和（或）股東名冊(cè)變更登記手續(xù)，對(duì)當(dāng)事人的權(quán)益有何影響？實(shí)踐中情況復(fù)雜，可能出現(xiàn)當(dāng)事人簽署了股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同，甚至已經(jīng)完全履行了合同義務(wù)，但股東股權(quán)的轉(zhuǎn)讓卻未記載于股東名冊(cè)，未辦理或未能辦理工商變更登記手續(xù)，使受讓方的權(quán)利行使受到影響，進(jìn)而引發(fā)爭(zhēng)議的情況。在因股東之過(guò)錯(cuò)，使公司誤以為股權(quán)轉(zhuǎn)讓未進(jìn)行或尚未完成，而未對(duì)股東名冊(cè)進(jìn)行變更登記時(shí)，公司依照原有股東名冊(cè)進(jìn)行的會(huì)議通知、利潤(rùn)分配等活動(dòng)是有效的，受讓人可以向轉(zhuǎn)讓人主張違約責(zé)任，由此給受讓股東造成的損失，由轉(zhuǎn)讓雙方根據(jù)過(guò)錯(cuò)情況協(xié)商解決，此間風(fēng)險(xiǎn)由受讓人自行承擔(dān)。第三節(jié)特殊情況下股權(quán)轉(zhuǎn)讓行為效力的認(rèn)定一、未履行股東名冊(cè)和工商登記變更手續(xù)對(duì)股權(quán)轉(zhuǎn)讓效力的影響在因公司之過(guò)錯(cuò)，而未在股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)后對(duì)股東名冊(cè)進(jìn)行變更登記的情況下，無(wú)論公司是否對(duì)股東名冊(cè)進(jìn)行變更登記，均應(yīng)依照股權(quán)已經(jīng)轉(zhuǎn)讓后的新情況，進(jìn)行會(huì)議通知、利潤(rùn)分配等活動(dòng)。同時(shí)公司應(yīng)依法對(duì)股東名冊(cè)進(jìn)行相應(yīng)變更。否則，公司應(yīng)承擔(dān)由此給受讓股東造成損失的賠償責(zé)任。無(wú)論何種原因造成公司在股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)后未對(duì)股東名冊(cè)進(jìn)行變更登記，股權(quán)的轉(zhuǎn)讓均不具有對(duì)抗善意第三人之效力。第三節(jié)特殊情況下股權(quán)轉(zhuǎn)讓行為效力的認(rèn)定二、對(duì)股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同實(shí)際履行變更時(shí)效力的認(rèn)定在實(shí)踐中，股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同訂立后，當(dāng)事人有時(shí)會(huì)以實(shí)際履行行為變更原合同中規(guī)定的部分條款，并可能因此而發(fā)生爭(zhēng)議。例如，合同中規(guī)定，股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同的生效以公證等為條件，股權(quán)轉(zhuǎn)讓的生效或全部轉(zhuǎn)讓款的支付以辦理完畢工商變更登記為條件，等等。但是在實(shí)踐中，當(dāng)事人有時(shí)會(huì)以對(duì)合同義務(wù)的實(shí)際履行行為變更合同中的這些規(guī)定。如不發(fā)生爭(zhēng)議，皆大歡喜，但若事后發(fā)生爭(zhēng)議，認(rèn)定合同是否變更履行便成為實(shí)踐中的一個(gè)難題。首先，在我國(guó)的《民法典》中，出于對(duì)誠(chéng)實(shí)信用原則的維護(hù)，承認(rèn)實(shí)際履行行為對(duì)合同訂立的效力。其次，如何認(rèn)定股權(quán)轉(zhuǎn)讓實(shí)際履行行為是否構(gòu)成對(duì)合同的變更？筆者認(rèn)為，應(yīng)當(dāng)考慮以下幾個(gè)方面：第一，有無(wú)當(dāng)事人的實(shí)際履行行為。第三節(jié)特殊情況下股權(quán)轉(zhuǎn)讓行為效力的認(rèn)定二、對(duì)股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同實(shí)際履行變更時(shí)效力的認(rèn)定第二，實(shí)際履行行為本身是否足以構(gòu)成對(duì)合同變更的認(rèn)定。這就要求當(dāng)事人實(shí)際履行的行為應(yīng)當(dāng)是對(duì)合同重要義務(wù)的履行，如付款、變更工商登記和（或）股東名冊(cè)登記等，而且這些履行行為須是對(duì)原有規(guī)定限制條件的明確改變。第三，實(shí)際履行行為是否為對(duì)方所接受，對(duì)方是否作出相應(yīng)的承認(rèn)行為，即當(dāng)事人是否協(xié)商一致。在此需注意，單方的實(shí)際履行行為不能構(gòu)成對(duì)合同的變更，至多表示出一方變更合同的意愿。通常，對(duì)方的承認(rèn)不能是消極的默認(rèn)，而應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)為明確的積極行為，即對(duì)合同重要義務(wù)履行的接受或作出相應(yīng)履行。也就是說(shuō)，實(shí)際履行行為應(yīng)當(dāng)足以明確表明雙方取消原有限制條件的意圖，否則，不能認(rèn)定為對(duì)合同的變更。對(duì)此應(yīng)遵循《民法典》第５４４條的規(guī)定：“當(dāng)事人對(duì)合同變更的內(nèi)容約定不明確的，推定為未變更”。第四，對(duì)合同的變更不違反法律的強(qiáng)制性規(guī)定。第四節(jié)股東優(yōu)先購(gòu)買權(quán)一、部分行使優(yōu)先購(gòu)買權(quán)問(wèn)題股東優(yōu)先購(gòu)買權(quán)，是指向股東以外的他人轉(zhuǎn)讓公司股權(quán)時(shí)，在同等條件下，其他股東對(duì)轉(zhuǎn)讓的股權(quán)享有優(yōu)先購(gòu)買的權(quán)利。股東優(yōu)先購(gòu)買權(quán)的性質(zhì)有期待權(quán)說(shuō)、請(qǐng)求權(quán)說(shuō)和形成權(quán)說(shuō)等，筆者認(rèn)為，形成權(quán)說(shuō)更貼近現(xiàn)行法律規(guī)則。某有限責(zé)任公司有Ａ、Ｂ兩股東。Ａ股東持有公司股本的５５％，為控股股東，Ｂ股東持股４５％。Ａ股東欲將其持有的公司股本全部轉(zhuǎn)讓給Ｃ。Ｂ股東要求在同等價(jià)格條件下，對(duì)其轉(zhuǎn)讓的部分股權(quán)即公司股本的１０％行使優(yōu)先購(gòu)買權(quán)，從而持有公司股本的５５％，取得公司控制權(quán)。Ａ股東則認(rèn)為，Ｃ之所以同意受讓股權(quán)，就是為取得公司的控制權(quán)，如Ｂ股東通過(guò)部分行使優(yōu)先購(gòu)買權(quán)控制了公司，剩余的４５％股權(quán)，對(duì)方是不接受