2024年財(cái)經(jīng)考試-內(nèi)部控制與內(nèi)部審計(jì)考試近5年真題集錦（頻考類試題）帶答案

（圖片大小可自由調(diào)整）2024年財(cái)經(jīng)考試-內(nèi)部控制與內(nèi)部審計(jì)考試近5年真題集錦（頻考類試題）帶答案第I卷一.參考題庫(kù)(共100題)1.訪問授權(quán)屬于信息系統(tǒng)控制中的一般控制2.根據(jù)成本效益原則，內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)與企業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競(jìng)爭(zhēng)狀況和風(fēng)險(xiǎn)水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時(shí)加以調(diào)整3.“為了飛越性地改善成本、質(zhì)量、服務(wù)、速度等重大的現(xiàn)代企業(yè)的運(yùn)營(yíng)基準(zhǔn)，對(duì)工作流程進(jìn)行根本性重新思考并徹底改革”稱為（）。A、敏捷制造B、及時(shí)制造C、精益制造D、公司再造4.我國(guó)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》規(guī)定，單位應(yīng)當(dāng)遵循的內(nèi)部控制的原則有（）。A、全面性原則B、重要性原則C、制衡性原則D、適應(yīng)性原則E、成本效益原則5.根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引，人力資源退出機(jī)制不當(dāng)，可能導(dǎo)致（）。A、企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略難以實(shí)現(xiàn)B、法律訴訟或企業(yè)聲譽(yù)受損C、人才流失、經(jīng)營(yíng)效率低下D、商業(yè)秘密和國(guó)家機(jī)密泄露6.以下關(guān)于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的描述中，正確的有（）A、風(fēng)險(xiǎn)管理可能是一個(gè)過程，也可能是一個(gè)結(jié)果。B、風(fēng)險(xiǎn)管理涉及一個(gè)企業(yè)各個(gè)層次員工C、風(fēng)險(xiǎn)管理可用于企業(yè)的戰(zhàn)略制定D、風(fēng)險(xiǎn)管理能夠在企業(yè)各目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)上提供合理的保證E、風(fēng)險(xiǎn)管理用來(lái)在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)偏好的范圍內(nèi)管理風(fēng)險(xiǎn)7.“企業(yè)董事會(huì)或類似權(quán)力機(jī)構(gòu)對(duì)內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行全面評(píng)價(jià)、形成評(píng)價(jià)結(jié)論、出具評(píng)價(jià)報(bào)告的過程”是（）。A、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)B、內(nèi)部控制審計(jì)C、內(nèi)部控制鑒證D、內(nèi)部控制測(cè)試8.“內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋企業(yè)及其所屬單位的各種業(yè)務(wù)和事項(xiàng)”依據(jù)的內(nèi)部控制原則是（）。A、全面性原則B、重要性原則C、制衡性原則D、適應(yīng)性原則9.國(guó)際上內(nèi)部審計(jì)面對(duì)的三大挑戰(zhàn)是（）。A、企業(yè)再造與公司重組的挑戰(zhàn)B、企業(yè)危機(jī)與風(fēng)險(xiǎn)管理的挑戰(zhàn)C、內(nèi)部審計(jì)外部化的挑戰(zhàn)D、內(nèi)部審計(jì)人員素質(zhì)不高的挑戰(zhàn)E、內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置不科學(xué)的挑戰(zhàn)10.內(nèi)部控制缺陷按其影響程度分為（）。A、設(shè)計(jì)缺陷B、運(yùn)行缺陷C、重大缺陷D、重要缺陷E、一般缺陷11.一個(gè)或多個(gè)控制缺陷的組合，可能導(dǎo)致企業(yè)嚴(yán)重偏離控制目標(biāo)”的內(nèi)部控制缺陷是（）。A、重要缺陷B、一般缺陷C、重大缺陷D、常見缺陷12.“內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在全面控制的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域”，依據(jù)的內(nèi)部控制原則是（）。A、全面性原則B、制衡性原則C、適應(yīng)性原則D、重要性原則13.企業(yè)財(cái)務(wù)部門指定專人定期核對(duì)銀行賬戶，每年至少核對(duì)一次，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。14.舞弊的三角理論認(rèn)為，舞弊的動(dòng)因有（）。A、機(jī)會(huì)B、壓力C、自我合理化D、貪心E、暴露15.安然事件后，美國(guó)政府成立的用來(lái)監(jiān)管會(huì)計(jì)行業(yè)的新機(jī)構(gòu)是（）。A、證券交易委員會(huì)B、公眾公司會(huì)計(jì)監(jiān)管委員會(huì)C、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則委員會(huì)D、COSO委員會(huì)16.內(nèi)部控制的原則有（）。A、全面性原則B、重要性原則C、制衡性原則D、適應(yīng)性原則E、成本效益原則17.環(huán)境保護(hù)投入不足，資源耗費(fèi)大，造成環(huán)境污染或資源枯竭，可能導(dǎo)致員工積極性受挫，影響企業(yè)發(fā)展和社會(huì)穩(wěn)定18.根據(jù)全面性原則，內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在全面控制的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域19.企業(yè)如果拒絕提供或以其他不當(dāng)理由回避書面聲明，注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)將其視為審計(jì)范圍受到限制，解除業(yè)務(wù)約定或出具無(wú)法表示意見的內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告20.如果一項(xiàng)錯(cuò)報(bào)單獨(dú)或連同其他錯(cuò)報(bào)可能影響財(cái)務(wù)報(bào)表使用者依據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)表做出的經(jīng)濟(jì)決策，則該項(xiàng)錯(cuò)報(bào)是重大的”是（）。A、重要缺陷B、重大缺陷C、重大錯(cuò)報(bào)D、重要性水平21.以下屬于實(shí)物控制方法的有（）。A、限制接觸B、記錄監(jiān)控C、定期盤點(diǎn)D、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)E、授權(quán)審批22.語(yǔ)言溝通又分為（）。A、口頭語(yǔ)言B、書面語(yǔ)言C、電子數(shù)據(jù)語(yǔ)言D、邏輯語(yǔ)言23.內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告報(bào)出的時(shí)間是基準(zhǔn)日后（）。A、一個(gè)月內(nèi)B、二個(gè)月內(nèi)C、三個(gè)月內(nèi)D、四個(gè)月內(nèi)24.內(nèi)部控制并不僅限于企業(yè)單位，同樣也存在于其他各類經(jīng)濟(jì)組織后行政事業(yè)單位中”的內(nèi)部控制發(fā)展階段是（）。A、“內(nèi)部牽制”階段B、“內(nèi)部控制制度”階段C、“內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)”階段D、“內(nèi)部控制整體框架”階段25.無(wú)形資產(chǎn)包括（）。A、專利權(quán)B、商標(biāo)權(quán)C、著作權(quán)D、土地使用權(quán)E、非專利技術(shù)26.根據(jù)《內(nèi)部控制審計(jì)指引》，企業(yè)應(yīng)當(dāng)認(rèn)定內(nèi)部控制存在設(shè)計(jì)或運(yùn)行缺陷的情況有（）。A、未實(shí)現(xiàn)規(guī)定的控制目標(biāo)B、未執(zhí)行規(guī)定的控制活動(dòng)C、突破規(guī)定的權(quán)限D(zhuǎn)、不能及時(shí)提供控制運(yùn)行有效的相關(guān)證據(jù)E、不相容職責(zé)未分離27.“會(huì)計(jì)師事務(wù)所接受委托，對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與運(yùn)行的有效性進(jìn)行審計(jì)，并發(fā)表審計(jì)意見”稱為（）。A、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)B、內(nèi)部控制測(cè)試C、內(nèi)部控制鑒證D、內(nèi)部控制審計(jì)28.企業(yè)要求申請(qǐng)擔(dān)保人提供反擔(dān)保的，應(yīng)當(dāng)對(duì)反擔(dān)保有關(guān)的資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估，且申請(qǐng)和評(píng)估可以不分離29.“設(shè)計(jì)完好的控制沒有按設(shè)計(jì)意圖運(yùn)行，或執(zhí)行者沒有獲得必要授權(quán)或缺乏勝任能力以有效地實(shí)施控制”的內(nèi)部控制缺陷是（）。A、重大缺陷B、重要缺陷C、運(yùn)行缺陷D、設(shè)計(jì)缺陷30.當(dāng)內(nèi)部審計(jì)人員在內(nèi)部控制審計(jì)職能之外，接受了制定決策權(quán)力時(shí)，他們的獨(dú)立性和客觀性并不會(huì)受到影響。31.對(duì)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告的真實(shí)性負(fù)責(zé)的是（）。A、財(cái)務(wù)經(jīng)理B、總經(jīng)理C、董事會(huì)D、股東大會(huì)32.根據(jù)《內(nèi)部控制審計(jì)指引》，內(nèi)部控制可能存在重大缺陷的跡象主要包括（）。A、注冊(cè)會(huì)計(jì)師發(fā)現(xiàn)董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員舞弊B、企業(yè)更正已經(jīng)公布的財(cái)務(wù)報(bào)表C、注冊(cè)會(huì)計(jì)師發(fā)現(xiàn)當(dāng)期財(cái)務(wù)報(bào)表存在重大錯(cuò)報(bào)，而內(nèi)部控制未能發(fā)現(xiàn)該項(xiàng)錯(cuò)報(bào)D、企業(yè)審計(jì)委員會(huì)和內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)內(nèi)部控制的監(jiān)督無(wú)效E、監(jiān)事會(huì)形同虛設(shè)33.在企業(yè)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)過程中對(duì)差異的可接受程度稱為（）。A、風(fēng)險(xiǎn)容忍度B、風(fēng)險(xiǎn)偏好C、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估D、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)34.內(nèi)部控制體系無(wú)論設(shè)計(jì)和運(yùn)行多好，只能對(duì)主體目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)向管理層和董事會(huì)提供合理保證，而非絕對(duì)保證。35.以下職責(zé)分工中錯(cuò)誤的有（）。A、出納員休假期間應(yīng)辦理好交接手續(xù)，相關(guān)工作由記賬會(huì)計(jì)兼任B、出納員對(duì)于“白條抵庫(kù)”情形應(yīng)定期向內(nèi)部審計(jì)部門報(bào)告C、出納員每月編制一次銀行存款余額調(diào)節(jié)表，對(duì)于非正常未達(dá)賬項(xiàng)應(yīng)及時(shí)向內(nèi)審部門報(bào)告D、供應(yīng)商確定與采購(gòu)合同訂立可以由一個(gè)人同時(shí)負(fù)責(zé)E、銷售經(jīng)理負(fù)責(zé)批準(zhǔn)賒銷，并親自注銷壞賬36.注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)范圍受到限制的，應(yīng)當(dāng)解除業(yè)務(wù)約定并出具無(wú)法表示意見的內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告37.現(xiàn)代內(nèi)部控制假設(shè)一般包括（）。A、控制實(shí)體假設(shè)B、可控性假設(shè)C、復(fù)雜人性假設(shè)D、不串通假設(shè)E、牽制性假設(shè)38.根據(jù)《內(nèi)部控制審計(jì)指引》，注冊(cè)會(huì)計(jì)師在測(cè)試控制設(shè)計(jì)與運(yùn)行的有效性時(shí)，應(yīng)當(dāng)綜合運(yùn)用的審計(jì)方法有（）。A、詢問適當(dāng)人員B、觀察經(jīng)營(yíng)活動(dòng)C、檢查相關(guān)文件D、穿行測(cè)試E、重新執(zhí)行39.一個(gè)或多個(gè)控制缺陷的組合，其嚴(yán)重程度和經(jīng)濟(jì)后果低于重大缺陷，但仍有可能導(dǎo)致企業(yè)偏離控制目標(biāo)”的內(nèi)部控制缺陷是（）。A、重大缺陷B、重要缺陷C、一般缺陷D、常見缺陷40.內(nèi)部控制評(píng)價(jià)一般標(biāo)準(zhǔn)是（）。A、持續(xù)的監(jiān)督B、外部監(jiān)督C、獨(dú)立評(píng)估D、缺陷報(bào)告41.“要求企業(yè)根據(jù)常規(guī)授權(quán)和特別授權(quán)的規(guī)定，明確各崗位辦理業(yè)務(wù)和事項(xiàng)的權(quán)限范圍、審批程序和相應(yīng)責(zé)任”的控制方法是（）。A、全面預(yù)算控制B、財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制C、職責(zé)分離控制D、授權(quán)審批控制42.根據(jù)內(nèi)部控制引用指引，人力資源管理的工作流程包括（）。A、人力資源的引進(jìn)B、人力資源的開發(fā)C、人力資源的使用D、人力資源的退出E、人力資源的培訓(xùn)43.一個(gè)企業(yè)對(duì)組織機(jī)構(gòu)設(shè)置、職務(wù)分工的合理性和有效性進(jìn)行控制稱作（）。A、組織規(guī)劃控制B、授權(quán)批準(zhǔn)控制C、內(nèi)部審計(jì)控制D、風(fēng)險(xiǎn)防控控制44.根據(jù)不相容職務(wù)分離原則，請(qǐng)購(gòu)商品和勞務(wù)應(yīng)該由采購(gòu)部門負(fù)責(zé)。45.“那些在業(yè)務(wù)處理過程中發(fā)揮作用最大，影響范圍最廣，甚至決定全局成效的控制點(diǎn)”稱之為（）。A、常規(guī)控制點(diǎn)B、特別控制點(diǎn)C、一般控制點(diǎn)D、關(guān)鍵控制點(diǎn)46.企業(yè)可以被授權(quán)負(fù)責(zé)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的具體組織實(shí)施工作的部門是（）。A、財(cái)務(wù)部門B、內(nèi)部審計(jì)部門C、銷售部門D、生產(chǎn)部門47.預(yù)算管理工作機(jī)構(gòu)一般設(shè)在（）。A、銷售部門B、生產(chǎn)部門C、財(cái)會(huì)部門D、行政部門48.內(nèi)部控制受到企業(yè)董事會(huì)、經(jīng)理層和其他人員的影響，但內(nèi)部控制不會(huì)影響人們的行為。49.部控制的重要性原則體現(xiàn)在，應(yīng)當(dāng)在全面控制的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)和（）領(lǐng)域。A、高技術(shù)B、高風(fēng)險(xiǎn)C、高研發(fā)D、高創(chuàng)新50.1992年，美國(guó)COSO委員會(huì)發(fā)布了（）。A、《內(nèi)部控制—整合框架》B、《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理—整合框架》C、《證券法》D、《證券交易法》51.《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》適用于中華人民共和國(guó)境內(nèi)設(shè)立的（）。A、上市公司B、大中型企業(yè)C、大型企業(yè)D、所有企業(yè)52.注冊(cè)會(huì)計(jì)師認(rèn)為財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制存在一項(xiàng)或多項(xiàng)重大缺陷的，除非審計(jì)范圍受到限制，應(yīng)當(dāng)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制發(fā)表（）。A、否定意見B、無(wú)法表示意見C、保留意見D、無(wú)保留意見53.“研究組織中人的心理和行為表現(xiàn)及其客觀規(guī)律，提高管理人員預(yù)測(cè)、引導(dǎo)和控制人的行為的能力，以實(shí)現(xiàn)組織既定目標(biāo)的科學(xué)”是（）。A、組織行為學(xué)B、控制論C、混沌論D、行為心理學(xué)54.“那些只能發(fā)揮局部作用，影響特定范圍的控制點(diǎn)”稱之為（）。A、常規(guī)控制點(diǎn)B、特別控制點(diǎn)C、一般控制點(diǎn)D、關(guān)鍵控制點(diǎn)55.企業(yè)為應(yīng)對(duì)購(gòu)買國(guó)際市場(chǎng)石油價(jià)格變動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)，在簽訂合同時(shí)同時(shí)進(jìn)行現(xiàn)貨和期貨買賣，屬于（）。A、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避B、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防C、風(fēng)險(xiǎn)抑制D、風(fēng)險(xiǎn)中和56.當(dāng)公司出現(xiàn)特殊的和非標(biāo)準(zhǔn)的交易或事件時(shí)，管理層可以越權(quán)批準(zhǔn)57.內(nèi)部控制評(píng)價(jià)應(yīng)當(dāng)于基準(zhǔn)日后（）月內(nèi)報(bào)出。A、3B、4C、5D、658.資金活動(dòng)的內(nèi)部控制目標(biāo)主要是（）。A、資金的安全性B、資金的完整性C、資金的合法性D、資金的效益性E、資金的可靠性59.內(nèi)部控制缺陷按其影響的主要對(duì)象分為（）。A、財(cái)務(wù)報(bào)告缺陷B、非財(cái)務(wù)報(bào)告缺陷C、重大缺陷D、重要缺陷E、一般缺陷60.企業(yè)不可以委托中介機(jī)構(gòu)實(shí)施內(nèi)部控制評(píng)價(jià)61.根據(jù)《內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引》，內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的內(nèi)容包括（）A、內(nèi)部環(huán)境B、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估C、控制活動(dòng)D、信息與溝通E、內(nèi)部監(jiān)督62.根據(jù)《內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引》，內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的原則有（）。A、全面性原則B、重要性原則C、客觀性原則D、制衡性原則E、成本效益原則63.發(fā)展戰(zhàn)略過于激進(jìn)，脫離企業(yè)實(shí)際能力或偏離主業(yè)，可能導(dǎo)致資源浪費(fèi)，甚至危及企業(yè)的生存和持續(xù)發(fā)展。64.美國(guó)數(shù)學(xué)家羅伯特.維納創(chuàng)始，曾經(jīng)被描述為“關(guān)于在動(dòng)物和機(jī)器中控制和通訊的科學(xué)”的是（）。A、內(nèi)部控制學(xué)B、控制論C、混沌論D、組織行為學(xué)65.需求鏈?zhǔn)钦驹诠?yīng)商的角度，以供應(yīng)商為中心，通過考察向供應(yīng)商傳遞價(jià)值的過程和環(huán)節(jié)，來(lái)尋求企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。66.控制活動(dòng)按照作用分類，分為（）。A、指導(dǎo)性控制B、預(yù)防性控制C、偵查性控制D、補(bǔ)救性控制67.“企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)實(shí)踐中逐步形成的、為整體團(tuán)隊(duì)所認(rèn)同并遵守的價(jià)值觀、經(jīng)營(yíng)理念和企業(yè)精神，以及在此基礎(chǔ)上形成的行為規(guī)范的總稱”是（）。A、組織架構(gòu)B、企業(yè)文化C、發(fā)展戰(zhàn)略D、社會(huì)責(zé)任68.內(nèi)部控制框架建立在風(fēng)險(xiǎn)管理框架的基礎(chǔ)上，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理是內(nèi)部控制必不可少的一部分69.為保護(hù)企業(yè)資產(chǎn)、物資及會(huì)計(jì)賬表等實(shí)物的安全和完善，防止處理舞弊行為進(jìn)行的控制稱為（）。A、文件記錄控制B、風(fēng)險(xiǎn)防范控制C、實(shí)物保護(hù)控制D、內(nèi)部報(bào)告控制70.“企業(yè)的價(jià)值創(chuàng)造是通過一系列活動(dòng)構(gòu)成的，這些互不相同但又相互關(guān)聯(lián)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，構(gòu)成了一個(gè)創(chuàng)造價(jià)值的動(dòng)態(tài)過程”稱為（）。A、供應(yīng)鏈B、生產(chǎn)鏈C、價(jià)值鏈D、銷售鏈71.以下屬于信息系統(tǒng)控制的一般控制方法的有（）。A、系統(tǒng)組織控制B、系統(tǒng)開發(fā)控制C、系統(tǒng)硬件和軟件維護(hù)控制D、訪問限制E、訪問授權(quán)72.公司對(duì)于重要貨幣資金支付業(yè)務(wù)，可以不實(shí)行集體決策和審批。73.缺少為實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)所必需的控制，或現(xiàn)存控制設(shè)計(jì)不適當(dāng)，即使正常運(yùn)行也難以實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)”的內(nèi)部控制缺陷是（）。A、設(shè)計(jì)缺陷B、運(yùn)行缺陷C、重大缺陷D、重要缺陷74.企業(yè)股東大會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告的真實(shí)性負(fù)責(zé)75.《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理—整合框架》認(rèn)為，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)有（）。A、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)B、報(bào)告目標(biāo)C、合法性目標(biāo)D、戰(zhàn)略目標(biāo)E、資產(chǎn)目標(biāo)76.根據(jù)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的重要性原則，評(píng)價(jià)工作應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確地揭示經(jīng)營(yíng)管理的風(fēng)險(xiǎn)狀況，如實(shí)反映內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與運(yùn)行的有效性77.根據(jù)內(nèi)部控制引用指引，組織架構(gòu)包括（）。A、治理結(jié)構(gòu)B、內(nèi)部機(jī)構(gòu)C、社會(huì)責(zé)任D、發(fā)展戰(zhàn)略E、企業(yè)文化78.在對(duì)企業(yè)進(jìn)行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)時(shí)，抽取一份全過程的文件，了解整個(gè)業(yè)務(wù)流程執(zhí)行情況的評(píng)估評(píng)價(jià)方法是（）。A、個(gè)別評(píng)價(jià)法B、抽樣法C、比較分析法D、穿行測(cè)試和重新執(zhí)行法79.《內(nèi)部控制—整合框架》認(rèn)為，內(nèi)部控制的目標(biāo)有（）A、經(jīng)營(yíng)的效率和效果B、財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性C、遵循適用的法律法規(guī)D、實(shí)現(xiàn)公司的發(fā)展戰(zhàn)略E、資產(chǎn)的安全80.控制政策是控制程序的基礎(chǔ)，同時(shí)，控制程序又影響控制政策的執(zhí)行81.企業(yè)對(duì)于重大的業(yè)務(wù)和事項(xiàng)的決策權(quán)，應(yīng)當(dāng)授予單位最高領(lǐng)導(dǎo)，任何人不得擅自改變最高領(lǐng)導(dǎo)決策82.內(nèi)部審計(jì)從審計(jì)主題來(lái)講，分為（）。A、行為審計(jì)B、報(bào)告審計(jì)C、確認(rèn)審計(jì)D、咨詢審計(jì)83.《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第16號(hào)—合同管理》屬于控制手段類的應(yīng)用指引84.歸口管理屬于企業(yè)內(nèi)部控制的常用方法之一。85.“以查錯(cuò)防弊為目的，以職務(wù)分離和帳目核對(duì)為手法，以錢帳物等會(huì)計(jì)事項(xiàng)為主要控制對(duì)象”的內(nèi)部控制發(fā)展階段是（）。A、“內(nèi)部牽制”階段B、“內(nèi)部控制制度”階段C、“內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)”階段D、“內(nèi)部控制整體框架”階段86.根據(jù)內(nèi)部控制引用指引，企業(yè)應(yīng)該履行的社會(huì)責(zé)任有（）A、安全生產(chǎn)B、產(chǎn)品質(zhì)量C、環(huán)境保護(hù)與資源節(jié)約D、促進(jìn)就業(yè)E、保護(hù)員工合法權(quán)益87.依據(jù)企業(yè)章程的規(guī)定，企業(yè)發(fā)行股票必須報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)的企業(yè)部門是（）。A、財(cái)務(wù)部門B、生產(chǎn)部門C、銷售部門D、股東大會(huì)88.研究和開發(fā)的關(guān)鍵控制關(guān)鍵環(huán)節(jié)有（）。A、立項(xiàng)控制B、研發(fā)過程控制C、結(jié)題驗(yàn)收控制D、研究成果開發(fā)控制E、研究成果保護(hù)控制89.我國(guó)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》的發(fā)布機(jī)構(gòu)是（）。A、財(cái)政部B、審計(jì)署C、全國(guó)人大D、國(guó)資委90.授權(quán)批準(zhǔn)控制分為（）。A、一般授權(quán)控制B、特殊授權(quán)控制C、重要授權(quán)控制D、次要授權(quán)控制91.控制活動(dòng)指為確保管理層指示得以執(zhí)行的政策和程序92.“導(dǎo)致固定資產(chǎn)的折舊、轉(zhuǎn)讓等業(yè)務(wù)違反國(guó)家有關(guān)部門的相關(guān)規(guī)定而受到處罰”的風(fēng)險(xiǎn)屬于（）。A、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)B、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)C、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)D、報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)93.根據(jù)控制活動(dòng)的不同作用，控制活動(dòng)可以分為（）。A、預(yù)防性控制B、檢查性控制C、指導(dǎo)性控制D、糾錯(cuò)性控制E、補(bǔ)償性控制94.持續(xù)性監(jiān)督的程度和有效性越強(qiáng)，獨(dú)立評(píng)估的需求就越少。95.在決策時(shí)人為判斷可能出現(xiàn)錯(cuò)誤和由于人為失誤可能會(huì)導(dǎo)致內(nèi)部控制失效96.屬于采購(gòu)業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的有（）。A、市場(chǎng)變化趨勢(shì)預(yù)測(cè)不準(zhǔn)確，造成庫(kù)存短缺或積壓，可能導(dǎo)致生產(chǎn)停滯或資源浪費(fèi)B、供應(yīng)商選擇不當(dāng)，采購(gòu)方式不合理，可能導(dǎo)致質(zhì)次價(jià)高，出現(xiàn)舞弊或遭受欺詐C、采購(gòu)驗(yàn)收不規(guī)范，付款審核不嚴(yán)，可能導(dǎo)致采購(gòu)物資、資金損失或信用受損D、會(huì)計(jì)核算錯(cuò)記物資采購(gòu)成本和應(yīng)付賬款，造成核算和反映不真實(shí)、不完整、不規(guī)范E、采購(gòu)業(yè)務(wù)違反國(guó)家有關(guān)規(guī)定而受到行政處罰或法律制裁97.內(nèi)部審計(jì)的基本職能是提供咨詢服務(wù)。98.根據(jù)《內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引》，內(nèi)部控制現(xiàn)場(chǎng)測(cè)試可以運(yùn)用的方法有（）。A、個(gè)別訪談B、調(diào)查問卷C、專題討論D、穿行測(cè)試E、實(shí)地查驗(yàn)99.內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)工作內(nèi)容包括（）。A、遵循性審計(jì)B、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)C、企業(yè)績(jī)效審計(jì)D、任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)E、建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)100.生產(chǎn)與存貨循環(huán)的業(yè)務(wù)流程的起點(diǎn)是（）。A、計(jì)劃和安排生產(chǎn)B、發(fā)出原材料C、生產(chǎn)產(chǎn)品D、核算產(chǎn)品成本第I卷參考答案一.參考題庫(kù)1.參考答案：錯(cuò)誤2.參考答案：錯(cuò)誤3.參考答案：D4.參考答案：A,B,C,D5.參考答案：B6.參考答案：B,C,D,E7.參考答案：A8.參考答案：A9.參考答案：A,B10.參考答案：C,D,E11.參考答