2024年公司財務(wù)管理規(guī)定模版（二篇）

第2頁共2頁2024年公司財務(wù)管理規(guī)定模版第一章財務(wù)管理目標第一條旨在保護企業(yè)所有者的權(quán)益，根據(jù)其要求管理企業(yè)資產(chǎn)，以實現(xiàn)資產(chǎn)的保值與增值。第二章財務(wù)管理職責第二條制定并監(jiān)督公司財務(wù)管理制度的執(zhí)行，審批下屬公司的制度草案，經(jīng)總公司董事長批準后，監(jiān)督其執(zhí)行情況。第四條每年初收集公司的生產(chǎn)經(jīng)營計劃，按季度對比計劃執(zhí)行情況，分析完成或未完成計劃的原因，并向總經(jīng)理報告。第五條負責對公司資產(chǎn)進行管理。第六條規(guī)范企業(yè)財務(wù)行為，確保財務(wù)管理的合規(guī)性。第七條參與企業(yè)經(jīng)營管理，財務(wù)部門應(yīng)參與重大經(jīng)濟活動及經(jīng)濟合同的簽訂，對于未經(jīng)各部門會簽的付款要求，財務(wù)人員應(yīng)提出異議并上報公司總經(jīng)理。第八條遵循公司會議制度，定期參加工作會議，匯報工作進展，解決出現(xiàn)的問題。第九條清晰掌握企業(yè)總體資產(chǎn)狀況，確保資產(chǎn)透明度。第三章資產(chǎn)管理第十條管理流動資產(chǎn)，確保其有效利用和安全。第十一條固定資產(chǎn)管理1.下屬公司添置、外借、出售、捐贈、報廢固定資產(chǎn)，需經(jīng)董事長批準，方可執(zhí)行。2.其他方面的固定資產(chǎn)管理工作，參照總公司物資管理規(guī)定執(zhí)行。3.低值易耗品的管理參照總公司物資管理規(guī)定執(zhí)行。第四章內(nèi)部報銷管理第十二條本規(guī)定適用于公司內(nèi)部的所有報銷活動。第十四條報表種類1.旬報2.資產(chǎn)負債表、損益表、報表分析3.內(nèi)部報表（根據(jù)公司行業(yè)特性制定）第十五條報表提交時間1.旬報：每月___日、___日、___日分別報告前十日、上月財務(wù)收支情況。節(jié)假日順延。2.資產(chǎn)負債表、損益表、報表分析：每月___日前提交。3.各類內(nèi)部報表：每月___日前提交。第十六條報表要求1.報表內(nèi)容應(yīng)真實、完整，無遺漏。2.嚴格遵守上報時間，確保及時性。3.旬報中應(yīng)反映特殊財務(wù)收支情況，并附詳細文字說明。4.報表格式統(tǒng)一由總公司財務(wù)部規(guī)定。第十七條對各業(yè)務(wù)板塊執(zhí)行制度情況的管理1.結(jié)合總公司設(shè)定的經(jīng)濟指標，報告下屬各業(yè)務(wù)板塊的完成情況，并由董事長決定處理措施。2.對下屬各業(yè)務(wù)板塊違反財務(wù)制度的情況，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，要求當事人提交書面檢查，上報董事長，并根據(jù)分級管理條例，追究相應(yīng)負責人責任。2024年公司財務(wù)管理規(guī)定模版（二）第九章稅務(wù)發(fā)票與內(nèi)部票據(jù)管理第三十三條票據(jù)及印章的保管1.財務(wù)部門需強化貨幣資金票據(jù)（包括但不限于發(fā)票、門票、電影票等）的管理流程，明確各類票據(jù)的采購、印制、保管、領(lǐng)用、注銷等各個環(huán)節(jié)，并設(shè)立登記簿進行詳細記錄，以防止空白票據(jù)的遺失與盜用。2.銀行預(yù)留印鑒的管理應(yīng)得到加強。銀行預(yù)留印鑒章（財務(wù)專用章及個人名章）應(yīng)由會計人員妥善保管，嚴禁同一人同時持有印章與票據(jù)。3.各類票據(jù)的完整性與安全性必須得到保障。第三十四條發(fā)票的管理1.發(fā)票的領(lǐng)用與保管發(fā)票的領(lǐng)購、保管、整理及繳銷工作由出納負責，會計人員需設(shè)立登記簿進行記錄。發(fā)票應(yīng)指定專人保管，并存放于專用保險柜中。發(fā)票的開具原則上應(yīng)與結(jié)賬同時進行，并由經(jīng)辦人簽字確認。若公司經(jīng)營部門人員需外出結(jié)款并提供發(fā)票，需經(jīng)經(jīng)營部門經(jīng)理同意后方可辦理開票手續(xù)，且須在指定日期內(nèi)完成款項結(jié)算。2.發(fā)票的開具與作廢發(fā)票應(yīng)按序時、序號開具，嚴禁虛開、代開、跳號或開具“大頭小尾”發(fā)票。作廢發(fā)票時，必須在一式三聯(lián)上加蓋“作廢”戳記章。第三十五條支票管理1.設(shè)立支票領(lǐng)用登記簿，所有支票的領(lǐng)用均需履行相應(yīng)手續(xù)，由出納員登記并由經(jīng)辦人簽字確認。2.領(lǐng)用空白支票前，需先填寫領(lǐng)用申請單并獲得領(lǐng)導(dǎo)批準。支票結(jié)算完成后，經(jīng)辦人應(yīng)將票頭及經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后的發(fā)票交出納進行支票注銷，未經(jīng)出納注銷的支票由領(lǐng)用人負責。3.簽發(fā)空白支票時必須填寫完整日期與用途。作廢支票需加蓋作廢章并妥善保管。4.接收業(yè)務(wù)單位的轉(zhuǎn)賬及現(xiàn)金支票時，出納人員應(yīng)及時辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，不得交由他人代辦。第十章財務(wù)開支管理第三十五條財務(wù)開支審批原則與管理辦法財務(wù)各項開支必須遵循先審批后支付的原則。大額財務(wù)開支需經(jīng)總經(jīng)理辦公會議研究審定并由總經(jīng)理批準；小額財務(wù)開支則由部門經(jīng)理報分管副總經(jīng)理審核后，再由總經(jīng)理審批或按既定管理辦法執(zhí)行。第三十六條費用報銷手續(xù)1.所有費用開支必須附有合法票據(jù)，票據(jù)背面需由經(jīng)辦人簽名并注明事由。大額或包含多項費用的支出應(yīng)附上相關(guān)發(fā)票附表，并經(jīng)財務(wù)人員審核。2.購入的財產(chǎn)需由經(jīng)手人、驗收人、主管負責人及審批人四者在原始憑單上簽字后，財務(wù)部門方可予以報銷。第十一章財務(wù)人員崗位職責第三十六條會計人員崗位職責1.嚴格遵守國家關(guān)于財務(wù)工作的法律法規(guī)與各項制度，深入學習并嚴格執(zhí)行《會計法》。2.負責各類業(yè)務(wù)核算及賬務(wù)處理工作，包括審核原始憑證、填制記賬憑證以及登記總賬、明細分類賬等，確保賬證相符、賬賬相符、賬表相符。會計賬簿需按月結(jié)賬。3.按時編制會計報表并按規(guī)定要求提供相關(guān)數(shù)據(jù)，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供有力支持。4.定期與出納及相關(guān)人員核對賬目并協(xié)助、督促經(jīng)營部門按照《應(yīng)收賬款明細表》內(nèi)容對各類應(yīng)收款項進行核查與催收。5.按月計提各項稅金并確保其及時足額繳納。負責辦理稅務(wù)相關(guān)事宜并提供稅務(wù)部門所需的各類納稅資料。6.負責年度財務(wù)預(yù)決算的編制、匯總與上報工作以及及時辦理財政資金撥付工作。7.對指定保管的印章應(yīng)加強管理并嚴禁挪作他用。8.負責會計檔案的整理、歸檔及安全保管工作。9.積極配合各部門工作。10.完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的臨時性工作。第三十七條出納員崗位職責1.負責現(xiàn)金與銀行存款的管理工作包括登記現(xiàn)金與銀行賬并于每月底記賬后編制當月“銀行存款調(diào)節(jié)表”與“出納報告單”。2.隨時掌握銀行余額情況并及時向領(lǐng)導(dǎo)匯報以保證資金的支付需求。3.支付款項時需復(fù)核票據(jù)數(shù)額的準確性及手續(xù)的完備性對不符合要求的票據(jù)有權(quán)拒絕辦理。4.管理好空白發(fā)票、支票及有價票據(jù)負責其領(lǐng)購、保管、整理與繳銷工作。5.根據(jù)辦公室下發(fā)的人事通知按時編制與發(fā)放工資、計算個人所得稅并登記個人住房公