內(nèi)部審計(jì)與合規(guī)性管理制度

內(nèi)部審計(jì)與合規(guī)性管理制度第一章總則第一條為規(guī)范企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)和合規(guī)性管理工作，提高企業(yè)管理水平和風(fēng)險掌控本領(lǐng)，加強(qiáng)公司整治，保護(hù)股東利益和市場公平，依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，訂立本制度。第二條內(nèi)部審計(jì)是指對企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險掌控、合規(guī)性和業(yè)務(wù)運(yùn)營情況進(jìn)行獨(dú)立、客觀、公正的評價和審查工作，旨在提高風(fēng)險管理效能、優(yōu)化業(yè)務(wù)流程、改善內(nèi)部整治，保障企業(yè)的可連續(xù)發(fā)展。第三條本制度適用于本企業(yè)內(nèi)全部部門、分支機(jī)構(gòu)、子公司以及其他關(guān)聯(lián)方，在開展內(nèi)部審計(jì)和合規(guī)性管理工作時必需嚴(yán)格遵守本制度。第四條內(nèi)部審計(jì)委員會（以下簡稱“審計(jì)委員會”）是本企業(yè)內(nèi)部審計(jì)和合規(guī)性管理的核心機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)組織、引導(dǎo)、監(jiān)督和評估內(nèi)部審計(jì)工作，保障整個內(nèi)部審計(jì)和合規(guī)性管理工作的獨(dú)立性和有效性。第二章內(nèi)部審計(jì)管理第五條審計(jì)委員會由企業(yè)高層管理人員和內(nèi)部審計(jì)主管構(gòu)成，由董事長任命，任期一般為三年，可以連任一次。第六條審計(jì)委員會應(yīng)訂立并修訂企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)程和實(shí)施細(xì)則，并報(bào)企業(yè)董事會批準(zhǔn)。第七條企業(yè)應(yīng)設(shè)立特地的內(nèi)部審計(jì)部門，由內(nèi)部審計(jì)主管負(fù)責(zé)，承當(dāng)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作的組織和實(shí)施。第八條內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)依據(jù)企業(yè)風(fēng)險評估結(jié)果和業(yè)務(wù)活動特點(diǎn)，訂立年度內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃，并按計(jì)劃對各部門、分支機(jī)構(gòu)、子公司進(jìn)行審計(jì)，并及時向?qū)徲?jì)委員會報(bào)告審計(jì)進(jìn)展和結(jié)果。第九條內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)獨(dú)立行使審計(jì)權(quán)力和職責(zé)，依據(jù)審計(jì)計(jì)劃開展審計(jì)工作，包含但不限于核實(shí)并評估企業(yè)內(nèi)部掌控有效性、發(fā)現(xiàn)風(fēng)險、檢查合規(guī)性、評估業(yè)務(wù)流程、加強(qiáng)資產(chǎn)管理等。第三章合規(guī)性管理第十條合規(guī)性管理是指企業(yè)依據(jù)國家法律法規(guī)、公司章程及相關(guān)規(guī)定，訂立并推行一系列合規(guī)性政策、制度和措施，保障企業(yè)業(yè)務(wù)活動的合法性、合規(guī)性和穩(wěn)定性。第十一條企業(yè)應(yīng)明確合規(guī)性管理的目標(biāo)，建立相應(yīng)的合規(guī)性管理制度和機(jī)制，并確保全體員工理解、遵守和執(zhí)行相關(guān)規(guī)定。第十二條企業(yè)應(yīng)定期開展內(nèi)部合規(guī)性審核，確保各項(xiàng)合規(guī)制度得以有效執(zhí)行和落實(shí)，對存在的合規(guī)風(fēng)險進(jìn)行掌控和改善。第十三條企業(yè)應(yīng)建立健全合規(guī)教育培訓(xùn)體系，通過培訓(xùn)、考核、宣傳等方式提高員工的法律意識和合規(guī)意識，加強(qiáng)員工合規(guī)風(fēng)險防范和處理本領(lǐng)。第十四條企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)與外部監(jiān)管部門的溝通和合作，建立健全與監(jiān)管部門的合作機(jī)制，及時取得并應(yīng)對外部監(jiān)管要求和政策變動。第十五條合規(guī)委員會由企業(yè)高層管理人員和合規(guī)主管構(gòu)成，負(fù)責(zé)組織、引導(dǎo)、監(jiān)督和評估合規(guī)性管理工作，定期向董事會報(bào)告合規(guī)工作進(jìn)展和結(jié)果。第四章違規(guī)處理和防范措施第十六條對于違反內(nèi)部規(guī)章制度、法律法規(guī)和公司章程的行為，企業(yè)應(yīng)依法依規(guī)進(jìn)行處理和追究責(zé)任，包含但不限于紀(jì)律處分、行政懲罰、經(jīng)濟(jì)賠償或法律訴訟等。第十七條企業(yè)應(yīng)建立健全違規(guī)行為舉報(bào)和處理機(jī)制，確保員工對違規(guī)行為的舉報(bào)能夠及時受理、調(diào)查處理，并對舉報(bào)人進(jìn)行保護(hù)。第十八條企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)風(fēng)險防范意識，完善內(nèi)部掌控制度，建立風(fēng)險識別和預(yù)警機(jī)制，及時采取措施除去或減輕風(fēng)險，并對風(fēng)險處理結(jié)果進(jìn)行跟蹤和評估。第十九條企業(yè)應(yīng)及時修訂內(nèi)部審計(jì)與合規(guī)性管理制度，依據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行優(yōu)化和完善，確保制度體系的有效性和適用性。第五章附則第二十條本制度自頒布之日起執(zhí)行，對公司內(nèi)部審計(jì)和合規(guī)性管理工作具有引導(dǎo)作用。第二十一條對于本制度未涉及的事項(xiàng)，參照國家法律法規(guī)、公司章程及其他相關(guān)制度規(guī)定