2024年內(nèi)部審計員工作計劃樣本（二篇）

第3頁共3頁2024年內(nèi)部審計員工作計劃樣本一、內(nèi)部審計工作目標緊密圍繞集團____年度的發(fā)展方向與經(jīng)營目標，我們將認真履行董事長所賦予的職責，進一步強化審計評價職能，以確保集團資源使用的合規(guī)性和效益性得到真實反映。通過審計監(jiān)督，我們旨在促進過程控制，從集團經(jīng)營和制度層面深入總結(jié)經(jīng)驗，精準查找問題，并提出切實可行的建議。在監(jiān)督與服務(wù)并重的基礎(chǔ)上，我們將致力于幫助企業(yè)提升經(jīng)營管理水平，促進集團資源的合理利用，從而進一步提高資產(chǎn)效益。二、內(nèi)部審計主要內(nèi)容1.財務(wù)報表審計：結(jié)合企業(yè)財務(wù)月報與年報的審計工作，我們將緊密配合集團的年度預(yù)算，對計劃落實結(jié)果進行跟蹤。依據(jù)會計憑證及財務(wù)資料，我們將嚴格審核財務(wù)收支的真實性、完整性，確保能夠準確、及時地反映企業(yè)經(jīng)營的實際情況。2.資金使用審計：為配合集團的資金管理工作，我們將通過會計憑證和財務(wù)資料，對企業(yè)資金使用的安全性、合規(guī)性以及效益性進行全面審核。3.管理流程審計：此環(huán)節(jié)將主要關(guān)注財務(wù)操作流程、財務(wù)崗位制約以及財務(wù)制度的執(zhí)行情況，確保其合理完善、科學規(guī)范。通過這一審計，我們將努力保障企業(yè)運作的順暢與高效，同時有效防范和規(guī)避潛在風險。4.項目及采購合同審計：我們將對項目合同的預(yù)決算付款以及采購管理等方面進行深入審計，以推動企業(yè)進一步完善項目管理采購體系，規(guī)范相關(guān)行為準則，并健全工程項目與采購活動的記錄。通過這一舉措，我們將致力于提升工程項目與采購管理的效益性。5.投資及其他審計：根據(jù)集團的實際需求以及董事長的具體要求，我們將靈活開展臨時專項審計工作。對于投資活動，我們將進行事后跟蹤審計，通過對比產(chǎn)出效益與預(yù)期效益以及深入分析投資結(jié)果等方式來總結(jié)經(jīng)驗教訓。三、具體實施計劃1.鑒于我們在專門內(nèi)審領(lǐng)域尚缺乏具體經(jīng)驗，因此上述工作思路將主要圍繞財務(wù)管理這一核心線索展開，并對現(xiàn)有管理體系進行必要的補充與完善。2.在具體操作層面，我們將重點聚焦于上述提及的____項內(nèi)容，并根據(jù)集團的實際要求適時穿插進行其他相關(guān)審計項目。3.一季度期間，結(jié)合財務(wù)年終決算工作，我們將著重對企業(yè)資金使用管理以及庫存管理等方面進行審計檢查。4.二季度時，我們將結(jié)合財務(wù)年報與所得稅匯算審計工作，重點審計企業(yè)財務(wù)收支以及會計憑證等方面的內(nèi)容。5.三季度的工作重點將放在對____年上半年企業(yè)財務(wù)核算與管理、資金使用管理等方面的審計上。6.到了四季度，我們將結(jié)合____年度企業(yè)經(jīng)營數(shù)據(jù)與財務(wù)收支情況等進行審計確認工作，為集團的經(jīng)營業(yè)績分析評價以及下一年度的經(jīng)營預(yù)算制定提供有力的參考依據(jù)。7.在執(zhí)行上述審計工作的同時，我們還將穿插檢查并了解企業(yè)的財務(wù)操作流程、崗位制約以及財務(wù)制度執(zhí)行情況等方面內(nèi)容。針對發(fā)現(xiàn)的問題與不足之處我們將及時提出整改建議。特別是在上半年階段我們將重點關(guān)注集團卡操作管理以及專項銷售管理等方面的審計工作。8.關(guān)于一季度的具體工作安排方面：鑒于春節(jié)前企業(yè)財務(wù)工作較為繁忙的實際情況我們將優(yōu)先從集團直屬公司開始啟動審計工作并同時考慮相應(yīng)的審計流程設(shè)計與梳理工作以確保節(jié)后能夠順利推廣至所屬企業(yè)并為今后不斷規(guī)范與完善集團審計工作奠定堅實基礎(chǔ)。9.此外我們還將確保每月在____日前提交上月的審計工作報告并積極接受領(lǐng)導(dǎo)的相應(yīng)指示與指導(dǎo)。2024年內(nèi)部審計員工作計劃樣本（二）一、總體目標依據(jù)“全面審計，突出重點”的工作原則，緊密圍繞農(nóng)業(yè)與農(nóng)村發(fā)展的核心議題，我們將強化團隊建設(shè)與制度建設(shè)，加大審計監(jiān)督力度，旨在進一步發(fā)揮內(nèi)部審計在強化農(nóng)業(yè)經(jīng)費管理、規(guī)范單位收支行為、提升農(nóng)業(yè)專項資金使用效益等方面的積極作用，以推動農(nóng)業(yè)事業(yè)的健康快速發(fā)展。二、工作要點（一）審計內(nèi)容與重點1.單位預(yù)算執(zhí)行及財政收支情況（1）收入審計：核查是否存在違規(guī)設(shè)立收費項目或標準、超范圍收費的情況；是否存在越權(quán)減免、緩收非稅收入的行為；非稅收入是否及時入庫，有無滯留、坐支應(yīng)上繳財政收入的現(xiàn)象；票據(jù)管理是否合規(guī)，是否存在未按規(guī)定開具票據(jù)或使用非法定票據(jù)的情況；計算收入預(yù)算執(zhí)行率，以評估單位收入預(yù)算的實現(xiàn)情況。（2）支出審計：評估支出預(yù)算的編制是否科學、完整，是否存在無預(yù)算支出、擠占、挪用和調(diào)劑使用專項資金的現(xiàn)象；審查支出是否合規(guī)，是否存在超標準發(fā)放獎金、補貼及單位支付應(yīng)由個人承擔費用的行為；重點關(guān)注“三公經(jīng)費”支出預(yù)算的執(zhí)行情況，評價其厲行節(jié)約、壓縮事業(yè)開支的成效；計算支出預(yù)算執(zhí)行率，以評估單位預(yù)算的整體執(zhí)行情況。2.重大經(jīng)濟決策審計評估是否建立了科學、完善的重大決策管理機制；審查具體決策事項的依據(jù)是否充分，是否符合上級方針政策；考察決策程序是否民主、規(guī)范、科學；評估決策的執(zhí)行情況，包括重要投資項目的建設(shè)和管理是否符合規(guī)定；分析相關(guān)政策執(zhí)行后的效果，包括經(jīng)濟效益、社會效益及環(huán)境效益。3.資產(chǎn)管理審計檢查是否建立了完善的資產(chǎn)管理制度，賬冊、資料是否完整，登記是否及時，賬賬、賬實是否相符；評估資產(chǎn)購置是否遵循政府采購程序，是否按預(yù)算采購；審查資產(chǎn)處置的程序是否合規(guī)，處置收益是否及時、足額按規(guī)定渠道入賬；檢查資產(chǎn)的出租、出借等是否履行了相關(guān)手續(xù)，收益是否及時、足額入賬。4.內(nèi)控制度審計評估單位是否建立了相關(guān)內(nèi)控制度，其科學性和可行性如何，是否符合單位實際情況；考察內(nèi)控制度是否得到了全面、有效的執(zhí)行，以及執(zhí)行效果。5.專項資金使用管理審計（1）財政專項資金扶持項目的審計：評估項目立項依據(jù)是否充分，項目布局和投向是否合理，是否進行了可行性論證；審查項目申報、審批、驗收程序是否合規(guī)，手續(xù)是否完備，有無虛假立項、重復(fù)申報騙取財政資金的行為；評估項目的后續(xù)管理是否到位，臺賬資料是否齊全。（2）財政專項資金分配的審計：評估資金的分配模式、程序和依據(jù)是否科學、合理，主管部門實際分配的資金與項目實施單位申報或財政核準的內(nèi)容是否一致，資金下達是否及時；特別關(guān)注是否存在以違規(guī)收取“項目管理費”、“評審費”、“贊助費”等形式造成專項資金“回流”的情況。（3）財政專項資金管理與核算的審計：審查資金的管理、核算是否合規(guī)，關(guān)注要求封閉運行的資金是否建賬獨立核算，報賬制的相關(guān)原始單據(jù)手續(xù)是否完備，撥付制是否直達具體項目實施單位；檢查是否存在擠占、挪用和調(diào)劑使用專項資金的行為。（4）通過延伸審計調(diào)查具體的項目實施單位，對財政專項資金扶持項目實施后產(chǎn)生的經(jīng)濟效益、社會效益、資源和環(huán)境效益進行綜合評價。（二）項目安排根據(jù)審計情況，必要時可延伸至其他年度，以確保審計工作的全面性和連續(xù)性。三、工作要求（一）加強領(lǐng)導(dǎo)，提高認識各單位應(yīng)充分認識到內(nèi)審工作的重要性與必要性，強化審計法制意識，將內(nèi)審工作納入重要議事日程，為內(nèi)審計劃的實施與完成創(chuàng)造良好的環(huán)境。被審計單位應(yīng)切實支持、重視和配合審計工作，認真執(zhí)行審計決定，對審計發(fā)現(xiàn)的問題進行整改，采納審計意見和建議，并及時反饋落實情況，以促進制度建設(shè)和管理的規(guī)范化。（二）嚴守紀律，樹立形象各審計組應(yīng)嚴格執(zhí)行重大審計事項報告制度，嚴格遵守“審計八不準紀律”，并實行審計公示制度，自覺接受被審計單位的監(jiān)督，樹立良好形象。（三）注重質(zhì)量，增強成效內(nèi)審工作應(yīng)嚴格按照相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，認真履行審計職責，嚴格規(guī)范審計行為