財務(wù)管理信息系統(tǒng)制度暫行辦法

財務(wù)管理信息系統(tǒng)制度暫行辦法***銀行財務(wù)管理信息系統(tǒng)管理暫行辦法第一章總則第一條為保證***銀行（農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行）財務(wù)管理信息系統(tǒng)（以下簡稱財管系統(tǒng)）安全、有效運(yùn)行，根據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則》、《***銀行會計基本制度》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合財管系統(tǒng)業(yè)務(wù)操作要求和我銀行的實(shí)際情況，制定本辦法。第二條本辦法所稱的財管系統(tǒng)是指為適應(yīng)新會計準(zhǔn)則要求，提高財務(wù)核算質(zhì)量，加強(qiáng)財務(wù)管理、預(yù)算控制、財務(wù)分析等而開發(fā)的管理會計、財務(wù)會計為一體的系統(tǒng)。第二章總體工作目標(biāo)第三條財管系統(tǒng)承擔(dān)著全行的賬務(wù)處理、資產(chǎn)管理、費(fèi)用管理、財務(wù)預(yù)算、報表管理等任務(wù)，財管系統(tǒng)接受綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)的前臺業(yè)務(wù)的分賬管理，完成內(nèi)部財務(wù)核算并形成完整的總賬系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)財務(wù)集中管理，強(qiáng)化費(fèi)用控制，建立科學(xué)的財務(wù)管理體系，達(dá)到資源合理配置。第三章基本核算體系第四條財管系統(tǒng)處理的業(yè)務(wù)主要涉及由綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)傳輸?shù)臉I(yè)務(wù)和財管系統(tǒng)自身處理的業(yè)務(wù)。綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)暫使用舊科目體系，執(zhí)行舊會計準(zhǔn)則，只負(fù)責(zé)對外交易，數(shù)據(jù)傳輸?shù)截敼芟到y(tǒng)形成新會計準(zhǔn)則要求的科目體系，綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)不再保留完整的賬務(wù)信息。財管系統(tǒng)使用新科目體系，執(zhí)行新會計準(zhǔn)則，接受綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)的交易數(shù)據(jù)，通過對照記入新科目體系，出具所有的財務(wù)報表，產(chǎn)生的數(shù)據(jù)不再回傳到綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)對全銀行基礎(chǔ)財務(wù)數(shù)據(jù)分層級（省、市、縣）統(tǒng)一管理。在財管系統(tǒng)中，縣級銀行以上單位為基礎(chǔ)建立機(jī)構(gòu)，即實(shí)現(xiàn)各機(jī)構(gòu)獨(dú)立核算，又實(shí)現(xiàn)全省統(tǒng)一的財務(wù)管理控制；財管系統(tǒng)和綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)通過內(nèi)部往來賬戶做為綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)與財管系統(tǒng)資金往來劃轉(zhuǎn)的過渡賬戶，實(shí)現(xiàn)資金、賬務(wù)跨系統(tǒng)核算，建立了全省統(tǒng)一的財務(wù)管理信息平臺。第四章角色設(shè)置、權(quán)限及職責(zé)第五條加強(qiáng)財務(wù)管理系統(tǒng)終端操作員的設(shè)置管理，各單位按照職責(zé)和權(quán)限不同，設(shè)置管理員、單位領(lǐng)導(dǎo)、業(yè)務(wù)員三類角色（崗位）。管理員：主要負(fù)責(zé)人員管理、參數(shù)設(shè)置等操作、系統(tǒng)技術(shù)方面的日常維護(hù)工作，主要包括系統(tǒng)管理員、集團(tuán)管理員、機(jī)構(gòu)管理員、客戶化管理員。單位領(lǐng)導(dǎo)：主要負(fù)責(zé)資產(chǎn)、費(fèi)用審批，可以查詢財務(wù)數(shù)據(jù)，但不能進(jìn)行實(shí)務(wù)操作，主要包括部門經(jīng)理、財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)、部門主管領(lǐng)導(dǎo)、主任（行長）、理(董)事長、審批委員會成員等。業(yè)務(wù)員：主要負(fù)責(zé)具體業(yè)務(wù)的辦理，主要包括報賬員、資產(chǎn)操作員、財務(wù)會計、金融工具操作員、金融工具會計、省銀行查詢崗、市銀行(辦事處)查詢崗。第六條為保證財務(wù)管理系統(tǒng)安全有效運(yùn)行，各崗位之間具體功能與職責(zé)如下：管理員功能及職責(zé)：（一）系統(tǒng)管理員功能及職責(zé)系統(tǒng)管理員主要是為省銀行提供賬套管理、維護(hù)工具、輔助工具系統(tǒng)進(jìn)行維護(hù)功能，人員由省銀行管理部門指定，職責(zé)如下：建立帳套以及帳套升級，增刪、鎖定帳套；制定用戶密碼策略；為集團(tuán)管理員解鎖；編輯集團(tuán)系統(tǒng)管理員信息；查看數(shù)據(jù)及環(huán)境版本信息；（二）集團(tuán)管理員功能及職責(zé)財務(wù)管理系統(tǒng)設(shè)置集團(tuán)屬于虛擬機(jī)構(gòu)，集團(tuán)管理員負(fù)責(zé)系統(tǒng)的參數(shù)設(shè)置以及業(yè)務(wù)方面的日常維護(hù)，人員由省銀行財務(wù)會計部指定，職責(zé)如下：（1）設(shè)置集團(tuán)參數(shù)、幣種、會計期間方案、會計期間、公司目錄、建立各機(jī)構(gòu)公司帳等基礎(chǔ)性工作；（2）全省用戶的日常維護(hù)，包括增加用戶、刪除用戶、用戶機(jī)構(gòu)權(quán)限的增減；（3）全省用戶的權(quán)限管理，包括用戶、用戶組權(quán)限的增、刪、調(diào)整等；(4)全省機(jī)構(gòu)管理員用戶的解鎖；(5)全省級參數(shù)的日常維護(hù)；(6)全省統(tǒng)一的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)維護(hù)，包括自定義項檔案、科目檔案、項目類型、資產(chǎn)類別、收支項目等；（7）全省各單據(jù)模板設(shè)置及分配。（8）為市銀行或辦事處添加管理員用戶，以及建立標(biāo)準(zhǔn)崗分配給各機(jī)構(gòu)。（9）設(shè)置各類單據(jù)打印模板。系統(tǒng)技術(shù)管理員功能及職責(zé)財務(wù)管理系統(tǒng)設(shè)置系統(tǒng)技術(shù)管理員，負(fù)責(zé)系統(tǒng)技術(shù)方面的日常維護(hù)，人員由省銀行科技部指定，職責(zé)如下：(1)在發(fā)生硬件故障或者軟件系統(tǒng)故障，導(dǎo)致應(yīng)用服務(wù)或者數(shù)據(jù)庫服務(wù)意外終止時，負(fù)責(zé)重新啟動服務(wù)；按科技部對管理系統(tǒng)的備份要求，對應(yīng)用程序進(jìn)行定期備份；(3)定期清除logs日志，每星期清除一次；(4)對財務(wù)系統(tǒng)的運(yùn)行情況監(jiān)控；機(jī)構(gòu)管理員功能及職責(zé)財務(wù)管理信息系統(tǒng)各機(jī)構(gòu)應(yīng)設(shè)置機(jī)構(gòu)管理員，由所轄機(jī)構(gòu)會計主管擔(dān)任，負(fù)責(zé)本機(jī)構(gòu)的日常維護(hù)，各機(jī)構(gòu)管理員職責(zé)如下：1、省銀行機(jī)構(gòu)管理員功能及職責(zé)(1)維護(hù)全省業(yè)務(wù)參數(shù)，包括設(shè)置本級及控制下級的參數(shù)；(2)新建本機(jī)構(gòu)用戶并委派角色；(3)建立全省查詢崗位角色并負(fù)責(zé)添加用戶，用于檢查下級銀行賬務(wù)；(4)在財務(wù)會計平臺中建立各業(yè)務(wù)單據(jù)生成憑證的憑證模板，并復(fù)制給下級銀行；(5)本機(jī)構(gòu)用戶的日常維護(hù)，包括增加用戶、刪除用戶、用戶機(jī)構(gòu)權(quán)限的增減；（6）本機(jī)構(gòu)用戶的解鎖；（7）本機(jī)構(gòu)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)維護(hù)，包括部門檔案、人員檔案、項目管理檔案等；（8）建立本機(jī)構(gòu)新增資產(chǎn)審批單、事項審批單、報銷單等各單據(jù)的審批流。市銀行、辦事處機(jī)構(gòu)管理員職能及職責(zé)（1）維護(hù)本機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)參數(shù)，設(shè)置本級及控制下級的參數(shù)，可查看上級設(shè)置參數(shù)，但不能修改上級參數(shù)；（2）建立本機(jī)構(gòu)部門檔案、人員管理檔案、客商管理檔案、項目管理檔案、會計科目、常用摘要；新建本機(jī)構(gòu)用戶并委派角色；建立本機(jī)構(gòu)用戶聯(lián)查下級銀行賬務(wù)崗并分配給需要查詢的各機(jī)構(gòu)；在財務(wù)會計平臺中維護(hù)各業(yè)務(wù)單據(jù)生成憑證的憑證模板；建立本機(jī)構(gòu)新增資產(chǎn)審批單、事項審批單、報銷單等各單據(jù)的審批流。3、縣銀行管理員職能及職責(zé)（1）維護(hù)本機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)參數(shù)，設(shè)置本級參數(shù)，可查看上級設(shè)置參數(shù)，但不能修改上級參數(shù)；（2）建立本機(jī)構(gòu)部門檔案、人員管理檔案、客商管理檔案、項目管理檔案、會計科目、常用摘要；（3）新建本機(jī)構(gòu)用戶并委派角色；（4）在財務(wù)會計平臺中維護(hù)各業(yè)務(wù)單據(jù)生成憑證的憑證模板；（5）建立本機(jī)構(gòu)新增資產(chǎn)審批單、事項審批單、報銷單等各單據(jù)的審批流。（五）客戶化管理員功能及職責(zé)（1）輔助系統(tǒng)管理員，進(jìn)行系統(tǒng)的基礎(chǔ)設(shè)置；（2）現(xiàn)金管理的初始設(shè)置、事項審批設(shè)置；（3）報銷管理的初始設(shè)置；（4）固定資產(chǎn)的參數(shù)設(shè)置。第八條：業(yè)務(wù)角色功能及職責(zé)（一）報賬員功能及職責(zé)：（1）負(fù)責(zé)報銷管理的單據(jù)錄入；（2）負(fù)責(zé)事項審批單據(jù)錄入；（3）負(fù)責(zé)本機(jī)構(gòu)新增資產(chǎn)審批單錄入；（二）資產(chǎn)操作員功能及職責(zé)：（1）負(fù)責(zé)對原始發(fā)票或支付憑證進(jìn)行審查；（2）根據(jù)原始票據(jù)在系統(tǒng)中填制付款報銷單，完成費(fèi)用報銷程序，并負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)模塊的處理（包括固定資產(chǎn)的新增、減少、折舊和攤銷）。（三）財務(wù)會計功能及職責(zé)（1）負(fù)責(zé)審核、記賬、報表、發(fā)起付款結(jié)算單等；（2）負(fù)責(zé)往來賬務(wù)的核銷及固定資產(chǎn)模塊與總賬模塊的數(shù)據(jù)核對；（3）對原始發(fā)票或支付憑證的真實(shí)性、合法性、合規(guī)性負(fù)責(zé)；（4）負(fù)責(zé)報銷管理的單據(jù)處理、帳表查詢；（5）負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)原始卡片錄入、卡片管理、變動單管理、賬簿管理；（6）遇到非支付類業(yè)務(wù)在總賬模塊中直接填制會計憑證進(jìn)行賬務(wù)處理。（四）金融工具操作崗功能及職責(zé)（1）負(fù)責(zé)金融工具資產(chǎn)檔案的維護(hù)；（2）負(fù)責(zé)金融工具買入、賣出成交單的錄入；（3）金融工具的報表業(yè)務(wù)查詢。（五）金融工具會計崗功能及職責(zé)（1）負(fù)責(zé)金融工具賬務(wù)核算的審核、記賬、上報、報表等；（2）負(fù)責(zé)公允價值數(shù)據(jù)的導(dǎo)入；（3）負(fù)責(zé)資產(chǎn)減值數(shù)據(jù)的導(dǎo)入；（4）負(fù)責(zé)金融工具的計息處理。（六）查詢角色功能及職責(zé)（1）負(fù)責(zé)本機(jī)構(gòu)和所屬下級機(jī)構(gòu)的賬目、憑證等進(jìn)行查詢；（2）有權(quán)實(shí)地或非實(shí)地對本機(jī)構(gòu)或下級進(jìn)行憑證、賬務(wù)等的查詢和監(jiān)督。第九條領(lǐng)導(dǎo)角色功能及職責(zé)（1）負(fù)責(zé)本機(jī)構(gòu)事項進(jìn)行審批和賬務(wù)查詢；（2）上級領(lǐng)導(dǎo)審批下級機(jī)構(gòu)事項。第五章操作管理第十條各機(jī)構(gòu)加強(qiáng)管理，提高財管系統(tǒng)的運(yùn)行效率，操作員要熟練掌握財管系統(tǒng)的操作流程，并在規(guī)定職責(zé)范圍內(nèi)進(jìn)行操作。第十一條日常操作柜面客戶業(yè)務(wù)通過綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)交易，綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)日終后定時通過數(shù)據(jù)接口根據(jù)業(yè)務(wù)交易碼自動進(jìn)行批量傳入財管系統(tǒng)。固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)、金融工具、財務(wù)費(fèi)用在財管系統(tǒng)中操作，生成明細(xì)賬、總賬，然后通過銀行（行）往來科目與綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行資金劃轉(zhuǎn)。綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)采用“日清日結(jié)”模式，財管系統(tǒng)采用日清月結(jié)模式，日間各機(jī)構(gòu)財務(wù)人員在財管系統(tǒng)通過制單、審核、記賬完成每項業(yè)務(wù)處理，做到當(dāng)天業(yè)務(wù)當(dāng)天完成，系統(tǒng)自動按照日期和制單先后順序完成業(yè)務(wù)編號。當(dāng)日發(fā)現(xiàn)記賬錯誤，做取消記賬處理，隔日發(fā)現(xiàn)錯誤，做紅字沖銷處理，如果發(fā)現(xiàn)以前年度錯誤用藍(lán)字沖正，所有沖正業(yè)務(wù)的憑證，均需做審核、記賬。第十二條主要業(yè)務(wù)處理要求（一）日常費(fèi)用報銷的處理銀行、辦事處的日常支出按本單位的財務(wù)管理制度設(shè)置審批流進(jìn)行賬務(wù)核算，其他機(jī)構(gòu)的費(fèi)用支出分為不需上級銀行（行）審批的費(fèi)用和需要上級銀行（行）審批的費(fèi)用。費(fèi)用審批權(quán)限的劃分標(biāo)準(zhǔn)和流程以《***銀行財務(wù)支出審批管理暫行辦法》為準(zhǔn)，各機(jī)構(gòu)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行。（二）資本性支出的處理資本性支出包括固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)的采購及長期待攤的支付。資本性支出除了進(jìn)行正常的賬務(wù)處理以外，在固定資產(chǎn)模塊中還應(yīng)嚴(yán)格按審批權(quán)限設(shè)置審批流。具體業(yè)務(wù)處理規(guī)則參見《***銀行財務(wù)管理系統(tǒng)操作手冊》。（三）金融工具業(yè)務(wù)的處理金融工具業(yè)務(wù)包括交易性金融資產(chǎn)、持有至到期投資、可供出售金融資產(chǎn)、應(yīng)收類投資買入、賣出等業(yè)務(wù)，除正常的賬務(wù)處理外，各機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在資產(chǎn)負(fù)債表日對持有意圖和能力進(jìn)行評價，發(fā)生變化的應(yīng)當(dāng)按照準(zhǔn)則規(guī)定處理；采用公允價值計量的在資產(chǎn)負(fù)債表日進(jìn)行公允價值調(diào)整；對持有至到期投資、應(yīng)收類投資至少每半年進(jìn)行一次減值測試，有證據(jù)表明該金融資產(chǎn)發(fā)生減值的，應(yīng)計提減值準(zhǔn)備。第十三條每日接收綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)總分核對一致后方可辦理業(yè)務(wù)，財務(wù)管理人員每月底應(yīng)進(jìn)行固定資產(chǎn)卡片、金融工具臺賬與總賬模塊的數(shù)據(jù)核對，保證資產(chǎn)的總分相符。第十四條月末結(jié)賬月末結(jié)賬處理，在月末日首先將固定資產(chǎn)模塊做結(jié)賬，月末次日接收綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)后，以月末日期登錄財管系統(tǒng)做月結(jié)處理。第十五條年末結(jié)轉(zhuǎn)年末的結(jié)轉(zhuǎn)處理，由綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)和財務(wù)系統(tǒng)分別進(jìn)行。綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)按年終決算辦法進(jìn)行正常的年終決算，其數(shù)據(jù)不傳入財管系統(tǒng)，財管系統(tǒng)獨(dú)立進(jìn)行年終的損益結(jié)轉(zhuǎn)、利潤分配。第六章安全管理第十六條用戶密碼管理（一）用戶憑操作員號、密碼登錄財管系統(tǒng)，嚴(yán)禁使用他人操作員號登錄財務(wù)管理系統(tǒng)進(jìn)行業(yè)務(wù)操作；（二）用戶密碼是登錄財管系統(tǒng)的密鑰，密碼僅限本人使用，操作員之間應(yīng)相互保密，并做到定期更換，密碼最長使用期限不得超過一個月；（三）操作員對本人密碼的保密負(fù)完全責(zé)任，不論何種原因，被他人盜用從事交易而影響資金安全的，密碼所有人要負(fù)相應(yīng)責(zé)任；（四）用戶在業(yè)務(wù)操作結(jié)束或臨時離崗，應(yīng)及時退出財管系統(tǒng)。第十七條各機(jī)構(gòu)應(yīng)建立有效的風(fēng)險防范機(jī)制，財管系統(tǒng)設(shè)備應(yīng)單機(jī)單用，禁止安裝與財管系統(tǒng)無關(guān)的其他程序，嚴(yán)禁財管系統(tǒng)設(shè)備接入外網(wǎng)。第七章憑證、報表管理第十八條憑證管理（一）根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)生時間先