2024年大學(xué)試題(財(cái)經(jīng)商貿(mào))-內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理考試近5年真題集錦（頻考類試題）帶答案

（圖片大小可自由調(diào)整）2024年大學(xué)試題(財(cái)經(jīng)商貿(mào))-內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理考試近5年真題集錦（頻考類試題）帶答案第I卷一.參考題庫(共100題)1.下列選項(xiàng)中，屬于風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法的有（）。A、現(xiàn)場調(diào)查法B、財(cái)務(wù)狀況分析法C、流程圖法D、組織結(jié)構(gòu)圖分析法2.內(nèi)部控制評(píng)價(jià)流程包括（）A、董事會(huì)B、經(jīng)理層C、監(jiān)事會(huì)D、審計(jì)委員會(huì)3.下列不屬于合同控制措施的是（）A、統(tǒng)一歸口管理B、建立分級(jí)授權(quán)管理制度C、限制接近D、明確職責(zé)分工4.下列選項(xiàng)中，不屬于特殊業(yè)務(wù)應(yīng)用指引具體類型的是（）。A、銀行業(yè)務(wù)B、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)C、證券期貨D、研究開發(fā)5.依法行使企業(yè)的經(jīng)營決策權(quán)的是（）。A、董事會(huì)B、監(jiān)事會(huì)C、經(jīng)理層D、全體員工6.最早提出內(nèi)部會(huì)計(jì)控制系統(tǒng)的法案是（）。A、《內(nèi)部控制法》B、《證券交易法》C、《企業(yè)內(nèi)部管理法》D、《公司法》7.在風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)中，《風(fēng)險(xiǎn)管理框架》確定了規(guī)避、降低、分擔(dān)三類風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)。8.專項(xiàng)監(jiān)督的范圍和頻率的決定因素不包括（）A、內(nèi)部控制環(huán)境的強(qiáng)弱B、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果C、變化發(fā)生的性質(zhì)和程度D、日常監(jiān)督的有效性9.企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制主要進(jìn)行（）。A、事前控制B、事中控制C、事后控制D、實(shí)時(shí)控制10.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的步驟不包括（）A、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別B、風(fēng)險(xiǎn)分析C、險(xiǎn)評(píng)價(jià)D、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)11.與風(fēng)險(xiǎn)降低類似，也要將剩余風(fēng)險(xiǎn)降低到與期望風(fēng)險(xiǎn)相協(xié)調(diào)的水平的策略是（）。A、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避B、風(fēng)險(xiǎn)降低C、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)D、風(fēng)險(xiǎn)承受12.外部董事、獨(dú)立董事人數(shù)應(yīng)超過董事會(huì)全部成員的（），以保證董事會(huì)能夠在重大決策、重大風(fēng)險(xiǎn)管理等方面做出獨(dú)立于經(jīng)理層的判斷和選擇。A、1/4B、1/2C、1/3D、1/513.下列各項(xiàng)中，不屬于日常監(jiān)督的是（）。A、定期與客戶進(jìn)行溝通B、定期與外部有關(guān)監(jiān)管部門溝通C、定期考核員工D、對(duì)內(nèi)控環(huán)境變化的監(jiān)督14.下列各項(xiàng)中，屬于口頭溝通方式的有（）。A、例行會(huì)議B、專題會(huì)議C、座談會(huì)D、講座E、網(wǎng)絡(luò)查詢15.下列各項(xiàng)中，不屬于書面溝通的缺點(diǎn)的是（）。A、耗用時(shí)間較長B、成本效益不對(duì)等C、反饋機(jī)制不靈敏D、信息失真可能性大16.內(nèi)部控制的最高目標(biāo)，也是終極目標(biāo)是（）A、資產(chǎn)安全目標(biāo)B、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整目標(biāo)C、提高經(jīng)營的效率和效果目標(biāo)D、促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)17.COBIT控制目標(biāo)體系的循環(huán)系統(tǒng)包括（）A、公司決策B、業(yè)務(wù)需要C、IT資源D、IT流程18.COBIT控制目標(biāo)體系的循環(huán)系統(tǒng)不包括（）A、商業(yè)需要B、公司決策C、IT資源D、IT流程19.對(duì)關(guān)鍵崗位的員工，可以實(shí)行強(qiáng)制休假制度，并確保進(jìn)行崗位輪換的周期最長不超過（）。A、三年B、四年C、五年D、六年20.2002年美國國會(huì)通過的《薩班斯—奧克斯利法案》第404條款及相關(guān)規(guī)則采用的是（）?A、內(nèi)部控制體系B、內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)C、內(nèi)部控制整合框架D、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理整合框架21.監(jiān)事會(huì)發(fā)現(xiàn)公司經(jīng)營情況異常，可以進(jìn)行調(diào)查；必要時(shí)，可以聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所等協(xié)助其工作，費(fèi)用由監(jiān)事會(huì)承擔(dān)。22.下列各項(xiàng)中，不屬于銷售與收款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的是（）A、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)B、管理風(fēng)險(xiǎn)C、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)D、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)23.內(nèi)部控制整合框架中提出的目標(biāo)有（）A、戰(zhàn)略目標(biāo)B、經(jīng)營目標(biāo)C、報(bào)告目標(biāo)D、合規(guī)目標(biāo)24.下列選項(xiàng)中，屬于授權(quán)的種類的是（）。A、常規(guī)授權(quán)B、口頭授權(quán)C、書面授權(quán)D、適度授權(quán)E、特別授權(quán)25.下列不屬于日常監(jiān)督對(duì)應(yīng)的主要文檔性記錄的（）A、年度財(cái)務(wù)報(bào)告B、財(cái)務(wù)分析報(bào)告C、資產(chǎn)盤點(diǎn)報(bào)告D、單獨(dú)評(píng)價(jià)報(bào)告26.期末財(cái)務(wù)部對(duì)應(yīng)收賬款應(yīng)進(jìn)行賬齡分析，合理計(jì)提（）A、折舊B、壞賬準(zhǔn)備C、減值準(zhǔn)備D、跌價(jià)準(zhǔn)備27.下列各項(xiàng)中，屬于控制環(huán)境評(píng)價(jià)內(nèi)容的有（）。A、董事會(huì)及管理層期待某些短期目標(biāo)的達(dá)成并獲得報(bào)酬的程度如何B、董事會(huì)與管理層之間的獨(dú)立性如何C、監(jiān)察人與管理層之間的獨(dú)立性如何D、各重要主管承擔(dān)的責(zé)任如何E、組織結(jié)構(gòu)是否合適28.下列各項(xiàng)中，屬于企業(yè)對(duì)內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定，應(yīng)當(dāng)符合的程序的有（）。A、以日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督為基礎(chǔ)B、結(jié)合年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)C、由內(nèi)部控制評(píng)價(jià)部門進(jìn)行綜合分析提出認(rèn)定意見D、按照規(guī)定的權(quán)限和程序進(jìn)行審核E、對(duì)內(nèi)部控制缺陷進(jìn)行及時(shí)報(bào)告29.下列選項(xiàng)中，屬于企業(yè)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)的有（）。A、缺乏明確的發(fā)展戰(zhàn)略B、發(fā)展戰(zhàn)略實(shí)施不到位C、發(fā)展戰(zhàn)略過于激進(jìn)D、發(fā)展戰(zhàn)略因主觀原因頻繁變動(dòng)30.企業(yè)建立日常管理制度和定期清查制度，采取財(cái)產(chǎn)記錄、實(shí)物保管、定期盤查、賬實(shí)核對(duì)等措施，確保財(cái)產(chǎn)安全屬于（）。A、不相容職務(wù)分離控制B、授權(quán)控制C、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制D、財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制31.專項(xiàng)監(jiān)督評(píng)價(jià)過程的關(guān)注要點(diǎn)包括（）A、評(píng)價(jià)計(jì)劃的制定B、評(píng)價(jià)活動(dòng)的執(zhí)行C、評(píng)價(jià)報(bào)告和糾正措施D、重視和配合內(nèi)外部審計(jì)師提出的改善措施32.內(nèi)部環(huán)境包括的內(nèi)容有（）A、治理結(jié)構(gòu)B、結(jié)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配C、內(nèi)部審計(jì)D、人力資源政策33.企業(yè)內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)委員會(huì)成立于（）。A、2006年5月17日B、2006年7月15日C、2006年7月6日D、2006年6月7日34.內(nèi)部控制系統(tǒng)隨著信息技術(shù)的更新而改變主要體現(xiàn)在（）。A、內(nèi)部控制模式B、內(nèi)部控制手段C、內(nèi)部控制形式D、內(nèi)部控制內(nèi)容E、內(nèi)部控制目的35.內(nèi)部控制是由企業(yè)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層實(shí)施的，和普通員工沒有關(guān)系。36.由專門的機(jī)構(gòu)或人員，通過對(duì)單位會(huì)計(jì)控制系統(tǒng)的了解、測試和評(píng)價(jià)，對(duì)其完整性、合理性及有效性提出意見，并進(jìn)行報(bào)告，以利于單位進(jìn)一步健全和完善內(nèi)部控制體系是指（）。A、內(nèi)部控制設(shè)計(jì)B、內(nèi)部控制執(zhí)行C、內(nèi)部控制監(jiān)督D、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)37.下列各項(xiàng)中，不屬于內(nèi)部溝通的是（）。A、管理層定期向董事會(huì)匯報(bào)最新業(yè)績B、管理層定期或不定期召開各種會(huì)議C、員工向上級(jí)匯報(bào)工作D、與債權(quán)人的溝通38.財(cái)務(wù)戰(zhàn)略關(guān)注的是屬于公司戰(zhàn)略實(shí)施所依賴的最基本資源之一的（）。A、人才B、資金C、資產(chǎn)D、報(bào)表39.內(nèi)部牽制流程設(shè)計(jì)的主要內(nèi)容是（）。A、不相容職務(wù)相分離B、輪崗制度C、會(huì)計(jì)控制D、預(yù)算控制40.當(dāng)一個(gè)事項(xiàng)發(fā)生的可能性大時(shí)，而且其影響會(huì)引發(fā)一下結(jié)果時(shí)，必須向高級(jí)管理層或董事會(huì)報(bào)告缺陷。41.下列選項(xiàng)中，屬于內(nèi)部控制現(xiàn)實(shí)意義的有（）。A、內(nèi)部控制是企業(yè)實(shí)現(xiàn)管理現(xiàn)代化的科學(xué)方法B、內(nèi)部控制是防治會(huì)計(jì)信息失真的有效途徑C、內(nèi)部控制是遏制經(jīng)濟(jì)犯罪的必要手段D、內(nèi)部控制是企業(yè)長遠(yuǎn)發(fā)展的絕對(duì)保證42.發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷，修正與完善內(nèi)部控制系統(tǒng)，不可或缺的是（）。A、事項(xiàng)識(shí)別B、風(fēng)險(xiǎn)分析C、修復(fù)措施D、專項(xiàng)監(jiān)督43.企業(yè)制定戰(zhàn)略規(guī)劃的根據(jù)是（）。A、發(fā)展前景B、長期預(yù)測C、未來展望D、發(fā)展目標(biāo)44.監(jiān)督評(píng)價(jià)的程序不包括（）。A、持續(xù)監(jiān)督B、獨(dú)立評(píng)價(jià)C、持續(xù)監(jiān)督和獨(dú)立評(píng)價(jià)的綜合D、專項(xiàng)監(jiān)督45.下列各項(xiàng)中，不屬于非正式信息特點(diǎn)的是（）。A、信息交流速度快B、效率高C、能夠滿足員工情感需要D、信息準(zhǔn)確度高46.任何一個(gè)用戶不能同時(shí)具有兩種（或兩種以上）不相容的權(quán)限，體現(xiàn)的原則是（）A、需求導(dǎo)向原則B、最小授權(quán)原則C、未明確允許及禁止原則D、職責(zé)分離原則47.完善法人治理結(jié)構(gòu)，需要研究解決的問題是（）A、企業(yè)組織管理結(jié)構(gòu)問題B、企業(yè)內(nèi)部牽制問題C、內(nèi)部人”控制問題D、崗位責(zé)任制問題48.風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)包括（）A、損失發(fā)生前的風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)B、損失發(fā)生后的風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)C、收益發(fā)生前的風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)D、收益發(fā)生后的風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)49.下列各項(xiàng)中，不屬于電子溝通方式的是（）。A、互聯(lián)網(wǎng)B、實(shí)地調(diào)查C、電子郵件D、電話傳真50.從整體控制看，屬于內(nèi)部控制階段的有（）。A、制度分析B、制度設(shè)計(jì)C、制度執(zhí)行D、制度評(píng)價(jià)51.未加控制就容易產(chǎn)生錯(cuò)弊的環(huán)節(jié)被稱為（）。A、內(nèi)部審計(jì)B、內(nèi)部牽制C、關(guān)鍵控制點(diǎn)D、實(shí)質(zhì)性測試52.風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估活動(dòng)的基礎(chǔ)，能幫助企業(yè)分析（）A、風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)因B、風(fēng)險(xiǎn)影響目標(biāo)的路徑C、風(fēng)險(xiǎn)事件的表現(xiàn)D、各類風(fēng)險(xiǎn)之間的相互關(guān)系53.不屬于《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理整合框架》在《內(nèi)部控制整合框架》的基礎(chǔ)上增加的要素是（）A、目標(biāo)設(shè)定B、事項(xiàng)識(shí)別C、風(fēng)險(xiǎn)組合D、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)54.應(yīng)由董事會(huì)審批的對(duì)外擔(dān)保，必須經(jīng)出席董事會(huì)1/3以上董事審議同意并作出決議。55.正式信息可以劃分為內(nèi)部信息與外部信息，其劃分的依據(jù)為（）。A、信息來源B、信息質(zhì)量C、信息的主客觀因素D、信息的內(nèi)容56.下列選項(xiàng)中，屬于財(cái)務(wù)戰(zhàn)略內(nèi)容的有（）。A、資金戰(zhàn)略B、投資戰(zhàn)略C、籌資戰(zhàn)略D、分配戰(zhàn)略57.日常監(jiān)督中的內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督不包括（）A、制定內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃，定期組織生產(chǎn)經(jīng)營審計(jì)、內(nèi)部控制專項(xiàng)審計(jì)和專項(xiàng)調(diào)查等B、對(duì)企業(yè)董事、高級(jí)管理人員和下屬單位負(fù)責(zé)人的廉潔從業(yè)狀況、管理制度的落實(shí)情況、內(nèi)部控制的實(shí)際效果等進(jìn)行監(jiān)督檢查，并向董事會(huì)或經(jīng)理層提出管理建議C、根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估效果，對(duì)企業(yè)認(rèn)定的重大風(fēng)險(xiǎn)的管控情況及成效開展持續(xù)性的監(jiān)督D、對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的違反國家法律法規(guī)和企業(yè)章程規(guī)定的事項(xiàng)提出審計(jì)建議，作出審計(jì)決定，并對(duì)審計(jì)建議和審計(jì)決定的落實(shí)情況進(jìn)行跟蹤監(jiān)督58.企業(yè)可以根據(jù)實(shí)際情況，對(duì)其重要或特殊的財(cái)產(chǎn)投保，使得企業(yè)可以在意外情況發(fā)生時(shí)通過保險(xiǎn)補(bǔ)償減輕損失程度，屬于（）。A、限制接近B、財(cái)產(chǎn)清查C、財(cái)產(chǎn)檔案的建立和保管D、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)59.合同業(yè)務(wù)的一般流程分為的兩個(gè)階段是（）A、合同訂立B、合同審批C、合同履行D、合同結(jié)算60.為了提高勞動(dòng)者素質(zhì)和技術(shù)水平、提高企業(yè)管理水平，定期對(duì)一些管理人員、技術(shù)人員采取輪換崗位的辦法，屬于（）。A、臨時(shí)輪崗B、換崗C、轉(zhuǎn)崗D、調(diào)崗61.企業(yè)管理層需要控制的是（）。A、戰(zhàn)略定位B、戰(zhàn)略分析C、戰(zhàn)略實(shí)施D、戰(zhàn)略調(diào)整62.企業(yè)對(duì)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)至少應(yīng)當(dāng)遵循的原則包括（）A、全面性原則B、重要性原則C、客觀性原則D、有效性原則63.風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告的內(nèi)容包括（）A、風(fēng)險(xiǎn)可能性B、風(fēng)險(xiǎn)影響程度C、風(fēng)險(xiǎn)重要性評(píng)級(jí)D、風(fēng)險(xiǎn)地圖64.財(cái)務(wù)部門定期向各部門交流和通報(bào)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果、預(yù)算執(zhí)行情況屬于（）。A、內(nèi)部溝通B、與客戶的溝通C、與債權(quán)人的溝通D、與投資者的溝通65.授權(quán)審批控制中，授權(quán)的種類一般分為（）A、長期授權(quán)B、短期授權(quán)C、常規(guī)授權(quán)D、特別授權(quán)66.下列選項(xiàng)中，不屬于財(cái)務(wù)狀況分析法具體應(yīng)用的是（）。A、趨勢(shì)分析法B、比率分析法C、因素分析法D、風(fēng)險(xiǎn)列舉法67.下列各項(xiàng)中，預(yù)防員工染污、挪用貨款的最有效的方法是（）。A、收取顧客支票與收取現(xiàn)金的職務(wù)由不同人員擔(dān)任B、記錄應(yīng)收賬款明細(xì)賬的人員不得兼任出納C、公司收到顧客支票后立即寄送收據(jù)給顧客D、請(qǐng)顧客將貨款直接匯入公司所指定的銀行賬戶68.企業(yè)在日常經(jīng)營管理活動(dòng)中按照既定的職責(zé)和程序進(jìn)行授權(quán)，屬于（）。A、常規(guī)授權(quán)B、特別授權(quán)C、換崗D、輪崗69.對(duì)股東（大）會(huì)負(fù)責(zé)，監(jiān)督企業(yè)董事、經(jīng)理和其他高級(jí)管理人員依法履行職責(zé)的是（）。A、董事會(huì)B、監(jiān)事會(huì)C、經(jīng)理層D、管理層70.企業(yè)選擇風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略需要遵循的原則包括（）。A、企業(yè)整體風(fēng)險(xiǎn)承受能力層面上的可接受風(fēng)險(xiǎn)水平B、具體業(yè)務(wù)層面上的可接受水平C、成本效益原則D、集體決策原則71.下列選項(xiàng)中，是影響、制約內(nèi)部控制建立與執(zhí)行的各種因素的總稱，也是實(shí)施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)的是（）。A、內(nèi)部環(huán)境B、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估C、控制活動(dòng)D、信息與溝通72.企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略方案經(jīng)董事會(huì)審議通過后，實(shí)施之前要向其報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)的機(jī)構(gòu)是（）。A、監(jiān)事會(huì)B、經(jīng)理層C、股東（大）會(huì)D、監(jiān)管機(jī)構(gòu)73.企業(yè)中內(nèi)部控制最為疏忽和薄弱的環(huán)節(jié)一般是（）A、合同管理B、采購管理C、生產(chǎn)管理D、銷售管理74.下列選項(xiàng)中，被稱為“薩班斯法案”中最難操作、最復(fù)雜、耗費(fèi)成本最高的一個(gè)條款的是（）。A、104條款B、204條款C、304條款D、404條款75.評(píng)價(jià)工作底稿保存期為5年。76.下列各項(xiàng)中，會(huì)妨礙信息與溝通控制活動(dòng)進(jìn)行的是（）。A、高級(jí)管理層向雇員傳達(dá)清晰的信息B、公司建立公開的溝通渠道C、雇員應(yīng)當(dāng)遵循的政策及程序應(yīng)在公司內(nèi)從上至下傳達(dá)D、若雇員上報(bào)錯(cuò)誤的信息要為此承擔(dān)責(zé)任77.下列各項(xiàng)中，需要進(jìn)行專項(xiàng)監(jiān)督的有（）。A、風(fēng)險(xiǎn)水平較高且重要的控制B、內(nèi)部控制環(huán)境發(fā)生變化C、應(yīng)付賬款記錄是否完整D、風(fēng)險(xiǎn)水平較高但不重要的項(xiàng)目E、風(fēng)險(xiǎn)很小的項(xiàng)目78.內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和執(zhí)行的適用性和經(jīng)濟(jì)性是指（）。A、內(nèi)部控制的完整性B、內(nèi)部控制的合理性C、內(nèi)部控制的有效性D、內(nèi)部控制的制衡性79.下列選項(xiàng)中，屬于風(fēng)險(xiǎn)承受策略方式的有（）。A、無計(jì)劃的單純自留B、有計(jì)劃的自發(fā)保險(xiǎn)C、風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)D、風(fēng)險(xiǎn)接受80.以下各項(xiàng)中，不屬于內(nèi)部控制框架要素的是（）A、目標(biāo)設(shè)定B、外部環(huán)境C、風(fēng)險(xiǎn)確認(rèn)D、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估81.內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告可分為對(duì)內(nèi)報(bào)告和對(duì)外報(bào)告，對(duì)外報(bào)告一般采用定期的方式，內(nèi)部報(bào)告一般采用不定期的方式。82.具有耗時(shí)較長、成本較高、有時(shí)因疲于應(yīng)對(duì)調(diào)查還會(huì)引起員工的反感等缺點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法是（）。A、現(xiàn)場調(diào)查法B、風(fēng)險(xiǎn)清單分析法C、組織結(jié)構(gòu)圖分析法D、可行性研究83.下列關(guān)于內(nèi)部控制特征的論述，不正確的是（）A、內(nèi)部控制是一個(gè)不斷發(fā)展、完善的過程，隨著企業(yè)經(jīng)營管理的新情況適時(shí)改進(jìn)B、內(nèi)部控制由組織中各個(gè)階層的人員共同實(shí)施C、內(nèi)部控制從形式上表現(xiàn)為一套相互監(jiān)督、相互制約、彼此聯(lián)系的控制方法、措施和程序D、制定了嚴(yán)格的內(nèi)部控制制度，就能確保一個(gè)企業(yè)必定成功84.企業(yè)全面系統(tǒng)地分析、梳理業(yè)務(wù)流程中所涉及的不相容職務(wù)，實(shí)施相應(yīng)的分離措施，形成各司其職、各負(fù)其責(zé)、相互制約的工作機(jī)制屬于（）。A、不相容職務(wù)分離控制B、授權(quán)批準(zhǔn)控制C、財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制D、合同控制85.企業(yè)人力資源的組成部分包括（）A、股東B、高管人員C、專業(yè)技術(shù)人員D、一般員工86.不屬于評(píng)價(jià)人員職責(zé)的是（）A、根據(jù)公司制定的評(píng)價(jià)方法對(duì)控制點(diǎn)進(jìn)行評(píng)價(jià)B、出具評(píng)價(jià)報(bào)告C、制定公司戰(zhàn)略D、保證工作底稿及評(píng)價(jià)報(bào)告的真實(shí)性和完整性87.選擇風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略時(shí)應(yīng)考慮（）A、風(fēng)險(xiǎn)承受能力B、成本與效益C、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)偏好D、風(fēng)險(xiǎn)的特性88.在專項(xiàng)監(jiān)督的執(zhí)行階段的主要任務(wù)不包括（）A、獲得對(duì)業(yè)務(wù)單元或業(yè)務(wù)流程活動(dòng)的了解并確定其相關(guān)的內(nèi)部控制是如何設(shè)計(jì)運(yùn)作的B、與業(yè)務(wù)單元或業(yè)務(wù)流程的管理人員以及其他適當(dāng)?shù)墓芾砣藛T復(fù)核結(jié)果C、評(píng)價(jià)內(nèi)部控制程序、分析內(nèi)部控制結(jié)果并采取相應(yīng)措施D、記錄內(nèi)部控制缺陷和擬定糾正的措施并與適當(dāng)?shù)娜藛T復(fù)核并驗(yàn)證調(diào)查結(jié)果89.某企業(yè)決定研究開發(fā)一種新產(chǎn)品，并要求財(cái)務(wù)部門編制預(yù)算，這種預(yù)算屬于（）A、經(jīng)營預(yù)算B、資本預(yù)算C、注重結(jié)果D、現(xiàn)金收支預(yù)算90.（）是企業(yè)在經(jīng)營管理過程中形成的、影響企業(yè)內(nèi)部環(huán)境和內(nèi)部控制效力的精神、意識(shí)和理念。A、人力資源政策B、企業(yè)文化C、治理結(jié)構(gòu)D、機(jī)構(gòu)設(shè)置91.相對(duì)《內(nèi)部控制整合框架》，《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理整合框架》的創(chuàng)新之處不包括（）A、新提出了一個(gè)更具管理意義和管理層次的戰(zhàn)略管理目標(biāo)，同時(shí)還擴(kuò)大了報(bào)告的范疇B、新增加了目標(biāo)制定、事項(xiàng)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)三個(gè)管理要素C、提出了兩個(gè)新概念——風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)容忍度D、對(duì)內(nèi)部控制做了最權(quán)威的定義92.明確所有的日常經(jīng)營活動(dòng)如銷售、采購、生產(chǎn)等需要多少資源以及如何獲得和使用這些資源的計(jì)劃是（）A、資本預(yù)算B、財(cái)務(wù)預(yù)算C、經(jīng)營預(yù)算D、全面預(yù)算93.IT治理協(xié)會(huì)認(rèn)為IT治理應(yīng)關(guān)注的領(lǐng)域有（）A、與戰(zhàn)略統(tǒng)一B、傳遞價(jià)值C、資源管理D、風(fēng)險(xiǎn)管理94.貨幣資金管理業(yè)務(wù)流程中的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是指可能導(dǎo)致采購業(yè)務(wù)違反國家有關(guān)規(guī)定而受到行政處罰或法律制裁。95.下列不屬于公司內(nèi)部信息的是（）A、公司的戰(zhàn)略性經(jīng)營目標(biāo)B、人力資源政策C、法律法規(guī)信息D、財(cái)務(wù)政策及程序96.內(nèi)部報(bào)告指標(biāo)體系的設(shè)計(jì)，最重要的依據(jù)是（）A、社會(huì)公眾的需求B、企業(yè)內(nèi)部報(bào)告使用者的需求C、企業(yè)的外部環(huán)境D、企業(yè)財(cái)務(wù)狀況97.企業(yè)在對(duì)現(xiàn)實(shí)狀況和未來趨勢(shì)進(jìn)行綜合分析和科學(xué)預(yù)測的基礎(chǔ)上，制定并實(shí)施的長遠(yuǎn)發(fā)展目標(biāo)與戰(zhàn)略規(guī)劃是（）。A、發(fā)展戰(zhàn)略B、未來規(guī)劃C、長期預(yù)測D、前景展望98.企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理在實(shí)現(xiàn)目標(biāo)時(shí)，首先應(yīng)該從企業(yè)（）出發(fā)。A、經(jīng)營目標(biāo)B、報(bào)告目標(biāo)C、戰(zhàn)略目標(biāo)D、合規(guī)性目標(biāo)99.在COSO內(nèi)部控制框架中，屬于其他內(nèi)部因素根基的是（）?A、信息與溝通B、監(jiān)察C、控制環(huán)境D、控制活動(dòng)100.企業(yè)開展經(jīng)營活動(dòng)的物質(zhì)前提是（）A、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整B、保護(hù)資產(chǎn)的安全與完整