超市運(yùn)營(yíng)-財(cái)務(wù)部單據(jù)流程new

財(cái)務(wù)部單據(jù)流程一、購(gòu)進(jìn)、調(diào)撥：倉(cāng)庫(kù)倉(cāng)庫(kù)供應(yīng)商訂單購(gòu)進(jìn)單傳單員（實(shí)收商品驗(yàn)收單）供應(yīng)商訂單調(diào)撥單門店（收貨組）供應(yīng)商門店（收貨組）供應(yīng)商財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)全進(jìn)全出傳單員財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)實(shí)收商品驗(yàn)收單復(fù)會(huì)計(jì)復(fù)核對(duì)帳按帳期付款核會(huì)計(jì)復(fù)核對(duì)帳按帳期付款進(jìn)銷存采供部審核進(jìn)銷存二、變價(jià)、損溢：1、門店門店變價(jià)損益財(cái)務(wù)部進(jìn)銷存采供部門店變價(jià)損益財(cái)務(wù)部進(jìn)銷存采供部通知復(fù)核2、倉(cāng)庫(kù)財(cái)務(wù)進(jìn)銷存?zhèn)}庫(kù)采供部①變價(jià)通知復(fù)核財(cái)務(wù)進(jìn)銷存?zhèn)}庫(kù)采供部審核開單②損溢倉(cāng)庫(kù)申請(qǐng)倉(cāng)庫(kù)申請(qǐng)三、前臺(tái)POS銷售：前臺(tái)POS銷售商品前臺(tái)POS銷售商品顧客購(gòu)買收銀員收銀員收款統(tǒng)計(jì)銷售數(shù)據(jù)填制解款表根據(jù)前臺(tái)POS數(shù)據(jù)按不同類別填交款單核對(duì)收銀員差錯(cuò)上繳營(yíng)業(yè)款店款室店款室匯總解款表核對(duì)、匯總銀行存款送存銀行銀行財(cái)務(wù)銀行財(cái)務(wù)銷售會(huì)計(jì)核對(duì)往來銀行帳財(cái)務(wù)部單據(jù)流程(圖表說明)超市公司購(gòu)進(jìn)、調(diào)撥⑴倉(cāng)庫(kù)、采供部下訂單（購(gòu)進(jìn)單）通知供應(yīng)商送貨到配送中心倉(cāng)庫(kù)，倉(cāng)管員根據(jù)訂單、實(shí)收商品核驗(yàn)無(wú)誤后，打印出一式三聯(lián)的“實(shí)收商品驗(yàn)收單”，（倉(cāng)庫(kù)、供應(yīng)商、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)各一聯(lián)），并由實(shí)物負(fù)責(zé)人簽字，由傳單員將送貨原始單、購(gòu)進(jìn)單、實(shí)收商品驗(yàn)收單（會(huì)計(jì)聯(lián)）一同傳到財(cái)務(wù)部購(gòu)進(jìn)會(huì)計(jì)復(fù)核入帳，付款會(huì)計(jì)按規(guī)定時(shí)間收供應(yīng)商發(fā)票、對(duì)帳后做出“供應(yīng)商應(yīng)付帳款一覽表”，轉(zhuǎn)給采供部復(fù)核后返還給財(cái)務(wù)，按帳期付款給供應(yīng)商。⑵各門店、超市公司各門店收貨有2個(gè)渠道：①供應(yīng)商根據(jù)采供部所下訂單（全進(jìn)全出單）直接送貨到各門店；②配送中心倉(cāng)庫(kù)根據(jù)采供部訂單（調(diào)撥單）配送商品到各門店；門店收貨無(wú)誤后，打出“實(shí)收商品驗(yàn)收單”，再由傳單員傳回財(cái)務(wù)部購(gòu)進(jìn)會(huì)計(jì)復(fù)核入帳，付款會(huì)計(jì)按規(guī)定時(shí)間收供應(yīng)商發(fā)票、對(duì)帳后做出“供應(yīng)商應(yīng)付帳款一覽表”，轉(zhuǎn)給采供部復(fù)核后返還給財(cái)務(wù)，按帳期付款給供應(yīng)商。超市公司變價(jià)、損溢變價(jià)：由采供部開變價(jià)單并通知各門店、倉(cāng)庫(kù)變價(jià)，門店、倉(cāng)庫(kù)簽字認(rèn)可后，傳回財(cái)務(wù)部復(fù)核入帳。損溢：由倉(cāng)庫(kù)根據(jù)實(shí)際情況報(bào)告采供部，采供部審批后開出損溢單，倉(cāng)庫(kù)簽字認(rèn)可后，傳回財(cái)務(wù)部復(fù)核入帳。門店根據(jù)實(shí)際情況報(bào)店長(zhǎng)審批，開出損溢單，管理員簽字認(rèn)可后，傳回財(cái)務(wù)入帳。三、前臺(tái)POS銷售收銀員在結(jié)束每日的收款工作時(shí)，按不同款項(xiàng)（現(xiàn)金、支票、信用卡、集團(tuán)IC卡、提貨單、各種抵購(gòu)卷等）分別填制交款單及“每日營(yíng)業(yè)解款情況表”，上繳當(dāng)日營(yíng)業(yè)款到點(diǎn)款室；點(diǎn)款室核對(duì)無(wú)誤后匯總、填銀行進(jìn)帳單送存銀行，在取得已簽章的銀行存款單后，連同收銀員解款表傳到財(cái)務(wù)銷售會(huì)計(jì)；財(cái)務(wù)銷售會(huì)計(jì)根據(jù)每日前臺(tái)POS銷售數(shù)據(jù)、解款表、存款單，核對(duì)每個(gè)收銀員的差錯(cuò)，帳款核實(shí)后入帳。財(cái)務(wù)部目前會(huì)遇到的問題一、財(cái)務(wù)目前會(huì)遇到的問題：實(shí)收商品驗(yàn)收單：門店收貨組在驗(yàn)收時(shí)會(huì)發(fā)生驗(yàn)收的貨物與訂單不符，但仍然按訂單打印出實(shí)收商品驗(yàn)收單，如收貨組發(fā)現(xiàn)不了或供應(yīng)商不提出疑義，財(cái)務(wù)帳面上也核對(duì)不出有錯(cuò)，會(huì)帶來實(shí)際入庫(kù)或店的商品與財(cái)務(wù)付款不符（財(cái)務(wù)多付供應(yīng)商貨款），造成企業(yè)損失。門店收貨組必須認(rèn)真核對(duì)、驗(yàn)收貨物（必須開箱驗(yàn)貨），如有差錯(cuò)必須進(jìn)行修改后，方可打印出實(shí)收商品驗(yàn)收單。各門店自開生鮮購(gòu)進(jìn)單，當(dāng)月購(gòu)進(jìn)單跨月開單、確認(rèn)，影響財(cái)務(wù)對(duì)生鮮的核算，會(huì)造成生鮮毛利的不真實(shí)性。財(cái)務(wù)要求門店在月末必須把當(dāng)月的生鮮購(gòu)進(jìn)單開完并確認(rèn)完畢。二、收銀員在收銀過程中存在的問題：無(wú)條碼、錯(cuò)碼的商品不能得到及時(shí)的解決，一件商品反復(fù)幾次都無(wú)法銷售。特價(jià)堆頭的商品凌亂，無(wú)條碼、價(jià)格標(biāo)簽，部分商品價(jià)格標(biāo)簽亂貼。特價(jià)、時(shí)段特價(jià)商品價(jià)格恢復(fù)正常后，柜臺(tái)或端架未及時(shí)更換標(biāo)簽，收銀員在銷售時(shí)，價(jià)格與標(biāo)簽不符，引起顧客誤會(huì)。生鮮區(qū)下午（蔬菜）搞買一增一活動(dòng)或是生