深南電A：惠東協(xié)孚港口綜合開發(fā)有限公司審計(jì)報(bào)告

大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)深圳分所此碼用于證明該審計(jì)報(bào)告是否由具有執(zhí)業(yè)許審計(jì)報(bào)告及財(cái)務(wù)報(bào)表利潤(rùn)表3大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)深圳分所電話：86(755)82900952傳真：86(755)82900965審計(jì)報(bào)告我們審計(jì)了惠東協(xié)孚港口綜合開發(fā)有限公司(以下簡(jiǎn)稱協(xié)孚港口公司)財(cái)務(wù)報(bào)表，包括2022年12月31日、2023年9月30日的資第1頁(yè) 第3頁(yè) 國(guó)國(guó)行二O二四年一月二日附注六2023年9月30日2022年12月31日注釋1 非流動(dòng)資產(chǎn)：固定資產(chǎn)開發(fā)支出長(zhǎng)期待攤費(fèi)用(后附財(cái)務(wù)報(bào)表附注為財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分)1資產(chǎn)負(fù)債表(續(xù))編制單位：惠東協(xié)孚港口綜合開發(fā)有限公司 負(fù)債和股東權(quán)益附注六2023年9月30日2022年12月31日永續(xù)債股東權(quán)益： 20.437.687.8620.819.405.20 37,677,687.8638,059負(fù)債和股東權(quán)益總計(jì)24,950,8(后附財(cái)務(wù)報(bào)表附注為財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分)2附注六2023年1-9月銷售費(fèi)用管理費(fèi)用研發(fā)費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用其中：利息費(fèi)用投資收益(損失以“-”號(hào)填列)以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)終止確認(rèn)收益凈敞口套期收益(損失以“-”號(hào)填列)公允價(jià)值變動(dòng)收益(損失以“-”號(hào)填列)信用減值損失(損失以“-”號(hào)填列)資產(chǎn)減值損失(損失以“-”號(hào)填列)資產(chǎn)處置收益(損失以“-”號(hào)填列)減：營(yíng)業(yè)外支出減：所得稅費(fèi)用(一)持續(xù)經(jīng)營(yíng)凈利潤(rùn)(凈虧損以“-”號(hào)填列)(二)終止經(jīng)營(yíng)凈利潤(rùn)(凈虧損以“-”號(hào)填列)1.重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃變動(dòng)額注釋213.其他權(quán)益工具投資公允價(jià)值變動(dòng)1.權(quán)益法下可轉(zhuǎn)損益的其他綜合收益2.其他債權(quán)投資公允價(jià)值變動(dòng)(一)基本每股收益(二)稀釋每股收益(后附財(cái)務(wù)報(bào)表附注為財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分)3 4編制單位：惠東協(xié)孚港口綜合開發(fā)有限公司2023年1-9月2023年1-9月 8,620,000.008,620,000.008,620,000.00(一)綜合收益總額(二)股東投入和減少資本8,620,000.00(一)綜合收益總額(二)股東投入和減少資本4.其他(三)利潤(rùn)分配(五)專項(xiàng)儲(chǔ)備(六)其他5(一)綜合收益總額(二)股東投入和減少資本4.其他(三)利潤(rùn)分配(四)股東權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)(五)專項(xiàng)儲(chǔ)備(六)其他(后附財(cái)務(wù)報(bào)表附注為財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分)限公司出資30.00萬美元，占注冊(cè)資本的25.00%,協(xié)孚供油(香港)有限公司出資90.00萬章程規(guī)定同意原股東協(xié)孚供油(香港)有限公司將其所持注冊(cè)資本的25.00%,該出資由惠州市立誠(chéng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司于2005年10月31日出具轉(zhuǎn)讓完成后深圳協(xié)孚供油有限公司出資723.649萬元，占注冊(cè)資本的8(一)會(huì)計(jì)期間自公歷1月1日至12月31日止為一個(gè)會(huì)計(jì)年度。本報(bào)告期為2022年1月1日至2023年9月30日(二)營(yíng)業(yè)周期(三)記賬本位幣(四)記賬基礎(chǔ)和計(jì)價(jià)原則(六)金融工具此類金融負(fù)債包括交易性金融負(fù)債(含屬于金融負(fù)債的衍生工具)和初始確認(rèn)時(shí)指定(2)其他金融負(fù)債3)不屬于本條前兩類情形的財(cái)務(wù)擔(dān)保合同，以及不屬于本條第1)類情形的以低于市金融負(fù)債(或其一部分)的現(xiàn)時(shí)義務(wù)已經(jīng)解除的，則終止確認(rèn)該金融負(fù)債(或該部分部分的賬面價(jià)值與支付的對(duì)價(jià)(包括轉(zhuǎn)出的非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔(dān)金融資產(chǎn))之和。(1)信用風(fēng)險(xiǎn)顯著增加(3)預(yù)期信用損失的確定2)對(duì)于租賃應(yīng)收款項(xiàng)，信用損失為本公司應(yīng)收取的合同(4)減記金融資產(chǎn)(七)應(yīng)收款項(xiàng)本公司對(duì)應(yīng)收賬款的預(yù)期信用損失的確定方法及會(huì)計(jì)處理方法詳見本附注(六)6.金賬齡信息能反映這類組合與應(yīng)收款項(xiàng)到期時(shí)的償付能力。于資產(chǎn)負(fù)債表日，本公司本公司對(duì)其他應(yīng)收款的預(yù)期信用損失的確定方法及會(huì)計(jì)處理方法詳見本附注(六)6.用損失。該類組合具有相同的風(fēng)險(xiǎn)特征，賬齡信息能反映這類組合與應(yīng)收款項(xiàng)到期時(shí)的償付能力。于資產(chǎn)負(fù)債表日，本公司(八)固定資產(chǎn)1.固定資產(chǎn)確認(rèn)條件2.固定資產(chǎn)初始計(jì)量(1)固定資產(chǎn)折舊類別折舊年限(年)殘值率(%)年折舊率(%)5電子設(shè)備5(2)固定資產(chǎn)的后續(xù)支出(3)固定資產(chǎn)處置惠東協(xié)孚港口綜合開發(fā)有限公司截止2023年9月30日及前一個(gè)年度(九)在建工程(十)借款費(fèi)用(十一)無形資產(chǎn)類別截止2023年9月30日及前一個(gè)年度(十二)職工薪酬2.離職后福利3.辭退福利(十三)收入2.收入確認(rèn)的具體方法(十四)政府補(bǔ)助按照公允價(jià)值計(jì)量；公允價(jià)值不能夠可靠取得的，按照名義金額(人民幣1元)計(jì)量。按采用總額法核算的政府補(bǔ)助類別惠東協(xié)孚港口綜合開發(fā)有限公司截止2023年9月30日及前一個(gè)年度第20頁(yè)(十六)租賃(2)租賃的分類(一)會(huì)計(jì)政策變更(二)會(huì)計(jì)估計(jì)變更注1教育費(fèi)附加截止2023年9月30日及前一個(gè)年度地方教育附加政部、稅務(wù)總局、海關(guān)總署公告2019年第39號(hào))的規(guī)定，本公司自2019年4月1日起發(fā)生稅務(wù)總局公告2021年第12號(hào)),對(duì)小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分，限為2021年1月1日至2022年12月31日，均享受小微企業(yè)企業(yè)所得稅優(yōu)惠。年1月1日至2027年12月31日，對(duì)增值稅小規(guī)模納稅人、小型微策，延續(xù)執(zhí)行至2027年12月31日；自2022年1月1日至2024年12月31日對(duì)小型微利企20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。本公司部分控股子公司(見上表)總局海關(guān)總署公告2019年第39號(hào)),本公司按照當(dāng)期可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)10%,抵減應(yīng)納稅等政策的公告》(財(cái)政部稅務(wù)總局公告2023年第1號(hào)),自2023年1月1日至2023年12第23頁(yè)月31日，本公司按照當(dāng)期可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)5%,抵減應(yīng)納稅額。(以下金額單位若未特別注明者均為人民幣元)注釋1.貨幣資金2023年9月30日2022年12月31日截止2023年9月30日，本公司不存在質(zhì)押、凍結(jié)，或有潛在收回風(fēng)險(xiǎn)的款項(xiàng)。注釋2.應(yīng)收賬款2023年9月30日2022年12月31日1年以內(nèi)1—2年2023年9月30日比例(%)計(jì)提比例(%)2022年12月31日比例(%)計(jì)提比例(%)2022年12月31日比例(%)計(jì)提比例(%)3.單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款2023年9月30日計(jì)提比例(%)計(jì)提理由惠東縣稔山鎮(zhèn)亞婆角盛榮建材門店2022年12月31日計(jì)提比例(%)計(jì)提理由惠東縣稔山鎮(zhèn)亞婆角盛榮建材門店4.按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款(1)賬齡組合2023年9月30日計(jì)提比例(%)1年以內(nèi)計(jì)提比例(%)1年以內(nèi)5.本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況2022年12月31日月30日收回或轉(zhuǎn)回核銷的應(yīng)收賬款2021年12月31日月31日收回或轉(zhuǎn)回核銷的應(yīng)收賬款2023年1-9月已計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額轉(zhuǎn)回或收回惠東嘉華材料有限公司惠州市航道投資建設(shè)有限公司已計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額轉(zhuǎn)回或收回惠東嘉華材料有限公司收回款項(xiàng)惠州市航道投資建設(shè)有限公司收回款項(xiàng)2023年9月30日占應(yīng)收賬款期末余額的比例(%)已計(jì)提壞賬準(zhǔn)備惠東嘉華材料有限公司中交第四航務(wù)工程局有限公司惠東縣稔山鎮(zhèn)亞婆角盛榮建材門店中交一航局第五工程有限公司惠州市航道投資建設(shè)有限公司2022年12月31日占應(yīng)收賬款期末余額的比例(%)已計(jì)提壞賬準(zhǔn)備惠東嘉華材料有限公司第26頁(yè)截止2023年9月30日及前一個(gè)年度2022年12月31日占應(yīng)收賬款期末余額的比例(%)已計(jì)提壞賬準(zhǔn)備惠東縣稔山鎮(zhèn)亞婆角盛榮建材門店惠州市航道投資建設(shè)有限公司注釋3.預(yù)付款項(xiàng)2023年9月30日2022年12月31日比例(%)比例(%)1年以內(nèi)1.按欠款方歸集的前五名的預(yù)付款項(xiàng)情況2023年9月30日占應(yīng)收賬款期末余額的比例(%)已計(jì)提壞賬準(zhǔn)備石化銷售廣東惠州石油分公司2022年12月31日占應(yīng)收賬款期末余額的比例(%)已計(jì)提壞賬準(zhǔn)備石化銷售廣東惠州石油分公司注釋4.其他應(yīng)收款2023年9月30日2022年12月31日惠東協(xié)孚港口綜合開發(fā)有限公司截止2023年9月30日及前一個(gè)年度(一)其他應(yīng)收款項(xiàng)2023年9月30E2022年12月31日1年以內(nèi)款項(xiàng)性質(zhì)2023年9月30日2022年12月31日2023年9月30日2022年12月31日2023年9月30日比例(%計(jì)提比例(%)截止2023年9月30日及前一個(gè)年度2022年12月31日比例(%計(jì)提比例(%)按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款(1)賬齡組合2023年9月30日2022年12月31日比例(%)比例(%)1年以內(nèi)(2)其他應(yīng)收款壞賬準(zhǔn)備計(jì)提情況未來12個(gè)月預(yù)期信用損失(未發(fā)生信用減值)用損失(已發(fā)生信用減值)2022年12月31日2022年12月31日本期轉(zhuǎn)回2023年9月30日第29頁(yè)截止2023年9月30日及前一個(gè)年度未來12個(gè)月預(yù)期信用損失(未發(fā)生信用減值)用損失(已發(fā)生信用減值)2021年12月31日2021年12月31日本期轉(zhuǎn)回2022年12月31日5.本期無實(shí)際核銷的其他應(yīng)收款6.按欠款方歸集的重要的其他應(yīng)收款項(xiàng)情況2023年9月30日款項(xiàng)性質(zhì)占其他應(yīng)收款例(%)惠州市惠陽區(qū)三和廣瀛建一年以內(nèi)2022年12月31日款項(xiàng)性質(zhì)占其他應(yīng)收款例(%)惠州市航道投資建設(shè)有限公司一年以內(nèi)說明：除上述惠州航道投資建設(shè)有限公司以外，其他應(yīng)收款系代員工墊付社?？?。注釋5.其他流動(dòng)資產(chǎn)2023年9月30日以抵銷后凈額列示的所得稅預(yù)繳稅額截止2023年9月30日及前一個(gè)年度2023年9月30日2022年12月31日固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)清理物電子設(shè)備1.2022年12月31日2.本期增加金額入3.本期減少金額其他減少4.2023年9月30日二.累計(jì)折舊1.2022年12月31日額3.本期減少金額其他減少4.2023年9月30日1.2022年12月31日額額第31頁(yè)截止2023年9月30日及前一個(gè)年度物電子設(shè)備其他減少4.2023年9月30日四，賬面價(jià)值1.2023年9月30日2.2022年12月31日物電子設(shè)備5.2021年12月31日額入額其他減少8.2022年12月31日六.累計(jì)折舊5.2021年12月31日6.本期增加金額額其他減少8.2022年125.2021年12額截止2023年9月30日及前一個(gè)年度物電子設(shè)備7.本期減少金額其他減少8.2022年12月31日3.2022年124.2021年122.固定資產(chǎn)的其他說明2023年1-9月本期固定資產(chǎn)減少，系2022年12月在建工程轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)時(shí)，因結(jié)算開票有誤，開紅字發(fā)票后，重開發(fā)票的金額調(diào)整。注釋7.無形資產(chǎn)1.2022年12月31日其他原因減少4.2023年9月30日二.累計(jì)攤銷1.2022年12月31日其他原因減少4.2023年9月30日1.2022年12月31日截止2023年9月30日及前一個(gè)年度其他原因增加其他原因減少4.2023年9月30日四.賬面價(jià)值1.2023年9月30日2.2022年12月31日5.2021年12月31日其他原因減少8.2022年12月31日5.2021年12月31日其他原因減少8.2022年12月31日5.2021年12月31日第34頁(yè)其他原因減少8.2022年12月31日3.2022年12月31日4.2021年12月31日無形資產(chǎn)情況說明：根據(jù)(2017)粵13民終4022號(hào)《廣東省惠州市中級(jí)人民法院民事判決書》,因“惠東國(guó)用(1996)字”土地權(quán)屬糾紛，判決本公司賠償該土地原權(quán)屬所有人惠州商業(yè)開發(fā)建設(shè)總公司1,288.00萬元，2020年11月協(xié)孚港口支付了該筆款項(xiàng)，在原購(gòu)入土地使用權(quán)的基礎(chǔ)上，追溯調(diào)增土地使用權(quán)原值及攤銷。土地減少詳見本注釋8.遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債1.未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)明細(xì)2023年9月30日2022年12月31日可抵扣虧損2.未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損將于以下年度到期2023年9月30日2022年12月31日注釋9.應(yīng)付賬款2023年9月30日2022年12月31日1.賬齡超過一年的重要應(yīng)付賬款未償還或結(jié)轉(zhuǎn)原因惠州市長(zhǎng)鼎建設(shè)工程有限公司截止2023年9月30日及前一個(gè)年度未償還或結(jié)轉(zhuǎn)原因廣東真正工程檢測(cè)有限公司注釋10.應(yīng)付職工薪酬1.應(yīng)付職工薪酬列示2022年12月31日本期減少2023年9月30日離職后福利-設(shè)定提存計(jì)劃2021年12月31本期減少2022年12月31日日離職后福利-設(shè)定提存計(jì)劃2.短期薪酬列示2022年12月31日本期減少2023年9月30日2021年12月31日本期減少2022年12月31日截止2023年9月30日及前一個(gè)年度2021年12月31本期減少2022年12月31日日3.設(shè)定提存計(jì)劃列示2022年12月31日本期增加本期減少日失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)2021年12月31日本期增加本期減少2022年12月31日失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)注釋11.應(yīng)交稅費(fèi)2023年9月30日2022年12月31日教育費(fèi)附加注釋12.其他應(yīng)付款2023年9月30日2022年12月31日2023年9月30日2022年12月31日(2)賬齡超過1年的重要其他應(yīng)付款項(xiàng)2023年9月30日未償還原因深圳協(xié)孚能源有限公司嘉華咨詢(廣州)有限公司惠東嘉華材料有限公司嘉華建筑制品(深圳)有限公司珠海市大亞石業(yè)貿(mào)易有限公司2023年9月30日2022年12月31日根據(jù)嘉華建筑制品(深圳)有限公司、深圳協(xié)孚能源有限公司、惠東協(xié)孚港口綜合開發(fā)有限公司于2017年底簽訂的《股東貸款協(xié)議》,將嘉華建筑制品(深圳)有限公司對(duì)惠按年利率5%計(jì)息。計(jì)息期間為2018年1月1日至2020年12月31日，后協(xié)議展期至2024年根據(jù)嘉華建筑制品(深圳)有限公司、嘉華咨詢(廣州)有限公司、惠東協(xié)孚港口綜合開發(fā)有限公司于2020年5月簽訂的三方協(xié)議，嘉華建筑制品(深圳)有限公司將對(duì)惠東協(xié)孚港口綜合開發(fā)有限公司的債權(quán)6,195,271.08元讓與嘉華咨詢根據(jù)嘉華建筑制品(深圳)有限公司、珠海市大亞石業(yè)貿(mào)易有限公司、惠東協(xié)孚港口綜合開發(fā)有限公司于2020年5月簽訂的三方協(xié)議，嘉華建筑制品(深圳)有限公司將對(duì)惠惠東協(xié)孚港口綜合開發(fā)有限公司截止2023年9月30日及前一個(gè)年度2022年12月31日本期增加本期減少2023年9月30日所占比例嘉華建筑制品(深圳)有限公司深圳協(xié)孚能源有限公司調(diào)整前上期期末未分配利潤(rùn)調(diào)整期初未分配利潤(rùn)合計(jì)數(shù)(調(diào)增+,調(diào)減-)調(diào)整后期初未分配利潤(rùn)加：盈余公積彌補(bǔ)虧損期末未分配利潤(rùn)2023年1-9月2023年1-9月截止2023年9月30日及前一個(gè)年度2023年1-9月國(guó)內(nèi)租賃合同四、按商品轉(zhuǎn)讓的時(shí)間分類短期合同長(zhǎng)期合同注釋17.稅金及附加2023年1-9月教育費(fèi)附加印花稅注釋18.管理費(fèi)用2023年1-9月車輛費(fèi)用咨詢顧問費(fèi)辦公費(fèi)固定資產(chǎn)折舊第40頁(yè)截止2023年9月30日及前一個(gè)年度2023年1-9月中介機(jī)構(gòu)費(fèi)用注釋19.財(cái)務(wù)費(fèi)用2023年1-9月利息費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用說明：利息費(fèi)用系向股東借款的資金使用費(fèi)。注釋20.其他收益1.其他收益明細(xì)情況2023年1-9月留工補(bǔ)助費(fèi)2.計(jì)入其他收益的政府補(bǔ)助2023年1-9月與資產(chǎn)相關(guān)1留工補(bǔ)助費(fèi)注釋21.信用減值損失2023年1-9月截止2023年9月30日及前一個(gè)年度2023年1-9月的金額2023年1-9月2023年1-9月當(dāng)期所得稅費(fèi)用2023年1-9月按適定/適用稅率計(jì)算的所得稅費(fèi)用調(diào)整以前期間所得稅的影響非應(yīng)稅收入的影響不可抵扣的成本、費(fèi)用和損失的影響使用前期未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損的影響所得稅費(fèi)用第42頁(yè)2023年1-9月收到的利息2023年1-9月2023年1-9月嘉華咨詢(廣州)有限公司珠海市大亞石業(yè)貿(mào)易有限公司深圳協(xié)孚能源有限公司嘉華建筑制品(深圳)有限公司2023年1-9月1.將凈利潤(rùn)調(diào)節(jié)為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量?jī)衾麧?rùn)固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性惠東協(xié)孚港口綜合開發(fā)有限公司截止2023年9月30日及前一個(gè)年度2023年1-9月生物資產(chǎn)折舊使用權(quán)資產(chǎn)折舊無形資產(chǎn)攤銷處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)的損失(收益以"-"填列)固定資產(chǎn)報(bào)廢損失(收益以"-"填列)公允價(jià)值變動(dòng)損失(收益以"-"填列)財(cái)務(wù)費(fèi)用(收益以-填列)投資損失(收益以"-"填列)遞延所得稅資產(chǎn)減少(增加以-"填列)遞延所得稅負(fù)債增加(減少以"-"填列)合同資產(chǎn)的減少(增加以-"填列)存貨的減少(增加以-”填列)當(dāng)期新增使用權(quán)資產(chǎn)2023年9月30日2022年12月31日2023年9月30日2022年12月31日1.政府補(bǔ)助基本情況2023年1-9月七、關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易(一)關(guān)聯(lián)方關(guān)系1.母公司業(yè)務(wù)性質(zhì)(萬美元)持股比例%)例%)嘉華建筑制品(深圳)有限公司2.其他關(guān)聯(lián)方情況其他關(guān)聯(lián)方與本公司的關(guān)系深圳協(xié)孚能源有限公司重大影響參股股東惠東嘉華材料有限公司受同一方最終控制嘉華咨詢(廣州)有限公司受同一方最終控制(二)關(guān)聯(lián)方交易1.關(guān)聯(lián)租賃情況(1)本公司作為出租方2023年1-9月惠東嘉華材料有限公司2.關(guān)聯(lián)方資金拆借起始日到期日說明嘉華建筑制品(深圳)有限公司嘉華咨詢(廣州)有限公