2024年內(nèi)部審計員工作計劃模版（二篇）

第4頁共4頁2024年內(nèi)部審計員工作計劃模版一、總體目標依據(jù)“全面審計，突出重點”的工作原則，緊密圍繞農(nóng)業(yè)與農(nóng)村發(fā)展的核心議題，我們將強化團隊建設(shè)與制度建設(shè)，加大審計監(jiān)督力度，旨在進一步發(fā)揮內(nèi)部審計在強化農(nóng)業(yè)經(jīng)費管理、規(guī)范單位收支行為、提升農(nóng)業(yè)專項資金使用效益等方面的積極作用，以推動農(nóng)業(yè)事業(yè)的健康快速發(fā)展。二、工作要點（一）審計內(nèi)容與重點1.單位預算執(zhí)行及財政收支情況（1）收入審計：核查是否存在違規(guī)設(shè)立收費項目或標準、超范圍收費的情況；是否存在越權(quán)減免、緩收非稅收入的行為；非稅收入是否及時入庫，有無滯留、坐支應上繳財政收入的現(xiàn)象；票據(jù)管理是否合規(guī)，是否存在未按規(guī)定開具票據(jù)或使用非法定票據(jù)的情況；計算收入預算執(zhí)行率，以評估單位收入預算的實現(xiàn)情況。（2）支出審計：評估支出預算的編制是否科學、完整，是否存在無預算支出、擠占、挪用和調(diào)劑使用專項資金的現(xiàn)象；審查支出是否合規(guī)，是否存在超標準發(fā)放獎金、補貼及單位支付應由個人承擔費用的行為；重點關(guān)注“三公經(jīng)費”支出預算的執(zhí)行情況，評價其厲行節(jié)約、壓縮事業(yè)開支的成效；計算支出預算執(zhí)行率，以評估單位預算的整體執(zhí)行情況。2.重大經(jīng)濟決策審計評估是否建立了科學、完善的重大決策管理機制；審查具體決策事項的依據(jù)是否充分，是否符合上級方針政策；考察決策程序是否民主、規(guī)范、科學；評估決策的執(zhí)行情況，包括重要投資項目的建設(shè)和管理是否符合規(guī)定；分析相關(guān)政策執(zhí)行后的效果，包括經(jīng)濟效益、社會效益及環(huán)境效益。3.資產(chǎn)管理審計檢查是否建立了完善的資產(chǎn)管理制度，賬冊、資料是否完整，登記是否及時，賬賬、賬實是否相符；評估資產(chǎn)購置是否遵循政府采購程序，是否按預算采購；審查資產(chǎn)處置的程序是否合規(guī)，處置收益是否及時、足額按規(guī)定渠道入賬；檢查資產(chǎn)的出租、出借等是否履行了相關(guān)手續(xù)，收益是否及時、足額入賬。4.內(nèi)控制度審計評估單位是否建立了相關(guān)內(nèi)控制度，其科學性和可行性如何，是否符合單位實際情況；考察內(nèi)控制度是否得到了全面、有效的執(zhí)行，以及執(zhí)行效果。5.專項資金使用管理審計（1）財政專項資金扶持項目的審計：評估項目立項依據(jù)是否充分，項目布局和投向是否合理，是否進行了可行性論證；審查項目申報、審批、驗收程序是否合規(guī)，手續(xù)是否完備，有無虛假立項、重復申報騙取財政資金的行為；評估項目的后續(xù)管理是否到位，臺賬資料是否齊全。（2）財政專項資金分配的審計：評估資金的分配模式、程序和依據(jù)是否科學、合理，主管部門實際分配的資金與項目實施單位申報或財政核準的內(nèi)容是否一致，資金下達是否及時；特別關(guān)注是否存在以違規(guī)收取“項目管理費”、“評審費”、“贊助費”等形式造成專項資金“回流”的情況。（3）財政專項資金管理與核算的審計：審查資金的管理、核算是否合規(guī)，關(guān)注要求封閉運行的資金是否建賬獨立核算，報賬制的相關(guān)原始單據(jù)手續(xù)是否完備，撥付制是否直達具體項目實施單位；檢查是否存在擠占、挪用和調(diào)劑使用專項資金的行為。（4）通過延伸審計調(diào)查具體的項目實施單位，對財政專項資金扶持項目實施后產(chǎn)生的經(jīng)濟效益、社會效益、資源和環(huán)境效益進行綜合評價。（二）項目安排根據(jù)審計情況，必要時可延伸至其他年度，以確保審計工作的全面性和連續(xù)性。三、工作要求（一）加強領(lǐng)導，提高認識各單位應充分認識到內(nèi)審工作的重要性與必要性，強化審計法制意識，將內(nèi)審工作納入重要議事日程，為內(nèi)審計劃的實施與完成創(chuàng)造良好的環(huán)境。被審計單位應切實支持、重視和配合審計工作，認真執(zhí)行審計決定，對審計發(fā)現(xiàn)的問題進行整改，采納審計意見和建議，并及時反饋落實情況，以促進制度建設(shè)和管理的規(guī)范化。（二）嚴守紀律，樹立形象各審計組應嚴格執(zhí)行重大審計事項報告制度，嚴格遵守“審計八不準紀律”，并實行審計公示制度，自覺接受被審計單位的監(jiān)督，樹立良好形象。（三）注重質(zhì)量，增強成效內(nèi)審工作應嚴格按照相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，認真履行審計職責，嚴格規(guī)范審計行為和工作程序，確保程序合法、行為規(guī)范、嚴謹細致、結(jié)果公正。應充分針對農(nóng)委系統(tǒng)的實際情況開展工作，做到不疏不漏。審計結(jié)束后，應注重從規(guī)范制度、堵塞漏洞、提高效益等方面發(fā)揮內(nèi)審的“免疫系統(tǒng)”作用，認真分析問題產(chǎn)生的原因，及時反映單位的困難和建議，提出科學合理的審計整改措施和審計建議，以促進各項制度、機制的建立健全。2024年內(nèi)部審計員工作計劃模版（二）根據(jù)審計署的會議精神，并緊密結(jié)合本市____區(qū)審計制度的具體規(guī)定，我們精心編制了____年度內(nèi)部審計工作計劃，詳情闡述如下：一、指導思想：我們深刻領(lǐng)會并貫徹____十____精神，以____為總攬全局的導向，堅定不移地遵循“圍繞中心、服務大局”的核心理念，牢固確立“審計為發(fā)展服務”的科學發(fā)展觀，切實肩負起監(jiān)督職責，充分發(fā)揮審計工作在推動教育進步、促進依法行政、加速制度創(chuàng)新等方面的積極作用。二、工作重心1.深化經(jīng)濟責任審計力度。我們嚴格遵循《縣級以下黨政領(lǐng)導干部任期經(jīng)濟責任審計暫行規(guī)定》，確保每一位離職干部均接受審計。同時，強化在任期間的經(jīng)濟責任審計，將審計關(guān)口前置，實現(xiàn)從問題發(fā)現(xiàn)向風險預防的轉(zhuǎn)變。我們還將進一步規(guī)范經(jīng)濟責任審計流程，積極探索并實施經(jīng)濟責任審計預告、工作聯(lián)系、情況報告、跟蹤落實、結(jié)果公告等制度。2.深化財務收支審計。依托自主創(chuàng)新能力，我們在經(jīng)濟責任審計的基礎(chǔ)上，深入開展財務收支的真實性、合法性和效益性審計，不斷深化審計內(nèi)容，持續(xù)優(yōu)化審計方法。我們將特別關(guān)注食堂管理、房屋出租等領(lǐng)域的審計，逐步規(guī)范核算流程，提升資金使用效率。3.完善內(nèi)部審計制度和操作規(guī)程。我們將持續(xù)健全內(nèi)部審計體系，優(yōu)化操作流程，并重視內(nèi)審人員的后續(xù)教育工作，確保審計工作的專業(yè)性和規(guī)范性。4.強化跟蹤審計。我們將以審計意見和建議的落實情況，以及審計成果的轉(zhuǎn)化應用為重點，實施跟蹤審計回訪制度。通過督促檢查，推動被審計單位自覺執(zhí)行審計意見和建議，助力其財務管理工作的規(guī)范化、制度化和法治化進程。三、主要措施1.堅持以人為本，依法審計。我們將加強審計隊伍建設(shè)，提升審計人員綜合素質(zhì)，深入學習《審計法》、《會計法》、《內(nèi)部審計具體準則》等法律法規(guī)和審計業(yè)務知識，繼續(xù)弘揚“依法、求真、嚴謹、奮進、奉獻”的審計精神。2.貫徹“全面審計、突出重點”的方針。我們將確保認識到位，強化管理基礎(chǔ)，確保審計質(zhì)量；明確工作重點，落實責任機制，確保審計成果豐碩。同時，我們將開展文明審計活動，樹立公開、公正、文明、廉潔的審計形象。3.堅持求真務實，注重實效。