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第3頁共3頁2024年內(nèi)部審計年度工作計劃____年度全市審計信息宣傳工作的總體指導(dǎo)思想為:在____體系的科學(xué)引領(lǐng)下,深入貫徹學(xué)習(xí)____精神,緊密圍繞審計工作核心任務(wù),聚焦重點,實施有計劃、有步驟的審計信息宣傳策略,旨在持續(xù)提升審計成果的價值與影響力,為審計監(jiān)督在更高層次上發(fā)揮效能營造積極的輿論氛圍。一、緊扣中心,聚焦重點,清晰界定審計信息宣傳內(nèi)容范疇(一)緊密圍繞黨和國家的方針政策、重大戰(zhàn)略部署,全面展現(xiàn)全市審計機關(guān)在學(xué)習(xí)____、忠實履行審計監(jiān)督職責(zé)方面的實際行動與顯著成效。具體舉措包括:1.積極傳播審計機關(guān)圍繞經(jīng)濟社會發(fā)展大局,實施審計工作的最新動態(tài),及其在保障經(jīng)濟安全、推動民主法治建設(shè)、保障民生福祉、深化改革、促進經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展等方面所發(fā)揮的關(guān)鍵作用。2.迅速反映審計在揭示體制性障礙、制度性缺陷及重大管理漏洞后提出的針對性建議及其成效,同時結(jié)合被審計單位的整改情況,以適宜方式予以公開宣傳。3.適時披露通過審計查處的重大違法違規(guī)案件的典型案例,強化反腐倡廉的社會效應(yīng)。(二)緊密追蹤審計署、省、市審計工作會議、重大活動及社會各界普遍關(guān)注的審計工作熱點,開展精準的信息宣傳工作。重點任務(wù)包括:1.大力宣揚各級領(lǐng)導(dǎo)、相關(guān)部門及社會各界對審計工作的重視與支持,營造有利于審計事業(yè)發(fā)展的外部環(huán)境。2.深度報道各級審計工作會議、座談會、審計工作報告及“審計機關(guān)成立____周年”系列慶祝活動,提升審計工作的社會認知度。3.圍繞全年審計任務(wù),重點反映財政資金分配與使用管理、權(quán)力運行監(jiān)督、國有資產(chǎn)保值增值、重大投資項目進展、重點民生項目資金使用情況、資源環(huán)境保護等領(lǐng)域的審計成果。4.及時總結(jié)提煉審計工作中的創(chuàng)新實踐與寶貴經(jīng)驗,推動審計理念與方式的變革,提升審計工作效能與質(zhì)量。(三)聚焦審計機關(guān)內(nèi)部管理與自身建設(shè),廣泛宣傳在審計權(quán)能改革、隊伍專業(yè)化建設(shè)、廉政建設(shè)、信息化建設(shè)及文化建設(shè)等方面的新進展與新成果。具體內(nèi)容包括:1.深入報道審計機制改革的具體措施與顯著成效,展現(xiàn)審計機關(guān)自我完善、自我提升的良好風(fēng)貌。2.大力表彰審計機關(guān)中的先進集體與先進個人,樹立正面典型,展現(xiàn)審計隊伍的精神風(fēng)貌與專業(yè)素養(yǎng)。3.結(jié)合具體審計項目,重點介紹審計機關(guān)在審計技術(shù)創(chuàng)新、信息化建設(shè)及管理規(guī)范化方面的積極探索與顯著成效。二、創(chuàng)新形式,拓寬渠道,增強審計信息宣傳效果(一)充分利用審計行業(yè)報刊、主流媒體、電視廣播、網(wǎng)絡(luò)平臺等多種渠道,形成全方位、多層次的宣傳格局,擴大審計工作的社會影響力。(二)精心策劃并組織實施主題宣傳活動,特別是圍繞“審計機關(guān)成立____周年”這一主題,開展系列宣傳報道,充分展示審計事業(yè)的歷史成就與發(fā)展藍圖。(三)加強對審計信息的深度挖掘與綜合分析,提煉有價值的問題與建議,為領(lǐng)導(dǎo)決策提供有力支持。三、強化質(zhì)量意識,完善考核機制,提升信息宣傳工作水平為確保信息宣傳工作的高質(zhì)量發(fā)展,____年將把質(zhì)量作為考核的核心要素,建立健全考核機制。市局辦公室將制定詳細的考核指標體系,將工作任務(wù)細化分解至各縣市區(qū)審計局。同時,對未完成既定任務(wù)的單位將采取相應(yīng)的懲戒措施,以確保全市審計信息宣傳工作的整體效能與水平持續(xù)提升。2024年內(nèi)部審計年度工作計劃(二)⑶在評估其內(nèi)部控制制度的可靠性與執(zhí)行力的前提下,需審視這些機制在實際操作中是否得到嚴謹?shù)墓芾砗蛨?zhí)行,是否有助于公司的運營活動,促進公司的發(fā)展。這樣的評估能及時揭示管理的薄弱環(huán)節(jié),從而確定審計的重點,提升審計效率,保證審計質(zhì)量,提出具有針對性的審計建議,以推動下屬企業(yè)完善和強化內(nèi)控體系,確保其經(jīng)營活動的正常運行。⑶通過預(yù)算審計推動預(yù)算管理理念的轉(zhuǎn)變。當前,公司的費用開支相關(guān)制度尚不完善,部分單位以預(yù)算作為費用開支的基準(而非以費用制度為預(yù)算標準),導(dǎo)致費用開支缺乏計劃性,部分項目超出預(yù)算范圍。審計將與財務(wù)等相關(guān)部門協(xié)作,建立并完善各項費用管理規(guī)定,制定費用開支的標準,同時將其作為預(yù)算編制的指導(dǎo)文件和規(guī)范性文件。2、以經(jīng)營業(yè)績審計為核心,結(jié)合經(jīng)濟責(zé)任審計。內(nèi)部審計的核心應(yīng)是公司的經(jīng)營業(yè)績審計,主要對下屬企業(yè)的半年度經(jīng)營業(yè)績(預(yù)算執(zhí)行)進行審計。經(jīng)營業(yè)績審計不僅要查錯防弊,及時發(fā)現(xiàn)并糾正問題,逐步實現(xiàn)從發(fā)現(xiàn)型向預(yù)防型的轉(zhuǎn)變,更重要的是要識別影響業(yè)績提升的主要因素,分析原因,抓住關(guān)鍵點,提出建議和意見,以促進下屬企業(yè)加強經(jīng)營管理,提高經(jīng)濟效益。在進行經(jīng)營業(yè)績審計時,內(nèi)部審計應(yīng)注意結(jié)合經(jīng)濟責(zé)任審計和其他專項審計。經(jīng)濟責(zé)任審計是對下屬企業(yè)經(jīng)營者的年度或任期內(nèi)的經(jīng)營目標、任務(wù)完成情況及真實性的審計。集團不僅要加強離任審計,也應(yīng)強化任中審計,重視對下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)任中經(jīng)營績效的評估。⑴對下屬企業(yè)經(jīng)營業(yè)績審計(年度審計、半年度審計):通過對下屬企業(yè)的年度經(jīng)營業(yè)績審計,出具審計報告,提交集團考核小組,作為評估各下屬企業(yè)的依據(jù)。通過對半年度預(yù)算執(zhí)行的審計,揭示預(yù)算執(zhí)行過程和內(nèi)控管理中的問題,督促其改正問題,執(zhí)行集團的經(jīng)營政策,落實管理措施,以實現(xiàn)集團年度經(jīng)營目標,提高經(jīng)營效益。⑵結(jié)合經(jīng)營業(yè)務(wù)開展專項審計,促進內(nèi)控制度的完善與執(zhí)行:①收入合同審計:鑒于集團實行資金集中管理,要求所有企業(yè)的收入納入預(yù)算并進行會計核算,禁止設(shè)立小金庫。因此,審計將評估下屬企業(yè)的各項收入是否納入預(yù)算管理,收入金額是否全部入賬,以及收入內(nèi)控是否健全、有效。②對主營業(yè)務(wù)成本支出進行跟蹤審計:集團與下屬企業(yè)簽訂經(jīng)營責(zé)任書,但主營業(yè)務(wù)成本不納入業(yè)績考核,并在ERP中實施預(yù)算控制。因此,審計將審查下屬企業(yè)的主營業(yè)務(wù)成本開支范圍、標準和原始票據(jù)的合法性,以確保成本支出的真實性和合法性。③工程項目的竣工結(jié)算審計:鑒于集團近年來有多個修繕工程竣工結(jié)算,審計主要關(guān)注工程招標、合同簽訂、竣工驗收和付款流程,確保其合規(guī)性。三、遵循“審后要追究、審后要整改、審后要運用”的原則,建立審計結(jié)果落實反饋機制,加強對審計意見執(zhí)行情況的跟蹤,并定期組織審計成果運用執(zhí)行情況的檢查。1、對被要求整改的下屬企業(yè),審計部門需及時回訪,監(jiān)督審計建議的執(zhí)行,確保企業(yè)存在的問題得到解決,避免同類問題的重復(fù)出現(xiàn),以達到查違糾偏、防范風(fēng)險、強化管理的目的。2、與集團各職能部門,特別是財務(wù)部,應(yīng)加強合作和工作溝通,將審計部掌握的信息及時通報,防止管理、監(jiān)督和考核的脫節(jié)。四、加大宣傳力度,優(yōu)化內(nèi)審環(huán)境,加強審計人員培訓(xùn),進一步提升審計工作質(zhì)量。1、過去一年,審計團隊人員流動,審計崗位配置不足,影響了年度工作目標的全面實現(xiàn)。因此,需要領(lǐng)導(dǎo)的支持和相關(guān)部門的配合,按照崗位需求配備審計人員,充實審計團隊力量。2、協(xié)助和配合相關(guān)部門完善內(nèi)控制度,確保管理有制度,審計有依據(jù),處罰有規(guī)定,進一步發(fā)揮審計在經(jīng)營管理中的事前、事中、事后參與作用。3、利用公司內(nèi)部通訊工具宣傳內(nèi)審,報道內(nèi)審幫助被審計單位提高效益的案例,或定期與公司各職能部門及下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)、相關(guān)部門進行交流,使所有員工了解內(nèi)審在企業(yè)中的作用,促使下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)從理解、重
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